PRESUPUESTO DE VENTAS

Item / Mes ENE FEB MAR

Unidades a Vender 7,500 8,000 8,500

Precio Venta Unitario 200 200 200 30%

Total 1,500,000 1,600,000 1,700,000

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA

Item / Mes ENE FEB MAR ABR
Unidades a Producir 8,940 8,150 8,320 8,020
Estándar MPD 3 3 3 3 35%
MPD Necesaria 26,820 24,450 24,960 24,060

Precio 15 15 15 15
Costo Consumo de
MPD 402,300 366,750 374,400 360,900

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA (MOD)

Item / Mes ENE FEB MAR

Unidades a Producir 8,940 8,150 8,320

Estándar MOD 5 5 5
Total Horas 44,700 40,750 41,600
Valor Hora 8 8 8
Total Horas en $ 357,600 326,000 332,800

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS

Item / Mes ENE FEB MAR

Fijo 110,000 110,000 110,000

Variable 180,000 192,000 204,000 12%

Total 290,000 302,000 314,000
 ESTADO DE RESULTADOS
Item / Mes ENE FEB MAR

Ventas 1,500,000 1,600,000 1,700,000

(-) Costo de Ventas 831,420 757,950 773,760
Margen Bruto 668,580 842,050 926,240
(-) Gastos de Operación 290,000 302,000 314,000
Utilidad Bruta 378,580 540,050 612,240
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
Item / Mes ENE FEB MAR ABR

Unidades a Vender 7,500 8,000 8,500 7,900

+ Inventario Final 2,400 2,550 2,370 2,490

Sub Total 9,900 10,550 10,870 10,390
- Inventario Inicial 960 2,400 2,550 2,370
Unidades a Producir 8,940 8,150 8,320 8,020

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MPD

Item / Mes ENE FEB MAR ABR
MPD Necesaria 26,820 24,450 24,960 24,060
+ Inventario Final 8,558 8,736 8,421
Sub Total 35,378 33,186 33,381
- Inventario Inicial 2,500 8,558 8,736
Unidades de MPD a
Comprar 32,878 24,629 24,645
Precio Unitario 15 15 15
Valor Total 493,163 369,428 369,675

PRESUPUESTO DE CIF
Item / Mes ENE FEB MAR

Unidades a Producir 8,940 8,150 8,320

Estándar de CIF (Un) 0.8 0.8 0.8
Total (Un) 7,152 6,520 6,656
Valor Un 10 10 10
Total en $ 71,520 65,200 66,560
PRESUPUESTO DE CAJA
Item / Mes ENE FEB MAR

Saldo Inicial

INGRESOS

Ventas Contado

Crédito 30 Días

Total Ingresos

EGRESOS

Compras Contado

Compras 30 Días

GAV

MOD

CIF

Acreedores Varios

Total Salidas

Deficit-Superávit

+ Préstamos

- Amortiz Préstamos

- Gtos Financieros

SALDO FINAL
PRESUPUESTO DE VENTAS
Item / Mes Enero Febrero Marzo

Unidades a Vender 5,500 7,000 9,500

Precio Venta Unitario 2,000 2,000 2,000

Total 11,000,000 14,000,000 19,000,000

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA

Item / Mes Enero Febrero Marzo abril
Unidades a Producir 6,950 7,875 9,115 8,400
Estándar MPD 4 4 4 4
MPD Necesaria 27,800 31,500 36,460 33,600

Precio 110 110 110 110

Costo Consumo de
MPD 3,058,000 3,465,000 4,010,600 3,696,000

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA (MOD)

Item / Mes Enero Febrero Marzo

Unidades a Producir 6,950 7,875 9,115

Estándar MOD 6 6 6
Total Horas 41,700 47,250 54,690
Valor Hora 80 80 80
Total Horas en $ 3,336,000 3,780,000 4,375,200

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS

Item / Mes Enero Febrero Marzo

Fijo 1,200,000 1,200,000 1,200,000

Variable 1,650,000 2,100,000 2,850,000 15%
Total 2,850,000 3,300,000 4,050,000
 ESTADO DE RESULTADOS
Item / Mes Enero Febrero Marzo

Ventas 11,000,000 14,000,000 19,000,000

(-) Costo de Ventas 7,478,200 8,473,500 9,807,740
Margen Bruto 3,521,800 5,526,500 9,192,260
(-) Gastos de Operación 2,850,000 3,300,000 4,050,000
Utilidad Bruta 671,800 2,226,500 5,142,260
 PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
Item / Mes Enero Febrero Marzo abril
Unidades a Vender 5,500 7,000 9,500 8,400

35% + Inventario Final 2,450 3,325 2,940 3,500

Sub Total 7,950 10,325 12,440 11,900
- Inventario Inicial 1,000 2,450 3,325 2,940
Unidades a Producir 6,950 7,875 9,115 8,960

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MPD

Item / Mes Enero Febrero Marzo

MPD Necesaria 27,800 31,500 36,460 33,600

40% + Inventario Final 12,600 14,584 13,440

Sub Total 40,400 46,084 49,900
- Inventario Inicial 3,250 12,600 14,584
Unidades de MPD a
Comprar 37,150 33,484 35,316
Precio Unitario 110 110 110
Valor Total 4,086,500 3,683,240 3,884,760

PRESUPUESTO DE CIF
Item / Mes Enero Febrero Marzo

Unidades a Producir 6,950 7,875 9,115

Estándar de CIF (Un) 1.3 1.3 1.3
Total (Un) 9,035 10,238 11,850
Valor Un 120 120 120
Total en $ 1,084,200 1,228,500 1,421,940
PRESUPUESTO DE CAJA
Item / Mes

Saldo Inicial

INGRESOS

Ventas Contado

Crédito 30 Días

Total Ingresos

EGRESOS

Compras Contado

Compras 30 Días

GAV

MOD

CIF

Acreedores Varios

Total Salidas

Deficit-Superávit

+ Préstamos

- Amortiz Préstamos

- Gtos Financieros

SALDO FINAL
 PRESUPUESTO DE VENTAS PRESUPUESTO D
Item / Mes Enero Febrero Marzo

Unidades a Vender 5,000 6,500 8,900

Precio Venta Unitario 2,300 2,300 2,300 40%

Total 11,500,000 14,950,000 20,470,000

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA PRESUPUESTO DE

Item / Mes Enero Febrero Marzo abril
Unidades a Producir 5,750 7,460 9,020 9,520
Estándar MPD 8 8 8 8 50%
MPD Necesaria 46,000 59,680 72,160 76,160

Precio 20 20 20 20
Costo Consumo de
MPD 920,000 1,193,600 1,443,200 1,523,200

RESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA (MOD) PRESUPUES

Item / Mes Enero Febrero Marzo

Unidades a Producir 5,750 7,460 9,020

Estándar MOD 10 10 10
Total Horas 57,500 74,600 90,200
Valor Hora 12 12 12
Total Horas en $ 690,000 895,200 1,082,400

UPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS

Item / Mes Enero Febrero Marzo

Fijo 1,600,000 1,600,000 1,600,000

 Variable 2,300,000 2,990,000 4,094,000 20%
Total 3,900,000 4,590,000 5,694,000

ESTADO DE RESULTADOS
Item / Mes Enero Febrero Marzo

Ventas 11,500,000 14,950,000 20,470,000

(-) Costo de Ventas 2,110,250 2,737,820 3,310,340
Margen Bruto 9,389,750 12,212,180 17,159,660
(-) Gastos de Operación 3,900,000 4,590,000 5,694,000
Utilidad Bruta 5,489,750 7,622,180 11,465,660
 PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN PRESUPUES
Item / Mes Enero Febrero Marzo abril
Unidades a Vender 5,000 6,500 8,900 9,200
+ Inventario Final 2,600 3,560 3,680 4,000
Sub Total 7,600 10,060 12,580 13,200
- Inventario Inicial 1,850 2,600 3,560 3,680
Unidades a Producir 5,750 7,460 9,020 9,520

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MPD

Item / Mes Enero Febrero Marzo

MPD Necesaria 46,000 59,680 72,160

+ Inventario Final 29,840 36,080 38,080
Sub Total 75,840 95,760 110,240
- Inventario Inicial 40,000 29,840 36,080
Unidades de MPD a
Comprar 35,840 65,920 74,160
Precio Unitario 20 20 20
Valor Total 716,800 1,318,400 1,483,200

PRESUPUESTO DE CIF
Item / Mes Enero Febrero Marzo

Unidades a Producir 5,750 7,460 9,020

Estándar de CIF (Un) 5.8 5.8 5.8
Total (Un) 33,350 43,268 52,316
Valor Un 15 15 15
Total en $ 500,250 649,020 784,740
PRESUPUESTO DE CAJA
Item / Mes

Saldo Inicial

INGRESOS

Ventas Contado

Crédito 30 Días

Total Ingresos

EGRESOS

Compras Contado

Compras 30 Días

GAV

MOD

CIF

Acreedores Varios

Total Salidas

Deficit-Superávit

+ Préstamos

- Amortiz Préstamos

- Gtos Financieros

SALDO FINAL
PRESUPUESTO DE VENTAS
Item / Mes Enero Febrero Marzo

Unidades a Vender 6,100 8,200 10,300

Precio Venta Unitario 2,300 2,300 2,300 38%

Total 14,030,000 18,860,000 23,690,000

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA

Item / Mes Enero Febrero Marzo abril
Unidades a Producir 12,140 3,914 10,034 10,398
Estándar MPD 6 6 6 6 43%
MPD Necesaria 72,842 23,482 60,204 62,388

Precio 90 90 90 90
Costo Consumo de
MPD 6,555,805 2,113,355 5,418,360 5,614,920

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA (MOD)

Item / Mes Enero Febrero Marzo

Unidades a Producir 12,140 3,914 10,034

Estándar MOD 8 8 8
Total Horas 97,123 31,309 80,272
Valor Hora 105 105 105
Total Horas en $ 10,197,919 3,287,441 8,428,560

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS

Item / Mes Enero Febrero Marzo

Fijo 1,420,000 1,420,000 1,420,000

Variable 2,525,400 3,394,800 4,264,200 18%
Total 3,945,400 4,814,800 5,684,200

ESTADO DE RESULTADOS
Item / Mes Enero Febrero Marzo

Ventas 14,030,000 18,860,000 23,690,000

(-) Costo de Ventas 19,788,819 6,379,201 16,355,420
Margen Bruto 5,758,819 12,480,799 7,334,580
(-) Gastos de Operación 3,945,400 4,814,800 5,684,200
Utilidad Bruta 1,813,419 7,665,999 1,650,380
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
Item / Mes Enero Febrero Marzo abril
Unidades a Vender 6,100 8,200 10,300 9600
+ Inventario Final 8,200 3,914 3,648 4446
Sub Total 14,300 12,114 13,948 14,046
- Inventario Inicial 2,160 8,200 3,914 3,648
Unidades a Producir 12,140 3,914 10,034 10,398

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MPD

Item / Mes Enero Febrero Marzo

MPD Necesaria 72,842 23,482 60,204

+ Inventario Final 10,097 25,888 26,827
Sub Total 82,939 49,369 87,031
- Inventario Inicial 5,800 10,097 25,888
Unidades de MPD a
Comprar 77,139 39,272 61,143
Precio Unitario 90 90 90
Valor Total 6,942,548 3,534,507 5,502,881

PRESUPUESTO DE CIF
Item / Mes Enero Febrero Marzo

Unidades a Producir 12,140 3,914 10,034

Estándar de CIF (Un) 2.5 2.5 2.5
Total (Un) 30,351 9,784 25,085
Valor Un 100 100 100
Total en $ 3,035,095 978,405 2,508,500
PRESUPUESTO DE CAJA
Item / Mes

Saldo Inicial

INGRESOS

Ventas Contado

Crédito 30 Días

Total Ingresos

EGRESOS

Compras Contado

Compras 30 Días

GAV

MOD

CIF

Acreedores Varios

Total Salidas

Deficit-Superávit

+ Préstamos

- Amortiz Préstamos

- Gtos Financieros

SALDO FINAL
PRESUPUESTO DE VENTAS
Item / Mes

Unidades a Vender

Precio Venta Unitario

Total

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA

Item / Mes

Unidades a Producir

Estándar MPD

MPD Necesaria

Precio
Costo Consumo de
MPD

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA (MOD)

Item / Mes

Unidades a Producir

Estándar MOD

Total Horas

Valor Hora

Total Horas en $

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS

Item / Mes

Fijo
Variable

Total

ESTADO DE RESULTADOS
Item / Mes

Ventas

(-) Costo de Ventas

Margen Bruto

(-) Gastos de Operación

Utilidad Bruta
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
Item / Mes

Unidades a Vender

+ Inventario Final

Sub Total

- Inventario Inicial

Unidades a Producir

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MPD

Item / Mes

MPD Necesaria

+ Inventario Final

Sub Total

- Inventario Inicial

Unidades de MPD a
Comprar

Precio Unitario

Valor Total

PRESUPUESTO DE CIF
Item / Mes

Unidades a Producir

Estándar de CIF (Un)

Total (Un)

Valor Un

Total en $
PRESUPUESTO DE CAJA
Item / Mes

Saldo Inicial

INGRESOS

Ventas Contado

Crédito 30 Días

Total Ingresos

EGRESOS

Compras Contado

Compras 30 Días

GAV

MOD

CIF

Acreedores Varios

Total Salidas

Deficit-Superávit

+ Préstamos

- Amortiz Préstamos

- Gtos Financieros

SALDO FINAL