Vehículos Q 192,000.

00
(-) Desecho Q 2,000.00 Km Recorr Vida Util Depreciación
V sin desecho Q 190,000.00 38760 237500 Q 31,008.00

Mobiliario y Eq Q 38,000.00
(-) Desecho Q 380.00 Depreciación Sala Ventas Oficinas
V sin desecho Q 37,620.00 Q 7,524.00 Q 4,514.40 Q 3,009.60

13 30 31 30 31
Equipo de Comp Q 31,900.00
(-) Desecho Q 638.00 Días de uso Días del año % Dep
V sin desecho Q 31,262.00 135 365 33.33%

Marcas y Patentes Q 18,000.00 Q 3,600.00

Deudores Comerciales Est para Ctas Inc Estimación para C Incob

Q 24,000.00 Q 1,110.00 Q 700.00 Q 1,110.00
(-) Q 700.00 Q 700.00 Q 289.00
Q 23,300.00 Q 410.00 Q 700.00 Q 1,399.00
Q 699.00 Q 289.00 Q 699.00

1095 3 años Q 3,200.00 Sueldo inicial

15 abril Q 3,300.00 año antepasado
31 mayo Q 3,400.00 año pasado
30 junio Q 3,500.00 este año
184 julio a dic
1355 días laborados dic Q 3,500.00
nov Q 3,500.00
oct Q 3,500.00
sep Q 3,400.00
ago Q 3,400.00
jul Q 3,400.00
 Sueldo Promedio Q 20,700.00 Q 3,450.00
Sueldo Base Q 4,025.00

Indemnización Q 4,025.00 1355 365 Q 14,942.12

Aguinaldo Q 3,450.00 31 365 Q 293.01
Bono 14 Q 3,450.00 184 365 Q 1,739.18
Vacaciones 15 260 365
Q 115.00 10.6849315068 Q 1,228.77
Q 18,203.08

Ing Dic Q 43,878.46

Q 30,000.00 5% Q 1,500.00
Q 13,878.46 7% Q 971.49
Q 2,471.49

IVA por Cobrar Q 1,897.20

IVA por Pagar Q 3,670.00
 ALMACÉN JÚPITER
PARTIDAS DE AJUSTES
Pda. No. 1 31-Dec
Depreciación Vehículos de Reparto Q 31,008.00
Depreciación Mobiliario y Equipo S/Ventas Q 4,514.40
Depreciación Mobiliario y Equipo Oficina Q 3,009.60
Depreciación Equipo de Computación Q 3,853.83
Amortización Marcas y Patentes Q 3,600.00
Depreciación Acumulada Vehículos de Reparto
135 Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo
Depreciación Acumulada Equipo de Computación
Amortización Acumulada Marcas y Patentes
Q 3,853.83 Reg. Depreciaciones y Amortizaciones en % Legal Q 45,985.83
Pda. No. 2 31-Dec
Gastos sobre Compras Q 810.00
IVA por Cobrar Q 97.20
Caja y Bancos
Reg. Pago por transporte de mercaderías Q 907.20
Pda. No. 3 31-Dec
Estimación para Cuentas Incobrables Q 700.00
Deudores Comerciales
Reg. Baja del cliente Pancracio Villafuerte Q 700.00
Pda. No. 4 31-Dec
Material de Empaque Consumido Q 2,388.00
Material de Empaque
Reg. Consumo de 3/5 partes del Material de Empaque Q 2,388.00
Pda. No. 5 31-Dec
Valores Mobiliariarios a Corto Plazo Q 40,000.00
Valores Mobiliariarios a Largo Plazo
Reg. Valores mobiliarios a corto plazo Q 40,000.00
Pda. No. 6 31-Dec
Cuentas Incobrables Q 289.00
Estimación para Cuentas Incobrables
Reg. Ajueste de cuentas incobrables Q 289.00
Pda. No. 7 31-Dec
Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 18,203.08
Prestaciones Laborales por Pagar
Reg. Liquidación del Sr. Ceferino Pocasangre Q 18,203.08
Pda. No. 8 31-Dec
Préstamos Bancarios a Largo Plazo Q 48,000.00
Préstamos Bancarios a Corto Plazo
Reg. Préstamos bancarios a corto plazo Q 48,000.00
Pda. No. 9 31-Dec
Impuesto Sobre la Renta Q 2,471.49
ISR por Pagar
Reg. ISR mes de diciembre Q 2,471.49
Pda. No. 10 31-Dec
IVA por Pagar Q 1,897.20
IVA por Cobrar
Reg. Regularización de IVA Q 1,897.20
Pda. No. 11 31-Dec
Pérdidas y Ganancias Q 594,973.89
Mercaderías
Compras
Sueldos de Administración
Sueldos de Vendedores
Gastos sobre Compras
Dev y Reb sobre Ventas
Bonificación Incentivo Admón.
Bonificación Incentivo de Vendedores
Prestaciones Lab de Admón.
Prestaciones Lab de Vendedores
Interés Gasto
Impuesto Sobre la Renta
Depreciación Vehículos de Reparto
Depreciación Mobiliario y Equipo S/Ventas
Depreciación Mobiliario y Equipo Oficina
Depreciación Equipo de Computación
Amortización Marcas y Patentes
Material de Empaque Consumido
Cuentas Incobrables
Reg. Cierre de cuentas que resultaron pérdidas Q 594,973.89
Pda. No. 12 31-Dec
Mercaderías Q 90,000.00
Ventas Q 528,342.74
Dev y Reb sobre Compras Q 2,320.00
Intereses Percibidos Q 12,740.00
Pérdidas y Ganancias
Reg. Cierre de cuentas que resultaron ganancias Q 633,402.74
Pda. No. 13 31-Dec
Pérdidas y Ganancias Q 38,428.85
Reserva Legal
Ganancia Post-Impuesto
Reg. Cierre de Resultado Ganancia Q 38,428.85
Pda. No. 14 31-Dec
Préstamos Bancarios a LP Q 32,000.00
Capital Social Q 200,000.00
Acreedores Comerciales Q 38,296.00
Dep Acum Vehículos de Reparto Q 124,032.00
Dep Acum Mob y Equipo Q 30,096.00
Amort Acum Marcas y Patentes Q 14,400.00
Estimación para Ctas. Incobrables Q 699.00
Reserva Legal Q 13,400.00
IVA por Pagar Q 1,772.80
ISR por Pagar S/Compras Q 4,320.00
IGSS por Pagar Q 3,237.50
Depreciación Acumulada Equipo de Computación Q 3,853.83
Prestaciones Laborales por Pagar Q 18,203.08
Préstamos Bancarios a Corto Plazo Q 48,000.00
ISR por Pagar Q 2,471.49
Reserva Legal Q 1,921.44
Ganancia Post-Impuesto Q 36,507.40
Caja y Bancos
Vehículos de Reparto
Mobiliario y Equipo
Marcas y Patentes
Mercaderías
Deudores Comerciales
Valores Mobiliario a LP
Material de Empaque
Equipo de Computación
ISR Retenido por Acreditar sobre Ventas
Valores Mobiliariarios a Corto Plazo
Reg. Cierre de Cuentas de Balance General Q 573,210.55
Pda. No. 01 1-Jan
Caja y Bancos Q 77,148.55
Vehículos de Reparto Q 192,000.00
Mobiliario y Equipo Q 38,000.00
Marcas y Patentes Q 18,000.00
Mercaderías Q 90,000.00
Deudores Comerciales Q 23,300.00
Valores Mobiliario a LP Q 60,000.00
Material de Empaque Q 1,592.00
Equipo de Computación Q 31,900.00
ISR Retenido por Acreditar sobre Ventas Q 1,270.00
Valores Mobiliariarios a Corto Plazo Q 40,000.00
Préstamos Bancarios a LP
Capital Social
Acreedores Comerciales
Dep Acum Vehículos de Reparto
Dep Acum Mob y Equipo
Amort Acum Marcas y Patentes
Estimación para Ctas. Incobrables
Reserva Legal
IVA por Pagar
ISR por Pagar S/Compras
IGSS por Pagar
Depreciación Acumulada Equipo de Computación
Prestaciones Laborales por Pagar
Préstamos Bancarios a Corto Plazo
ISR por Pagar
Reserva Legal
Ganancia Post-Impuesto
Reg. Reapertura del Almacen Jupiter Q 573,210.55
Q 31,008.00
Q 7,524.00
Q 3,853.83
Q 3,600.00
Q 45,985.83

Q 907.20
Q 907.20

Q 700.00
Q 700.00

Q 2,388.00
Q 2,388.00

Q 40,000.00
Q 40,000.00

Q 289.00
Q 289.00

Q 18,203.08
Q 18,203.08

Q 48,000.00
Q 48,000.00

Q 2,471.49
Q 2,471.49
Q 1,897.20
Q 1,897.20

Q 80,800.00
Q 102,000.00
Q 120,000.00
Q 102,000.00
Q 4,020.00
Q 1,800.00
Q 15,000.00
Q 18,000.00
Q 20,000.00
Q 35,203.08
Q 17,830.00
Q 29,657.98
Q 31,008.00
Q 4,514.40
Q 3,009.60
Q 3,853.83
Q 3,600.00
Q 2,388.00
Q 289.00
Q 594,973.89

Q 633,402.74
Q 633,402.74

Q 1,921.44
Q 36,507.40
Q 38,428.85
Q 77,148.55
Q 192,000.00
Q 38,000.00
Q 18,000.00
Q 90,000.00
Q 23,300.00
Q 60,000.00
Q 1,592.00
Q 31,900.00
Q 1,270.00
Q 40,000.00
Q 573,210.55

Q 32,000.00
Q 200,000.00
Q 38,296.00
Q 124,032.00
Q 30,096.00
Q 14,400.00
Q 699.00
Q 13,400.00
Q 1,772.80
Q 4,320.00
Q 3,237.50
Q 3,853.83
Q 18,203.08
Q 48,000.00
Q 2,471.49
Q 1,921.44
Q 36,507.40
Q 573,210.55
 ALMACÉN
HOJA DE TRABAJO AL 31
Balance de Saldos Ajustes
No. Cuentas
Debe Haber Debe
1 Caja y Bancos Q 78,055.75
2 Vehículos de Reparto Q 192,000.00
3 Mobiliario y Equipo Q 38,000.00
4 Marcas y Patentes Q 18,000.00
5 Mercaderías Q 80,800.00
6 Compras Q 102,000.00
7 Deudores Comerciales Q 24,000.00
8 Préstamos Bancarios a LP Q 80,000.00 Q 48,000.00
9 Sueldos de Administración Q 120,000.00
10 Sueldos de Vendedores Q 102,000.00
11 Capital Social Q 200,000.00
12 Gastos sobre Compras Q 3,210.00 Q 810.00
13 Ventas Q 528,342.74
14 IVA por Cobrar Q 1,800.00 Q 97.20
15 Valores Mobiliario a LP Q 100,000.00
16 Dev y Reb sobre Compras Q 2,320.00
17 Acreedores Comerciales Q 38,296.00
18 Dep Acum Vehículos de Reparto Q 93,024.00
19 Dep Acum Mob y Equipo Q 22,572.00
20 Amort Acum Marcas y Patentes Q 10,800.00
21 Estimación para Ctas. Incobrables Q 1,110.00 Q 700.00
22 Material de Empaque Q 3,980.00
23 Dev y Reb sobre Ventas Q 1,800.00
24 Intereses Percibidos Q 12,740.00
25 Reserva Legal Q 13,400.00
26 Bonificación Incentivo Admón. Q 15,000.00
27 Bonificación Incentivo de Vendedores Q 18,000.00
28 Prestaciones Lab de Admón. Q 20,000.00
29 Prestaciones Lab de Vendedores Q 17,000.00 Q 18,203.08
30 IVA por Pagar Q 3,670.00 Q 1,897.20
31 Equipo de Computación Q 31,900.00
32 Interés Gasto Q 17,830.00
33 Impuesto Sobre la Renta Q 27,186.49 2471.49
34 ISR por Pagar S/Compras Q 4,320.00
35 ISR Retenido por Acreditar sobre Ventas Q 1,270.00
36 IGSS por Pagar Q 3,237.50
37 Depreciación Vehículos de Reparto Q 31,008.00
38 Depreciación Mobiliario y Equipo S/Ventas Q 4,514.40
39 Depreciación Mobiliario y Equipo Oficina Q 3,009.60
40 Depreciación Equipo de Computación Q 3,853.83
41 Amortización Marcas y Patentes Q 3,600.00
42 Depreciación Acumulada Equipo de Computación
43 Material de Empaque Consumido Q 2,388.00
44 Valores Mobiliariarios a Corto Plazo Q 40,000.00
45 Cuentas Incobrables Q 289.00
46 Prestaciones Laborales por Pagar
47 Préstamos Bancarios a Corto Plazo
48 ISR por Pagar
49 Sub-Total Q 1,013,832.24 Q 1,013,832.24 Q 160,841.80
50 Ganancia Pre-Impuesto
51 Reserva Legal
52 Ganancia Post-Impuesto
53 Totales Q 1,013,832.24 Q 1,013,832.24 Q 160,841.80
 ALMACÉN JÚPITER
HOJA DE TRABAJO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
Ajustes Saldos Ajustados Resultados
Haber Deudor Acreedor Pérdidas Ganancias
Q 907.20 Q 77,148.55
Q 192,000.00
Q 38,000.00
Q 18,000.00
Q 80,800.00 Q 80,800.00 Q 90,000.00
Q 102,000.00 Q 102,000.00
Q 700.00 Q 23,300.00
Q 32,000.00
Q 120,000.00 Q 120,000.00
Q 102,000.00 Q 102,000.00
Q 200,000.00
Q 4,020.00 Q 4,020.00
Q 528,342.74 Q 528,342.74
Q 1,897.20 Q -
Q 40,000.00 Q 60,000.00
Q 2,320.00 Q 2,320.00
Q 38,296.00
Q 31,008.00 Q 124,032.00
Q 7,524.00 Q 30,096.00
Q 3,600.00 Q 14,400.00
Q 289.00 Q 699.00
Q 2,388.00 Q 1,592.00
Q 1,800.00 Q 1,800.00
Q 12,740.00 Q 12,740.00
Q 13,400.00
Q 15,000.00 Q 15,000.00
Q 18,000.00 Q 18,000.00
Q 20,000.00 Q 20,000.00
Q 35,203.08 Q 35,203.08
Q 1,772.80
Q 31,900.00
Q 17,830.00 Q 17,830.00
Q 29,657.98 Q 29,657.98
Q 4,320.00
Q 1,270.00
Q 3,237.50
Q 31,008.00 Q 31,008.00
Q 4,514.40 Q 4,514.40
Q 3,009.60 Q 3,009.60
Q 3,853.83 Q 3,853.83
Q 3,600.00 Q 3,600.00
Q 3,853.83 Q 3,853.83
Q 2,388.00 Q 2,388.00
Q 40,000.00
 Q 289.00 Q 289.00
Q 18,203.08 Q 18,203.08
Q 48,000.00 Q 48,000.00
Q 2,471.49 Q 2,471.49
Q 160,841.80 Q 1,078,184.44 Q 1,078,184.44 Q 594,973.89 Q 633,402.74
Q 38,428.85

Q 160,841.80 Q 1,078,184.44 Q 1,078,184.44 Q 633,402.74 Q 633,402.74

 Balance General
Activo Pasivo
Q 77,148.55
Q 192,000.00
Q 38,000.00
Q 18,000.00
Q 90,000.00

Q 23,300.00
Q 32,000.00

Q 200,000.00

Q -
Q 60,000.00

Q 38,296.00
Q 124,032.00
Q 30,096.00
Q 14,400.00
Q 699.00
Q 1,592.00

Q 13,400.00

Q 1,772.80
Q 31,900.00

Q 4,320.00
Q 1,270.00
Q 3,237.50

Q 3,853.83

Q 40,000.00
 Q 18,203.08
Q 48,000.00
Q 2,471.49
Q 573,210.55 Q 534,781.70

Q 1,921.44
Q 36,507.40
Q 573,210.55 Q 573,210.55
 ALMACÉN JÚPITER
ESTADO DE RESULTADOS (Cifras expresadas en quetzales)
INGRESOS
Ventas
(-) Dev y Reb sobre Ventas
Ventas Netas
COSTO DE VENTAS
Mercadería I Q 80,800.00
Compras Q 102,000.00
(+) Gastos sobre Compras Q 4,020.00
(+) Impuestos Aduanales o Derechos Arancelarios Q -
(+) Fletes y Acarreos Q -
Compras Brutas Q 106,020.00
(-) Dev y Reb sobre Compras Q 2,320.00
Compras Netas Q 103,700.00
Mercadería Disponible Q 184,500.00
(-) Mercadería II Q 90,000.00
Costo de Ventas
Margen Bruto
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE VENTAS O DISTRIBUCIÓN
Sueldos de Vendedores Q 102,000.00
Bonificación Incentivo de Vendedores Q 18,000.00
Prestaciones Lab de Vendedores Q 35,203.08
Depreciación Vehículos de Reparto Q 31,008.00
Depreciación Mobiliario y Equipo S/Ventas Q 4,514.40
Material de Empaque Consumido Q 2,388.00
Cuentas Incobrables Q 289.00 Q 193,402.48
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN U OFICINA
Sueldos de Administración Q 120,000.00
Bonificación Incentivo Admón. Q 15,000.00
Prestaciones Lab de Admón. Q 20,000.00
Depreciación Mobiliario y Equipo Oficina Q 3,009.60
Depreciación Equipo de Computación Q 3,853.83
Amortización Marcas y Patentes Q 3,600.00 Q 165,463.43
Ganancia en Operación
GASTOS Y PRODUCTOS FINANCIEROS
GASTOS
Interés Gasto Q 17,830.00
PRODUCTOS
Intereses Percibidos Q 12,740.00 Q 5,090.00
OTROS GASTOS Y PRODUCTOS
GASTOS
Impuesto Sobre la Renta Q 29,657.98
Ganancia Pre-Impuesto

Guatemala 31 de diciembre de 2021

 (f) _________________ (f) _________________
Rep. Legal PC Reg. 12345

ALMACÉN JÚPITER
ESTADO DE SITUACIÓN GENERAL (Cifras expresadas en quetzales)
ACTIVO
CORRIENTE
Caja y Bancos Q 77,148.55
Deudores Comerciales Q 23,300.00
(-) Estimación para Ctas. Incobrables Q 699.00 Q 22,601.00
ISR Retenido por Acreditar sobre Ventas Q 1,270.00
Mercaderías Q 90,000.00
Material de Empaque Q 1,592.00
Valores Mobiliariarios a Corto Plazo Q 40,000.00
NO CORRIENTE
Vehículos de Reparto Q 192,000.00
(-) Dep Acum Vehículos de Reparto Q 124,032.00 Q 67,968.00
Mobiliario y Equipo Q 38,000.00
(-) Dep Acum Mob y Equipo Q 30,096.00 Q 7,904.00
Equipo de Computación Q 31,900.00
(-) Depreciación Acumulada Equipo de Computación Q 3,853.83 Q 28,046.17
Marcas y Patentes Q 18,000.00
(-) Amort Acum Marcas y Patentes Q 14,400.00 Q 3,600.00
Valores Mobiliario a LP Q 60,000.00
Suma de Activo
PASIVO
CORRIENTE
Acreedores Comerciales Q 38,296.00
IVA por Pagar Q 1,772.80
ISR por Pagar S/Compras Q 4,320.00
IGSS por Pagar Q 3,237.50
Prestaciones Laborales por Pagar Q 18,203.08
Préstamos Bancarios a Corto Plazo Q 48,000.00
ISR por Pagar Q 2,471.49
NO CORRIENTE
Préstamos Bancarios a LP
Suma de Pasivo
PATRIMONIO NETO
Capital Social Q 200,000.00
Reserva Legal Q 15,321.44
Ganancia Post-Impuesto Q 36,507.40
Suma Igual Activo

Guatemala 31 de diciembre de 2021

(f) _________________ (f) _________________

Rep. Legal PC Reg. 12345
Q 528,342.74
Q 1,800.00
Q 526,542.74

Q 94,500.00
Q 432,042.74

Q 358,865.91
Q 73,176.83

Q 34,747.98
Q 38,428.85
 ___________
eg. 12345

es)

Q 232,611.55

Q 167,518.17
Q 400,129.72

Q 116,300.87

Q 32,000.00
Q 148,300.87

Q 251,828.85
Q 400,129.72

___________
eg. 12345