Balance de Saldos

Almacen "Capernaúm"
Correspondiente del 1 de Enero al 31 de diciembre
(Cifras Expresadas en Quetzales)

1 Terrenos Q 174,000.00
2 Edificios Q 406,000.00
3 Equipo de Computación Q 35,300.00
4 Gastos de Organización Q 18,500.00
5 Marcas y Patentes Q 12,000.00
6 Caja Q 4,038.64
7 Bancos Q 113,140.30
8 Clientes Q 41,000.00
9 Mercaderias Q 75,432.00
10 Proveedores
11 Capital Autorizado
12 Superavit Acumulado
13 Ventas
14 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 4,780.00
15 Compras Q 123,197.56
16 Sueldos Oficinas Q 94,600.00
17 Sueldo Sala de ventas Q 80,300.00
18 Bonificación Incentivo Oficinas Q 13,750.00
19 Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 11,000.00
20 Cuotas patronales Oficinas Q 11,985.82
21 Cuotas patronales Sala de Ventas Q 10,174.01
22 Fletes y Acarreos Sobre Compras Q 5,154.00
23 Impuesto Unico Sobre Inmuebles Q 5,220.00
24 Acciones Por Suscribir Q 40,000.00
25 Suscriptores de Acciones Q 30,000.00
26 Devoluciones y Rebajas sobre Compras
27 Comisiones Producto
28 IVA (Deudor) Q 4,195.00
29 Efectos por Pagar a Corto Plazo
30 Depreciaciónes Acumuladas
31 Amortizaciónes Acumuladas
32 Reserva Legal
33 Mercaderias Enviadas en Consignación Q 3,000.00
34 Ventas por realizar
35 ISR Trimestral por Acreeditar Q 33,780.00
36 Creditos Recuperados
37 ISO Por Acredítar Q 21,700.00
38 ISR Retenido por Pagar Sobre Compras
39 IGSS Por Pagar
Total Q 1,372,247.33
ciembre

Q 38,000.00
Q 300,000.00
Q 69,335.00
Q 805,750.55

Q 4,230.00
Q 6,400.00

Q 30,400.00
Q 63,254.36
Q 12,200.00
Q 28,724.92

Q 3,000.00

Q 1,860.00
Q 6,310.00
Q 2,782.50

Q 1,372,247.33
 Ajustes
Almacen "Capernaúm"
Correspondiente del 1 de Enero al 31 de diciembre
(Cifras Expresadas en Quetzales)

Ajuste #1
Depreciación Edificio Ventas
Depreciación Edificio Oficianas
Depreciación Equipo de Computación Oficinas
Depreciación Equipo de Computación Ventas
Amortización Gastos de Organización
Amortización Marcas y Patentes
Depreciaciónes Acumuladas
Amortizaciónes Acumuladas
Se Deprecio y Amortizo según ley------------
Ajuste #2
Caja
Acciones por suscribir
Se contabiliza el pago de 5 acciones que hizo Ramon Pacheco----------
Ajuste #3
Sueldo Oficinas
Bonificación Incentivo oficinas
Sueldo Ventas
Bonificación Incentivo Ventas
Cuota Patronal Oficinas
Cuota Patronal Ventas
IGSS laboral
Cuotas Patronales por pagar
Bancos
Se pagaron los sueldos del mes -------------
Ajuste #4
Comisiones Producto
Comisiones producto no devengadas
De las comisiones solo se han gando Q.2,560.00---------
Ajuste #5
Bancos
Acciones por suscribir
Suscriptores de acciones
Casimiro suscribio 25 acciones de las cuales 15 pago-----
Ajuste #6
Documentos por pagar a corto plazo
Bancos
Se pago a Representaciónes Castillo 4 letras que se adeudaban---------
Ajuste #7
Impuesto Unico Sobre Inmuebles Ventas
Impuesto Unico Sobre Inmuenles Oficina
Impuesto Unico sobre Inmuebles
Del impuesto unico sobre inmuebles el 60% Corresponde a ventas y el resto a oficinas ----------
Ajuste #8
Caja
IVA por pagar
Mercaderias enviadas en Consiganación
Nos temitieron Q1,254.40 de las ventas de la mercaderia enviada en consignacion --------
Ajuste #9
ISO
ISO Por pagar
Se debe el ISO del cuarto trimestre-----

Edificios

Ventas
Oficinas

Equipo de Computación

Oficianas
Ventas
Gastos de Organización

Marcas y Patentes
m"
31 de diciembre
etzales)

Q 12,058.20
Q 8,038.80
Q 9,226.91
Q 2,306.73
Q 3,700.00
Q 1,200.00
Q 31,630.64
Q 4,900.00
Q 36,530.64 Q 36,530.64

Q 2,500.00
Q 2,500.00
Q 2,500.00 Q 2,500.00

Q 14,000.00
Q 1,000.00
Q 9,900.00
Q 750.00
Q 1,773.80 Q 676.20
Q 1,254.33 Q 478.17
Q 1,154.37 Q 1,154.37
Q 3,028.13
Q 24,495.63
Q 28,678.13 Q 28,678.13 Q 24,495.63

Q 3,840.00 Q 6,400.00 Q 3,840.00

Q 3,840.00
Q 3,840.00 Q 3,840.00

Q 12,500.00 Acciones pagadas pagadas

Q 7,500.00 7500
Q 5,000.00
Q 12,500.00 Q 12,500.00

Q 8,000.00
Q 8,000.00
Q 8,000.00 Q 8,000.00

Q 3,132.00 Impuesto Unico Sobre Inmuebles Q 5,220.00

Q 2,088.00
Q 5,220.00 Ventas Q 3,132.00
Q 5,220.00 Q 5,220.00 Oficinas Q 2,088.00
Q 5,220.00
Q 1,254.40
Q 134.40
Q 1,120.00
Q 1,254.40 Q 1,254.40

Q 3,100.00
Q 3,100.00
Q 3,100.00 Q 3,100.00

Valor Desecho Depreciación

Q 406,000.00 Q 4,060.00 Q 401,940.00 Q 20,097.00

Q 12,058.20
Q 8,038.80
Q 20,097.00

Valor residual Depreciación

Q 35,300.00 Q 706.00 Q 34,594.00 Q 11,533.64

Q 9,226.91
Q 2,306.73
Q 11,533.64
Q 18,500.00 Q 3,700.00

Q 12,000.00 Q 1,200.00
 Balance de Saldos
No. Cuenta
Deudor

1 Terrenos Q 174,000.00
2 Edificios Q 406,000.00
3 Equipo de Computación Q 35,300.00
4 Gastos de Organización Q 18,500.00
5 Marcas y Patentes Q 12,000.00
6 Caja Q 4,038.64
7 Bancos Q 113,140.30
8 Clientes Q 41,000.00
9 Mercaderias Q 75,432.00
10 Proveedores
11 Capital Autorizado
12 Superavit Acumulado
13 Ventas
14 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 4,780.00
15 Compras Q 123,197.56
16 Sueldos Oficinas Q 94,600.00
17 Sueldo Sala de ventas Q 80,300.00
18 Bonificación Incentivo Oficinas Q 13,750.00
19 Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 11,000.00
20 Cuotas patronales Oficinas Q 11,985.82
21 Cuotas patronales Sala de Ventas Q 10,174.01
22 Fletes y Acarreos Sobre Compras Q 5,154.00
23 Impuesto Unico Sobre Inmuebles Q 5,220.00
24 Acciones Por Suscribir Q 40,000.00
25 Suscriptores de Acciones Q 30,000.00
26 Devoluciones y Rebajas sobre Compras
27 Comisiones Producto
28 IVA (Deudor) Q 4,195.00
29 Efectos por Pagar a Corto Plazo
30 Depreciaciónes Acumuladas
31 Amortizaciónes Acumuladas
32 Reserva Legal
33 Mercaderias Enviadas en Consignación Q 3,000.00
34 Ventas por realizar
35 ISR Trimestral por Acreeditar Q 33,780.00
36 Creditos Recuperados
37 ISO Por Acredítar Q 21,700.00
38 ISR Retenido por Pagar Sobre Compras
39 IGSS Por Pagar
40 Depreciación Edificio Ventas
41 Depreciación Edificio Oficianas
42 Depreciación Equipo de Computación Oficinas
43 Depreciación Equipo de Computación Ventas
44 Amortización Gastos de Organización
45 Amortización Marcas y Patentes
46 IGSS laboral
47 Cuotas Patronales por pagar
48 Comisiones producto no devengadas
49 Documentos por pagar a corto plazo
50 Impuesto Unico Sobre Inmuebles Ventas
51 Impuesto Unico Sobre Inmuenles Oficina
52 IVA por pagar
53 ISO
54 ISO Por pagar
55 Costo de Ventas
56 Ganacia antes del Impuesto
57 ISR por pagar
58 Ganacia despues del impuesto
59
60
61
62

Totales Q 1,372,247.33
Balance de Saldos Ajustes Saldos Ajustados
Acreedor Debe Haber Debe haber

Q 174,000.00
Q 406,000.00
Q 35,300.00
Q 18,500.00
Q 12,000.00
Q 3,754.40 Q 7,793.04
Q 12,500.00 Q 32,495.63 Q 93,144.67
Q 41,000.00
Q 75,432.00
Q 38,000.00 Q 38,000.00

Q 300,000.00 Q 300,000.00

Q 69,335.00 Q 69,335.00

Q 805,750.55 Q 805,750.55
Q 4,780.00
Q 123,197.56
Q 14,000.00 Q 108,600.00
Q 9,900.00 Q 90,200.00
Q 1,000.00 Q 14,750.00
Q 750.00 Q 11,750.00
Q 1,773.80 Q 13,759.62
Q 1,254.33 Q 11,428.34
Q 5,154.00
Q 5,220.00 Q - Q -
Q 10,000.00 Q 30,000.00
Q 5,000.00 Q 25,000.00

Q 4,230.00 Q 4,230.00

Q 6,400.00 Q 3,840.00 Q 2,560.00

Q 4,195.00

Q 30,400.00 Q 30,400.00

Q 63,254.36 31,630.64 Q 94,885.00

Q 12,200.00 Q 4,900.00 Q 17,100.00

Q 28,724.92 Q 28,724.92
 Q 1,120.00 Q 1,880.00

Q 3,000.00 Q 3,000.00
Q 33,780.00

Q 1,860.00 Q 1,860.00
Q 21,700.00

Q 6,310.00 Q 6,310.00

Q 2,782.50 Q 2,782.50
Q 12,058.20 Q 12,058.20
Q 8,038.80 Q 8,038.80
Q 9,226.91 Q 9,226.91
Q 2,306.73 Q 2,306.73
Q 3,700.00 Q 3,700.00
Q 1,200.00 Q 1,200.00
Q 1,154.37 Q 1,154.37
Q 3,028.13 Q 3,028.13
Q 3,840.00 Q 3,840.00
Q 8,000.00 Q 8,000.00
Q 3,132.00 Q 3,132.00
Q 2,088.00 Q 2,088.00
Q 134.40 Q 134.40
3,100.00 Q 3,100.00
3,100.00 Q 3,100.00

Q 1,372,247.33 Q 101,623.17 Q 101,623.17 Q 1,416,194.87 Q 1,416,194.87

 Costo de ventas Resultados Balance General
debe Haber Pérdida Ganancia Activo

Q 174,000.00
Q 406,000.00
Q 35,300.00
Q 18,500.00
Q 12,000.00
Q 7,793.04
Q 93,144.67
Q 41,000.00
Q 75,432.00 Q 70,200.00 Q 70,200.00

Q 805,750.55
Q 4,780.00
Q 123,197.56
Q 108,600.00
Q 90,200.00
Q 14,750.00
Q 11,750.00
Q 13,759.62
Q 11,428.34
Q 5,154.00
Q -
Q 30,000.00
Q 25,000.00
Q 4,230.00
Q 2,560.00

Q 4,195.00
 Q 1,880.00

Q 33,780.00
Q 1,860.00
Q 21,700.00

Q 12,058.20
Q 8,038.80
Q 9,226.91
Q 2,306.73
Q 3,700.00
Q 1,200.00

Q 8,000.00
Q 3,132.00
Q 2,088.00

Q 3,100.00

Q 124,199.56 Q 124,199.56
Q 383,798.39

Q 198,629.56 Q 198,629.56 Q 810,170.55 Q 810,170.55 Q 985,592.71

Q - -Q 0.00
Balance General
Pasivo

Q 38,000.00
Q 300,000.00
Q 69,335.00

Q 30,400.00
Q 94,885.00

Q 17,100.00
Q 47,914.84 Q 28,724.92 Q 19,189.92
Q 3,000.00

Q 6,310.00
Q 2,782.50

Q 1,154.37
Q 3,028.13
Q 3,840.00

Q 134.40

Q 3,100.00

Q 95,949.60
Q 268,658.87

Q 985,592.71
 Ingresos
Ventas Brutas
(-) Devolucion y Rebajas sobre Ventas
Ventas Netas
Costo de Ventas
Inventario No.1 de Art. Terminados
(+) Costo de ventas
Artículos Disponibles
(-) Inv . Final de Art. Terminados
Costo de lo Vendido
Margen Bruto
Gastos de administracion
Sueldos Oficinas Q 108,600.00
Bonificación Incentivo Oficinas Q 14,750.00
Cuotas patronales Oficinas Q 13,759.62
Depreciación Edificio Oficianas Q 8,038.80
Depreciación Equipo de Computación Oficinas Q 9,226.91
Amortización Gastos de Organización Q 3,700.00
Amortización Marcas y Patentes Q 1,200.00
Impuesto Unico Sobre Inmuenles Oficina Q 2,088.00

Gastos de ventas
Sueldo Sala de ventas Q 90,200.00
Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 11,750.00
Cuotas patronales Sala de Ventas Q 11,428.34
Fletes y Acarreos Sobre Compras Q 5,154.00
Depreciación Edificio Ventas Q 12,058.20
Depreciación Equipo de Computación Ventas Q 2,306.73
Impuesto Unico Sobre Inmuebles Ventas Q 3,132.00

Ganancia en Operación
Otros Gastos y Productos
Productos
Gastos

Productos
Creditos Recuperados
Comisiones Producto
Ganacia antes del Impuesto
 Q 805,750.55
Q 4,780.00
Q 800,970.55

Q 124,199.56
Q 124,199.56
Q 124,199.56
Q 676,770.99

Q 161,363.33

Q 136,029.27

Q 297,392.60
Q 379,378.39

Q 4,420.00
Q 1,860.00
Q 2,560.00
Q 383,798.39
 Activo
Corriente
Caja Q 7,793.04
Bancos Q 93,144.67
Clientes Q 41,000.00
Mercaderias Q 70,200.00
Acciones Por Suscribir Q 30,000.00
Suscriptores de Acciones Q 25,000.00
IVA (Deudor) Q 4,195.00
Mercaderias Enviadas en Consignación Q 1,880.00
ISR Trimestral por Acreeditar Q 33,780.00
ISO Por Acredítar Q 21,700.00
ISO Q 3,100.00 Q 331,792.71

No corriente
Edificios Q 406,000.00
Equipo de Computación Q 35,300.00
Depreciaciónes Acumuladas Q 94,885.00 Q 346,415.00
Gastos de Organización Q 18,500.00
Marcas y Patentes Q 12,000.00
Amortizaciónes Acumuladas Q 17,100.00 Q 13,400.00
Terrenos Q 174,000.00 Q 174,000.00

Total de Activo

Patrimonio Neto y pasivo

Patrimonio Neto
(+) Capital Q 300,000.00
(+) Reserva Q 47,914.84
Ganancia despues del impuesto Q 268,658.87 Q 616,573.71
Pasivo
Corriente
Proveedores Q 38,000.00
Superavit Acumulado Q 69,335.00
Efectos por Pagar a Corto Plazo Q 30,400.00
Ventas por realizar Q 3,000.00
ISR Retenido por Pagar Sobre Compras Q 6,310.00
IGSS Por Pagar Q 2,782.50
IGSS laboral Q 1,154.37
Cuotas Patronales por pagar Q 3,028.13
Comisiones producto no devengadas Q 3,840.00
IVA por pagar Q 134.40
ISO Por pagar Q 3,100.00
ISR por pagar Q 95,949.60 Q 257,034.00

Total de Pasivo y capital

Q 331,792.71

8000
Q 533,815.00

Q 873,607.71

Q 616,573.71
Q 873,607.71
-Q 0.00
 Partidad #1
Inventario Inicial de Mercaderia
Compras
Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q 4,230.00
Inventario Final de Mercaderia Q 70,200.00
Costo de Ventas Q 124,199.56
Se liquidaron las cuentas------------ Q 198,629.56
Partida #2
Ventas Brutas Q 805,750.55
Devoluciones y Rebajas sobre Ventas
Sueldos Oficinas
Sueldo Sala de ventas
Bonificación Incentivo Oficinas
Bonificación Incentivo Sala de Ventas
Cuotas patronales Oficinas
Cuotas patronales Sala de Ventas
Fletes y Acarreos Sobre Compras
Comisiones Producto Q 2,560.00
Creditos Recuperados Q 1,860.00
Depreciación Edificio Ventas
Depreciación Edificio Oficianas
Depreciación Equipo de Computación Oficinas
Depreciación Equipo de Computación Ventas
Amortización Gastos de Organización
Amortización Marcas y Patentes
Impuesto Unico Sobre Inmuebles Ventas
Impuesto Unico Sobre Inmuenles Oficina
Costo de Ventas
Ganacia antes del Impuesto
Se liquidaron las cuents de Perdida y Ganancia ------ Q 810,170.55
Partida #3
Proveedores Q 38,000.00
Capital Autorizado Q 300,000.00
Superavit Acumulado Q 69,335.00
Efectos por Pagar a Corto Plazo Q 30,400.00
Depreciaciónes Acumuladas Q 94,885.00
Amortizaciónes Acumuladas Q 17,100.00
Reserva Legal Q 47,914.84
Ventas por realizar Q 3,000.00
ISR Retenido por Pagar Sobre Compras Q 6,310.00
IGSS Por Pagar Q 2,782.50
IGSS laboral Q 1,154.37
Cuotas Patronales por pagar Q 3,028.13
Comisiones producto no devengadas Q 3,840.00
IVA por pagar Q 134.40
ISO Por pagar Q 3,100.00
ISR por pagar Q 95,949.60
Ganacia despues del impuesto Q 268,658.87
Terrenos
Edificios
Equipo de Computación
Gastos de Organización
Marcas y Patentes
Caja
Bancos
Clientes
Mercaderias
Acciones Por Suscribir
Suscriptores de Acciones
IVA (Deudor)
Mercaderias Enviadas en Consignación
ISR Trimestral por Acreeditar
ISO Por Acredítar
ISO
Documentos por pagar a corto plazo
se cerraron las cuentas de activo------- Q 985,592.71
Q 75,432.00
Q 123,197.56

Q 198,629.56

Q 4,780.00
Q 108,600.00
Q 90,200.00
Q 14,750.00
Q 11,750.00
Q 13,759.62
Q 11,428.34
Q 5,154.00

Q 12,058.20
Q 8,038.80
Q 9,226.91
Q 2,306.73
Q 3,700.00
Q 1,200.00
Q 3,132.00
Q 2,088.00
Q 124,199.56
Q 383,798.39
Q 810,170.55
Q 174,000.00
Q 406,000.00
Q 35,300.00
Q 18,500.00
Q 12,000.00
Q 7,793.04
Q 93,144.67
Q 41,000.00
Q 70,200.00
Q 30,000.00
Q 25,000.00
Q 4,195.00
Q 1,880.00
Q 33,780.00
Q 21,700.00
Q 3,100.00
Q 8,000.00
Q 985,592.71