1.

Presupuesto de Ventas (en Cantidades o unidades):

(En cantidades)
AREAS O SUCURSALES ENERO FEBRERO MARZO
Hualpen 5,620 6,100 7,530
san pedro 7,200 8,530 9,120
coronel 5,220 6,500 7,210

suma 18,040 21,130 23,860

2. Presupuesto de Ventas (en Pesos):

140 146 153
(En pesos)
AREAS ENERO FEBRERO MARZO
Hualpen 786800 888160 1151186
san pedro 1008000 1241968 1394266
coronel 730800 946400 1102265

suma $ 2,525,600 $ 3,076,528 $ 3,647,717

3. Presupuesto de Producción:

(En unidades)
Detalle ENERO FEBRERO MARZO
Presupuesto de ventas 18,040 21,130 23,860
Más:
Inventario Final Prod. Terminados 2,720 2,530 2,640
Sub Total 20,760 23,660 26,500

Menos:
Inventario inicial Prod. Terminados -2,310 -2,720 -2,530

Unidades a Producir 18,450 20,940 23,970

4. Presupuesto de Compra de Materias Primas:

(En unidades y pesos)

Detalle ENERO FEBRERO MARZO
Unidades a Producir 18,450 20,940 23,970
Unidades del Mat A. por Producir 1.5 1.5 1.5
Requerimientos Mat. Primas 27,675 31,410 35,955
Más:
Inventario Final Des. Mat. Primas 12,564 14,382 15,600
Sub Total 40,239 45,792 51,555
Menos:
Inventario Inicial de Mat. Primas -15,000 -12,564 -14,382
Total Unidades de Mat. Primas para ser compradas 25,239 33,228 37,173
Precio por Unidad 23 23 23

Presupuestos de Compra de materias primas $ 580,497 $ 764,244 $ 854,979

5. Presupuesto de Consumo de Materiales Directos:

(En pesos)
Detalle ENERO FEBRERO MARZO
Total Unidades Requeridas 27,675 31,410 35,955
Costo Unitario de Mat. Prima $ 23 $ 23 $ 23
$ 636,525 $ 722,430 $ 826,965

6. Presupuesto de la Mano de Obra Directa:

(En horas y pesos)

Detalle ENERO FEBRERO MARZO
Unidades a Producir 18,450 20,940 23,970
Horas MOD por Unidad 1.4 1.5 1.6
Total HORAS 25,830 31,410 38,352
Costo de hora $ 3.5 $ 3.6 $ 3.2
Total costo Mano de Obra ($) $ 90,405 $ 113,076 $ 122,726

7. Presupuesto de los Gastos Indirectos de Fabricación:

a) Costos Variables de Producción:

(En pesos)
Tasas de
Detalle Aplicación ENERO FEBRERO

Mano de Obra Directa (total horas) 25,830 31,410

Impuestos $ 0.3 7,749 9,423
Mantenimiento y Reparaciones $ 0.4 10,332 12,564
Luz y energía $ 0.2 5,166 6,282
Combustibles $ 0.1 2,583 3,141

Total Gastos indirectos de T. Variables 25,830 31,410

Presupuestados

b) Costos Fijos de Producción:

Detalle ENERO FEBRERO MARZO

Seguros 4,200 4,200 4,200
Control de Calidad 8,700 8,700 8,700
Mantenimiento 6,300 6,300 6,300
Depreciación 4,200 4,200 4,200
Energía eléctrica 3,900 3,900 3,900
Combustibles 2,500 2,500 2,500
Total Costos Fijos de Producción 29,800 29,800 29,800

8.- Presupuesto de Costos de Ventas

Detalle ENERO FEBRERO MARZO

Unidades a vender 18,040 21,130 23,860
Costo unitario de producción (CV u) 40.80 41.40 41.22
Costo de ventas $ 736,032 $ 874,782 $ 983,509

9.- Presupuesto de Gastos de Admin y Ventas (GAV)

Detalle ENERO FEBRERO MARZO

FIJOS
Sueldos ventas 75000 75000 75000
Sueldos oficina 86000 86000 86000
Impuestos y patentes 12000 12000 12000
Seguros 6000 6000 6000
Suma Fijos $ 179,000 $ 179,000 $ 179,000
VARIABLES
Comisiones (1,5% sobre ventas) $ 37,884 $ 46,148 $ 54,716
Viajes (1,3% sobre ventas) $ 32,833 $ 39,995 $ 47,420
Suma variables $ 70,717 $ 86,143 $ 102,136
des)
Total
19,250
24,850
18,930

63,030 unidades

s)
Total
2826146
3644234
2779465

$ 9,249,845

des)
Total
63,030

7,890
70,920

-7,560

63,360

y pesos)
Total ABRIL
63,360 26,000
1.5
 95,040

42,546
137,586

-41,946
95,640
23

$ 2,199,720

s)
Total
95,040
$ 23
$ 2,185,920

pesos)
Total
63,360

95,592

$ 326,207

s)

MARZO Total

38,352 95,592
 11,506 28,678
15,341 38,237
7,670 19,118
3,835 9,559

38,352 95,592

Total
12,600
26,100
18,900
12,600
11,700
7,500
89,400

Total Cálculo costo unitario de producción

63,030
MPD + MOD + CIF (v)
$ 2,594,323 unidades a producir

Total

$ 225,000 E
$ 258,000
$ 36,000
$ 18,000
$ 537,000

$ 138,748
$ 120,248
$ 258,996
123200