HOJA DE TRABAJO DE LA EMPRESA "TEJIDOS FINOS S.A.

," EJERCICIO DEL 1 DE MARZ

SALDOS AJUSTADOS
FO. CUENTAS DEUDOR ACREEDOR
1 Caja y Bancos Q 86,458.33
2 Materia Prima Q 80,135.00
3 Maquinaria Q 322,000.00
4 Sistemas Informaticos Q 30,870.00
5 Gastos de Instalacion Fabrica Q 13,390.00
6 Mano de obra directa Q 78,000.00
7 Mano de obra indirecta Q 58,000.00
8 Sueldos de administración Q 95,000.00
9 Sueldos sala de ventas Q 69,000.00
10 Comisiones sobre ventas Q 12,760.00
11 Bonificacion incentivo fabrica Q 25,000.00
12 Bonificacion incentivo administración Q 17,500.00
13 Bonificacion incentivo sala de ventas Q 15,000.00
14 Capital Autorizado Q 300,000.00
15 Clientes Q 32,100.00
16 Compras de Materia Prima Q 98,750.00
17 Gstos. S/Compras de Materia Prima Q 4,850.00
18 Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 18,000.00
19 Ventas Q 796,570.22
20 Dev.y Reb. S/compras de materia prima Q 3,900.00
21 Repuestos y Accesorios Q 3,324.00
22 Prestamos bancarios a Corto Plazo Q 85,000.00
23 Documentos por cobrar a Corto Plazo Q 21,800.00
24 Acciones por suscribir Q 29,000.00
25 Propaganda Q 11,250.00
26 IVA por cobrar Q -
27 Proveedores Q 47,495.00
28 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 3,914.00
29 Intereses Gasto Q 32,239.55
30 Deudores Empleados Q 15,400.00
31 IVA por pagar Q 256.00
32 Inversiones Financieras a Largo Plazo Q 90,000.00
33 Intereses Percibidos Q 22,500.00
34 Impuesto sobre la renta Q 49,485.93
35 ISR por pagar s/compras de materia P Q 7,910.00
36 ISR Retenido por Acreditar S/ventas Q 2,238.00
37 IGSS por pagar Q 5,250.00
38 Depreciacion maquinaria Q 63,251.20
39 Depreciacion Sistemas Informaticos Q 8,296.39
40 Amorti. Gts. de instalacion de Fabrica Q 2,231.67
41 Depre.acumulada maquinaria Q 63,251.20
42 Depre.acumulada sistemas informaticos Q 8,296.39
43 Amort.acumu gtos. De inst.de Fabrica Q 2,231.67
44 ISR por Pagar Q 4,948.59
45 Documentos Descontados Q 10,800.00
46 Repuestos y Accesorios Consumidos Q 4,986.00
47 Reparacion y mant. de maquinaria Q 1,300.00
48 IVA ret. sobre fact.especiales por pagar Q 156.00
49 ISR ret. sobre fact. especiales por pagar Q 65.00
50 Herramientas Q 1,400.00
51 Anticipo sobre Ventas Q 2,300.00
52 Articulos en Proceso
53 Articulos Terminados
SUMA COSTO DE PRODUCCION
COSTO DE PRODUCCION
SUMA CUENTA DE RESULTADOS
GANANCIA ANTES DEL IMPUESTO
Reserva Legal
Ganancia Despues del Impuesto
TOTALES Q 1,378,930.07 Q 1,378,930.07

SUMA COSTO DE PRODUCCION

54 SUMA COSTO DE PRODUCCION
SUMA CUENTA DE RESULTADOS
55 SUMA CUENTA DE RESULTADOS
56
57
S.A.," EJERCICIO DEL 1 DE MARZO AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2021 (CIFRAS EN QUETZALES).
COSTO DE VENTAS RESULTADOS BALANCE GENERAL
DEBE HABER PERDIDA GANANCIA ACTIVO PASIVO
Q 86,458.33
Q 80,135.00 Q 87,190.00 Q 87,190.00
Q 322,000.00
Q 30,870.00
Q 13,390.00
Q 78,000.00
Q 58,000.00
Q 95,000.00
Q 69,000.00
Q 12,760.00
Q 25,000.00
Q 17,500.00
Q 15,000.00
Q 300,000.00
Q 32,100.00
Q 98,750.00
Q 4,850.00
Q 18,000.00
Q 796,570.22
Q 3,900.00
Q 3,324.00
Q 85,000.00
Q 21,800.00
Q 29,000.00
Q 11,250.00
Q -
Q 47,495.00
Q 3,914.00
Q 32,239.55
Q 15,400.00
Q 256.00
Q 90,000.00
Q 22,500.00
Q 49,485.93
Q 7,910.00
Q 2,238.00
Q 5,250.00
Q 63,251.20
Q 8,296.39
Q 2,231.67
Q 63,251.20
 Q 8,296.39
Q 2,231.67
Q 75,960.46
Q 10,800.00
Q 4,986.00
Q 1,300.00
Q 156.00
Q 65.00
Q 1,400.00
Q 2,300.00
Q 38,967.00 Q 38,967.00
Q 65,870.00 Q 65,870.00
Q 416,503.87 Q 130,057.00
Q 286,446.87 Q 286,446.87
Q 600,892.74 Q 884,940.22
Q 284,047.48
Q 10,651.78
Q 202,383.83
Q 416,503.87 Q 416,503.87 Q 884,940.22 Q 884,940.22 Q 840,007.33 Q 840,007.33

A COSTO DE PRODUCCION
COSTO DE PRODUCCION
CUENTA DE RESULTADOS
GANANCIA ANTES DEL IMPUESTO
Reserva Legal
Ganancia Despues del Impuesto
TOTALES
 PARTIDAS DE LIQUIDACION Y CIERRE DE LA EMPRESA "TEJIDOS FINOS S.A.,"
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (CIFRAS EN QUETZALES)
Pda.#1 12/31/2021
COSTO DE PRODUCCIÓN Q 416,503.87
materia prima Q 80,135.00
mano de obra directa Q 78,000.00
mano de obra indirecta Q 58,000.00
bonificacion incentivo fabrica Q 25,000.00
compras de materia prima Q 98,750.00
gastos s/compras de materia prima Q 4,850.00
Rep.y Mantenimiento de Maquinaria Q 1,300.00
depreciacion maquinaria Q 63,251.20
Amorti. Gts. de instalacion de Fabrica Q 2,231.67
Repuestos y Accesorios Consumidos Q 4,986.00
R// Liquidación de las cuentas de COSTO DE Q 416,503.87 Q 416,503.87
PRODUCCIÓN del saldo DEUDOR.
Pda.#2 12/31/2021
materia prima Q 87,190.00
Articulos en Proceso Q 38,967.00
dev y reb sobre compras de M.P Q 3,900.00
COSTO DE PRODUCCIÓN Q 130,057.00
R// Liquidación de las cuentas de COSTO DE Q 130,057.00 Q 130,057.00
PRODUCCIÓN del saldo ACREEDOR y registro
de los inventarios finales de MATERIA PRIMA
Y PRODUCTOSS EN PROCESO.
Pda.#3 12/31/2021
PERDIDAS Y GANANCIAS Q 600,892.74
sueldos de Administración Q 95,000.00
sueldos sala de ventas Q 69,000.00
bonificacion incent. Administración Q 17,500.00
bonificacion incent. Sala de ventas Q 15,000.00
devoluciones y reb. Sobre ventas Q 3,914.00
Propaganda Q 11,250.00
Intereses Gasto Q 32,239.55
Comisiones sobre ventas Q 12,760.00
Impuesto sobre la renta Q 49,485.93
Depreciacion Sistemas Informaticos Q 8,296.39
COSTO DE PRODUCCIÓN Q 286,446.87
R// Liquidación de las cuentas de RESULTADOS Q 600,892.74 Q 600,892.74
del saldo DEUDOR.
Pda.#4 12/31/2021
Articulos Terminados Q 65,870.00
ventas Q 796,570.22
Intereses Percibidos Q 22,500.00
 PERDIDAS Y GANANCIAS Q 884,940.22
R// Liquidación de las cuentas de RESULTADOS Q 884,940.22 Q 884,940.22
del saldo ACREEDOR y registro del inventario
final de PRODUCTOS TERMINADOS.
Pda.#5 12/31/2021
PERDIDAS Y GANANCIAS Q 284,047.48
Impuesto Sobre La Renta Por Pagar Q 71,011.87
Reserva legal Q 10,651.78
Ganancia despues del impuesto y r Q 202,383.83
R//contabilización de las cuentas que se indican. Q 284,047.48 Q 284,047.48
Pda.#6 12/31/2021
Capital Autorizado Q 300,000.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 18,000.00
Prestamos bancarios a Corto Plazo Q 85,000.00
Proveedores Q 47,495.00
IVA por pagar Q 256.00
ISR por pagar s/compras de materia P Q 7,910.00
IGSS por Pagar Q 5,250.00
Depre.acumulada maquinaria Q 63,251.20
Depre.acumulada sistemas informaticos Q 8,296.39
Amort.acumu gtos. De inst.de Fabrica Q 2,231.67
ISR por Pagar Q 75,960.46
Documentos Descontados Q 10,800.00
IVA ret. sobre fact.especiales por pagar Q 156.00
ISR ret. sobre fact. especiales por pagar Q 65.00
Anticipo sobre Ventas Q 2,300.00
Reserva Legal Q 10,651.78
Ganancia Despues del Impuesto Q 202,383.83
Caja y Bancos Q 86,458.33
Materia Prima Q 87,190.00
Maquinaria Q 322,000.00
Sistemas Informaticos Q 30,870.00
Gastos de Instalacion Fabrica Q 13,390.00
Clientes Q 32,100.00
Repuestos y Accesorios Q 3,324.00
Documentos por cobrar a Corto Plazo Q 21,800.00
Acciones por suscribir Q 29,000.00
IVA por cobrar Q -
Deudores Empleados Q 15,400.00
Inversiones Financieras a Largo Plazo Q 90,000.00
ISR Retenido por Acreditar S/ventas Q 2,238.00
Herramientas Q 1,400.00
Articulos en Proceso Q 38,967.00
Articulos Terminados Q 65,870.00
R//Cierre de las cuentas de Balance De Q 840,007.33 Q 840,007.33
Situación General o cuentas patrimoniales.
 AJUSTES DE LA EMPRESA "TEJIDOS FINOS S.A., EJERCICIO DEL 1 DE MARZO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2021 (CIFRAS EN QUETZALES).
PDA#1 12/31/2021
Depreciacion maquinaria Q 63,251.20
Depreciacion Sistemas Informaticos Q 8,296.39
Amortizacion Gastos de instalacion de Fabrica Q 2,231.67
Depre.acumulada maquinaria
Depre.acumulada sistemas informaticos
Amort.acumulada gtos. De instalacion de Fabrica
R//calculo de depreciaciones y amortizaciones correspondientes. Q 73,779.26
PDA#2 12/31/2021
Impuesto sobre la renta Q 4,948.59
ISR por pagar
R//calculo del ISR por pagar en el mes de diciembre. Q 4,948.59
PDA#3 12/31/2021
Caja y Bancos Q 10,608.26
Intereses Gasto Q 191.74
Documentos Descontados
R//Descuento de letra de cambio en el Banco Palin S.A., Q 10,800.00
PDA#4 12/31/2021
Repuestos y Accesorios Consumidos Q 4,986.00
Repuestos y Accesorios
R//registro del consumo de repuestos y accesorios Q 4,986.00
PDA#5 12/31/2021
Reparacion y mantenimiento de maquinaria Q 1,300.00
IVA por cobrar Q 156.00
IVA retenido sobre fact.especiales por pagar
ISR retenido sobre facturas especiales por pagar
Caja y Bancos
R//registro de factura especial por reparacion. Q 1,456.00
PDA#6 12/31/2021
Herramienta Q 1,400.00
IVA por cobrar Q 168.00
Caja y Bancos
R//compra de un juego de llaves y destornilladores Q 1,568.00
PDA#7 12/31/2021
Caja y Bancos Q 2,300.00
Anticipo sobre Ventas
R//por anticipo de mercaderia a almacen Gloria recib. de caja no.14 Q 2,300.00
PDA#8 12/31/2021
Clientes Q 1,300.00
Caja y Bancos
R//según nota de debito no.329 cheque rechazadono.67543 Q 1,300.00
PDA#9 12/31/2021
Prestamos Bancarios a Corto plazo Q 5,000.00
Intereses Gasto Q 993.70
Caja y Bancos
R//registro de pago de capital e intereses por prestamo Q 5,993.70
PDA#10 12/31/2021
IVA por pagar Q 4,867.00
IVA por cobrar
R//Por regularizacion del IVA. Q 4,867.00
 DEL 1 DE MARZO
ETZALES). MAQUINARIA Q 322,000.00

VALOR RESIDUAL Q 2,000.00 Q 320,000.00

*PRODUCIDO Q 395,320.00 Q 126,502,400,000.00
/VIDA UTIL Q 2,000,000.00 Q 63,251.20
Q 63,251.20
Q 8,296.39 SISTEMAS INFORMATICOS Q 30,870.00
Q 2,231.67 VALOR RESIDUAL Q 1,000.00
Q 73,779.26 ANUAL

Q 10,096.70 10 MESES
Q 4,948.59 GASTOS DE INSTALACION
Q 4,948.59 Q 13,390.00
ANUAL Q 2,678.00
Q 26,780.00
10 meses Q 2,231.67
Q 10,800.00
Q 10,800.00 pda.2
ingresos de diciembre Q 79,265.62
excedente Q 49,265.62
Q 4,986.00 Q 3,448.59
Q 4,986.00 Q 4,948.59
pda.4
repuestos y accesorios Q 8,310.00
Q 3,324.00
Q 156.00 pda.5 Q 4,986.00
Q 65.00 1456
Q 1,235.00 1300
Q 1,456.00 156 iva retenido

65 isr retenido

Q 1,568.00 pda.6
Q 1,568.00 1568
1400 sin iva
168 12%
Q 2,300.00
Q 2,300.00

Q 1,300.00
Q 1,300.00
 pda.9
Q 90,000.00
Q 5,993.70 Q 11,700.00
Q 5,993.70 Q 362,700.00
Q 993.70

Q 4,867.00 p10
Q 4,867.00 por cobrar por pagar
Q 4,543.00 Q 5,123.00
Q 324.00 Q 156.00
Q 168.00
Q 4,867.00
Q 29,870.00
Q 9,955.67
Q 99,556.71
Q 8,296.39

pda.3
doc por cobrar a corto plazo Q 10,800.00
Q 1,944.00
Q 69,984.00
Q 191.74
Q 10,608.26

existencia
consumido
BALANCE DE SITUACIÓN GENERAL DE LA EMPRESA "TEJIDOS FINOS S.A.,"
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (CIFRAS EN QUETZALES)
ACTIVO
CORRIENTE
DISPONIBLE
caja y bancos Q 86,458.33
EXIGIBLE
Clientes Q 32,100.00
Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 21,800.00
(-) Documentos Descontados Q 10,800.00
SUMA Q 11,000.00
IVA por cobrar Q -
ISR Retenido por Acreditar Sobre ventas Q 2,238.00
Deudores Empleados Q 15,400.00 Q 60,738.00
REALIZABLE
materia prima Q 87,190.00
Articulos en Proceso Q 38,967.00
Articulos en Terminados Q 65,870.00
Repuestos y Accesorios Q 3,324.00 Q 195,351.00
NO CORRIENTE
Maquinaria Q 322,000.00
(-) depreciación acumulada Q 63,251.20 Q 258,748.80
Sistemas Informaticos Q 30,870.00
(-) depreciación acumulada Q 8,296.39 Q 22,573.61
Herramientas Q 1,400.00
Inversiones Financieras a Largo Plazo Q 90,000.00
Gastos de Instalacion Fabrica Q 13,390.00
(-) amortización acumulada Q 2,231.67 Q 11,158.33
SUMA DEL ACTIVO
PASIVO
CORRIENTE
Prestamos Bancarios a Largo Plazo Q 85,000.00
Proveedores Q 47,495.00
ISR por Pagar S/Compras de Mat.Prima Q 7,910.00
IGSS por pagar Q 5,250.00
Documentos por Pagar a Corto plazo Q 18,000.00
IVA por pagar Q 256.00
Impuesto Sobre la Renta por Pagar Q 75,960.46
IVA ret. sobre fact.especiales por pagar Q 156.00
ISR ret. sobre fact. especiales por pagar Q 65.00
Anticipo sobre Ventas Q 2,300.00 Q 242,392.46
SUMA DEL PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital autorizado Q 300,000.00
(-)acciones por suscribir Q 29,000.00
capital pagado Q 271,000.00
(+) reserva legal Q 10,651.78
(+) Ganancia despues del impuesto y RL Q 202,383.83
SUMA DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

GUATEMALA 31, DE DICIEMBRE DEL 2021.

REPRESENTANTE LEGAL. PERITO CONTADOR.

LES)

Q 342,547.33

Q 383,880.74
Q 726,428.07

Q 242,392.46
 Q -

Q 484,035.61
Q 726,428.07

MBRE DEL 2021.

CONTADOR.
 ESTADO DE RESULTADOS DE LA EMPRESA "TEJIDOS FINOS S.A.,"
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (CIFRAS EN QUETZALES)
INGRESOS DE OPERACIÓN.
Ventas
(-)Devoluciones y Rebajas sobre ventas
Ventas Netas
COSTO DE VENTAS
INV. Inicial de Articulos Terminados Q -
(+)Costo de Producción Q 286,446.87
Articulos Disponibles Q 286,446.87
(-)INV. Final de articulos terminados Q 65,870.00
Costo de Ventas
Margen Bruto
GASTOS DE OPERACIÓN.
Gastos De Distribución
sueldos sala de ventas Q 69,000.00
bonificacion incentivo sala de ventas Q 15,000.00
Comisiones Sobre Ventas Q 12,760.00
Propaganda Q 11,250.00
Impuesto sobre la Renta Q 49,485.93 Q 157,495.93
Gastos de Administracion
Sueldos de Administración Q 95,000.00
bonificación Incentivo Administración Q 17,500.00
Depreciacion Sistemas Informaticos Q 8,296.39 Q 120,796.39
RESULTADO DE OPERACIÓN POSITIVO
GASTOS FINANCIEROS.
Intereses Gasto
DIFERENCIA POSITIVA
INGRESOS FINANCIEROS
Intereses Percibidos
DIFERENCIA POSITIVA
OTROS INGRESOS.
Ganancia antes del impuesto y reserva
(-) impuesto sobre la renta
(-) reserva legal
Ganancia despues del impuesto y RL

GUATEMALA 31, DE DICIEMBRE DEL 2021.

REPRESENTANTE LEGAL PERITO CONTADOR

FINOS S.A.,"
ALES)

Q 796,570.22
Q 3,914.00
Q 792,656.22

Q 220,576.87
Q 572,079.35

Q 278,292.32
Q 293,787.03

Q 32,239.55
Q 261,547.48

Q 22,500.00
Q 284,047.48
Q 284,047.48
Q 284,047.48 Q 71,011.87 ISR por pagar
Q 71,011.87 Q 213,035.61 Q 10,651.78 reserva legal
Q 10,651.78 Q 202,383.83 ganancia despues del impuesto
Q 202,383.83

MBRE DEL 2021.

CONTADOR
 ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN DE LA EMPRESA "TEJIDOS FINOS S.A.
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (CIFRAS EN QUETZALES)
MOVIMIENTO DE MATERIA PRIMA.
Inventario inicial de Materia Prima
compras de materia prima Q 98,750.00
(+) gastos sobre compras de materia prima Q 4,850.00
Compras Brutas de Materia Prima Q 103,600.00
(-) Devoluciones y rebajas sobre compras de materia prima Q 3,900.00
Compras Netas de Materia Prima
Materia Prima Disponible
(-) Inventario final de Materia Prima
Materia Prima Consumida
(+) Mano de Obra Directa
Costo Primo
GASTOS DE FABRICACION.
Mano de Obra Indirecta
Bonificación Incentivo de Fabrica
Amortizacion Gastos de Organización Fabrica
Depreciación maquinaria
Repuestos y Accesorios Consumidos
Reparación y Mantenimiento de Maquinaria
Total de Cargos
(-) inventario final de Productos en proceso
COSTO DE PRODUCCIÓN.

GUATEMALA 31, DE DICIEMBRE DEL 2021.

REPRESENTANTE LEGAL PERITO CONTADOR

"TEJIDOS FINOS S.A.,"
QUETZALES)

Q 80,135.00

Q 99,700.00
Q 179,835.00
Q 87,190.00
Q 92,645.00
Q 78,000.00
Q 170,645.00

Q 58,000.00
Q 25,000.00
Q 2,231.67
Q 63,251.20
Q 4,986.00
Q 1,300.00 Q 154,768.87
Q 325,413.87
Q 38,967.00
Q 286,446.87

ERITO CONTADOR