Presupuesto Especifico:

La empresa productiva hermanos CHUNCHOS APUNTOS DE IRNOS A A LA B LTDA . Fa

Presupuesto de ventas en unidades año 2022

MESES UNIDADES
ENERO 8000
FEBRERO 9000
MARZO 7000
ABRIL 10000
MAYO 8500

- Precio de ventas proyectado $100 c/u neto.

- Politica de credito al cliente : 50% cantado y saldo a 30 dias.
- Politica de inventario final de articulos terminados, en cada mes se deja 10% de las v
- Respecto a la MPD se ocupa 3 mts para cada articulo terminado.
- Cada metro de MPD tiene un costo proyectado de $ 50-
- Politica de inventario final de MPD
- Politica de pago de proveedores : 50% contado y saldoa 30 dias
en cada mes se deja el 10% del consmo del mes siiguiente.
- Respecto a la MOD se ocupa 2 horas por articulo terminado
valor de cada hora $80
- Respecto a los CIF la cuota es un 20%del costo de la MPD
- Supuesto la empresa iniciará operaciones en enero del 2022
se pide:

DATOS:

MESES UNIDADES
ENERO 8000
FEBRERO 9000
MARZO 7000
ABRIL 10000
MAYO 8500

MOD MANO DE OBRA DIRECTA

CIF COSTO INDIRECTO DE FABRICACION
MPD MATERIA PRIMA DIRECTA
DE IRNOS A A LA B LTDA . Fabrica articulos para el hogar, presenta la siguiente informacion para su producto estrella.

da mes se deja 10% de las ventas del mes siguiente.

DESCRIPCIÓN % O $ O UNT.
PRECIO VENTA PROY. 100
POL. DE CRED. CLIENTE 0.5
AGREGADO MENSUAL 0.1
CANTIDAD DE MPD 3
COSTO MPD PROY. 50
POL. DE PAGO PROVEE. 0.5
CONS. AGRE. MES SGT. 0.1
HORAS POR MOD 2
VALOR HORA MOD 80
VALOR CIF 0.2
VALOR IVA CONSID. 0.18
Presupuesto de venta

Enero Febrero Marzo Abril

8000 9000 7000 10000
P$ Venta = $ 100
valores $ 800,000 $ 900,000 $ 700,000 $ 1,000,000
Total $ 3,400,000

Presupuesto de produccion

Enero Febrero Marzo Abril

Inventario final 9900 7700 11000 9350
Ventas 17900 16700 18000 19350
Inventario inicial 8000 9900 7700 11000
Produccion 9900 6800 10300 8350
Total Trimestral 35350 unidades

Presupuesto de Materia Prima A

Enero Febrero Marzo Abril

Produccion 9900 6800 10300 8350
unidades 3
Unidades 29700 20400 30900 25050
Costo Prima A $50
Valor $1,485,000 $1,020,000 $1,545,000 $1,252,500
Total Trimestral $5,302,500

Presupuesto de Caja

Enero Febrero Marzo Abril

Salado Inicial Ingreso $400,000 $850,000 $800,000 $850,000
Ingreso por venta $ 800,000 $ 900,000 $ 700,000 $ 1,000,000
Otros Ingresos $0 $0 $0 $0
Total de Ingresos $1,200,000 $1,750,000 $1,500,000 $1,850,000
Compra de materia Prima
Materia A $363,000 $679,500 $167,250 $240,750
MOD $1,584,000 $1,088,000 $1,648,000 $1,336,000
GIF $198,000 $136,000 $206,000 $167,000
Cuotas Capital $0 $143,900 $143,900 $143,900
CuotasInteres $0 $71,950 $71,950 $71,950
Gtos. De Ventas $244,000 $262,000 $226,000 $280,000
Gtos. De Adm $200,000 $200,000 $200,000 $200,000
Total de Egresos $2,589,000 $2,581,350 $2,663,100 $2,439,600
Saldo $1,389,000 $831,350 $1,163,100 $589,600
Prestamo $1,439,000 $0 $0 $0
Saldo Ajustado $50,000 -$831,350 -$1,163,100 -$589,600
 Presupuesto de mano de obra directa

Mayo Enero Febrero

8500 9000 Produccion 9900 6800
Horas Requeridas 2 hrs
$ 850,000 Unidades 19800 13600
Costo MOD $80
Valor $1,584,000 $1,088,000
Total Trimestral $5,656,000

Mayo Presupuesto de gastos indirecto de fabricacion

9900
18400 Enero Febrero
9350 Produccion 9900 6800
9050 Horas Requeridas 2 hrs
Unidades 19800 13600
Costo GIF $10
Valor $198,000 $136,000
Total Trimestral $707,000

Mayo Presupuesto de compra de Materia Prima A

9050
Enero Febrero
27150 Inventario final 22440 33990
Consumo 29700 20400
$1,357,500 (=) 52140 54390
Necesidad de Compra 7260 13590
Costo Materia Prima A $50
Valores $363,000 $679,500
 Presupuesto de gasto de ventas

Marzo Abril Mayo Enero Febrero

10300 8350 9050 Ventas $800,000 $900,000
hrs Gasto Variables $144,000 $162,000
20600 16700 18100 Gastos Fijos $100,000 $100,000
$80 Total $244,000 $262,000
$1,648,000 $1,336,000 $1,448,000 Total Trimestral $1,012,000
$5,656,000
Presupuesto de gasto de ventas

Enero Febrero
Marzo Abril Mayo Gastos Fijos $200,000 $200,000
10300 8350 9050 Total $200,000 $200,000
hrs Total Trimestral $800,000
20600 16700 18100
$10
$206,000 $167,000 $181,000
$707,000

Marzo Abril
27555 29865
30900 25050
58455 54915
3345 4815
$50
$167,250 $240,750

Cuotas Interes
I= $719,500 Los intereses por 10 cuotas
$71,950 Mesuales

Cuotas Capital
C= $1,439,000 por 10 cuotas
$143,900 Mesuales
Marzo Abril
$700,000 $1,000,000
$126,000 $180,000
$100,000 $100,000
$226,000 $280,000

Marzo Abril
$200,000 $200,000
$200,000 $200,000