Libro Diario de TEXTILES SION, S.A.

al 31/12/2019

P#1 12/31/2019
65 Depreciación Edificios (Fábrica) 6,000.00
66 Depreciación Edificios (Ventas) 3,000.00
67 Depreciación Edificios (Administración) 1,500.00
43 Depreciación Mobiliario y Equipo 2,540.00
45 Depreciación Maquinaria 7,743.75
44 Depreciación Equipo De Computación 4,999.50
69 Depreciación Herramientas 1,250.00
68 Depreciación Vehículos De Reparto 7,220.00
46 Amortización Gastos De Organización 1,840.00
103 Depreciación Acumulada Inmuebles
30 Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo
31 Depreciación Acumulada Maquinaria
47 Depreciación Acumulada Equipo de Computación
76 Depreciación Acumulada Herramientas
75 Depreciación Acumulada Vehículos De Reparto
48 Amortización Acumulada Gastos de Organización
Por registro de depreciaciones y amortizaciones del año. 36,093.25
P#2 12/31/2019
148 Seguros Vencidos Maquinaria 7,000.00
94 Seguros Anticipados Maquinaria
Por registro de lo vencido. 7,000.00
P#3 12/31/2019
10 Mobiliario Y Equipo 4,000.00
154 IVA Deudor 480.00
30 Depreciación Acumulada Mobiliario Y Equipo 800.00
157 Perdida De Capital 92.86
10 Mobiliario Y Equipo
155 IVA Acreedor
156 Banco Unión S.A.
Por compra venta de mobiliario y equipo. 5,372.86
P#4 12/31/2019
5 Mano De Obra Indirecta 7,000.00
127 Cuota Patronal Fábrica 886.90
81 Prestaciones Laborales (Fábrica) 2,041.20
158 Bonificación Incentivo Fábrica 250.00
159 Cuota Laboral IGSS por pagar
156 Banco Unión S.A.
160 Cuotas Patronales Por Pagar
84 Provisión Para Prestaciones Laborales
Por registro y pago de Mano de Obra Indirecta. 10,178.10
P#5 12/31/2019
155 IVA Acreedor 16,120.00
154 IVA Deudor
Por regularización de la cuenta IVA. 16,120.00
10,500.00
2,540.00
7,743.75
4,999.50
1,250.00
7,220.00
1,840.00
36,093.25

7,000.00
7,000.00

2,000.00
132.86
3,240.00
5,372.86

338.10
6,911.90
886.90
2,041.20
10,178.10
16,120.00
16,120.00
Hoja de Trabajo de TEXTILES SION, S.A.
Del 01/01/2019 al 31/12/2019

Balance de Saldos
No. Cuenta Debe
87 Inmuebles Q 300,000.00
156 Banco Unión S.A. Q 70,000.00
1 Caja Q 38,250.00
9 Clientes Q 7,200.00
6 Materia Prima Q 53,100.00
8 Artículos Terminados Q 20,400.00
7 Artículos En Proceso Q 28,900.00
10 Mobiliario Y Equipo Q 12,700.00
53 Vehículos De Reparto Q 38,000.00
11 Maquinaria Q 88,500.00
150 Crédito Mercantil Q 8,500.00
13 Gastos De Organización Q 9,200.00
108 Combustibles Y Lubricantes Q 12,240.00
152 Propaganda Pagada Por Anticipado Q 5,000.00
24 Equipo De Computación Q 15,000.00
54 Herramientas Q 5,000.00
Costo de Producción
Ganancia Pre-Impuesto
Sumas Iguales Q 903,110.00
Balance de Saldos Ajustes Saldos Ajustados
Haber Cargo Abono Deudor Acreedor
Q - Q - Q - Q 300,000.00 Q -
Q - Q - Q 10,151.90 Q 59,848.10 Q -
Q - Q - Q - Q 38,250.00 Q -
Q - Q - Q - Q 7,200.00 Q -
Q - Q - Q - Q 53,100.00 Q -
Q - Q - Q - Q 20,400.00 Q -
Q - Q - Q - Q 28,900.00 Q -
Q - Q 4,000.00 Q 2,000.00 Q 14,700.00 Q -
Q - Q - Q - Q 38,000.00 Q -
Q - Q - Q - Q 88,500.00 Q -
Q - Q - Q - Q 8,500.00 Q -
Q - Q - Q - Q 9,200.00 Q -
Q - Q - Q - Q 12,240.00 Q -
Q - Q - Q - Q 5,000.00 Q -
Q - Q - Q - Q 15,000.00 Q -
Q - Q - Q - Q 5,000.00 Q -

Q 903,110.00 Q 74,764.21 Q 74,764.21 Q 925,682.31 Q 925,682.31

Q - Q - Q -
Estado De Costo De Producción Estado de Resultados Estado de Situación Financiera
Costo Deudor Costo Acreedor Perdida Ganancia Activo
Q - Q - Q - Q - Q 300,000.00
Q - Q - Q - Q - Q 59,848.10
Q - Q - Q - Q - Q 38,250.00
Q - Q - Q - Q - Q 7,200.00
Q 53,100.00 Q 22,800.00 Q - Q - Q 22,800.00
Q - Q - Q 20,400.00 Q 19,100.00 Q 19,100.00
Q 28,900.00 Q 23,000.00 Q - Q - Q 23,000.00
Q - Q - Q - Q - Q 14,700.00
Q - Q - Q - Q - Q 38,000.00
Q - Q - Q - Q - Q 88,500.00
Q - Q - Q - Q - Q 8,500.00
Q - Q - Q - Q - Q 9,200.00
Q - Q - Q - Q - Q 12,240.00
Q - Q - Q - Q - Q 5,000.00
Q - Q - Q - Q - Q 15,000.00
Q - Q - Q - Q - Q 5,000.00
Q 161,261.85 Q 161,261.85
Q 397,980.79 Q -
Q 210,061.85 Q 210,061.85 Q 673,425.00 Q 673,425.00 Q 666,338.10

Q - Q -
o de Situación Financiera
Pasivo
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -

Q 397,980.79
Q 666,338.10

Q -
 Estado De Costo De Producción
TEXTILES SION, S.A.
Periodo Comprendido Del 01 de enero al 31 de diciembre Del 2019.
(Cifras expresadas en Quetzales)

Movimiento de Materia Prima

Inventario Inicial De Materia Prima
Compra De Materia Prima 28,900.00
(+) Gastos De Compra De Materia Prima 2,100.00
(=) Compras Brutas de Materia Prima 31,000.00
(-) Devoluciones Y Rebajas Sobre Compra De Materia Prima 3,000.00
Compras Netas De Materia Prima
Materia Prima Disponible
(-) Inventario Final De Materia Prima
(=) Materia Prima Consumida o Empleada
(+) Mano De Obra Directa
(=) Costo Primo o Costo Primario
Gastos de Fábricación
Mano De Obra Indirecta
Bonificación Fábrica
Depreciación Maquinaria
Depreciación Edificios (Fábrica)
Depreciación Herramientas
Prestaciones Laborales (Fábrica)
Cuota Patronal Fábrica
Seguros Vencidos Maquinaria
Bonificación Incentivo Fábrica
Total de Cargos
(+) Inventario Inicial De Artículos En Proceso
Subtotal
(-) Inventario Final De Artículos en Proceso
(=) Costo De Producción

Sr. Milton Ceferino Jenny Cruz

Representante Legal Contadora
ón

ciembre Del 2019.

s)

53,100.00

28,000.00
81,100.00
22,800.00
58,300.00
40,400.00
98,700.00

31,490.00
-
7,743.75
6,000.00
1,250.00
2,041.20
886.90
7,000.00
250.00 56,661.85
155,361.85
28,900.00
184,261.85
23,000.00
161,261.85 -

ny Cruz
tadora
 Estado De Resultados
TEXTILES SION, S.A.
Periodo Comprendido Del 01 de enero al 31 de diciembre Del 2019.
(Cifras expresadas en Quetzales)

Ingresos Netos
Ingresos Brutos (Ventas)
(-) Devoluciones Y Rebajas Sobre Ventas
Costo de Ventas
Costo De Producción
(+) Inventario Inicial De Artículos Terminados
Subtotal
(-) Inventario Final De Artículos Terminados
Margen Bruta/Ganancia en ventas
Gastos de Operación
Gastos De Distribución o Ventas
Sueldos Ventas 38,600.00
Depreciación Edificios (Ventas) 3,000.00
-
-
-
-
-
-
-
-
Depreciación Vehículos De Reparto 7,220.00
Gastos De Administración
Sueldos Administración 32,000.00
Depreciación Mobiliario y Equipo 2,540.00
Amortización Gastos de organización 1,840.00
Depreciación Equipo De Computación 4,999.50
-
-
-
-
Depreciación Edificios (Administración) 1,500.00
Ganancia en Operación
Gastos Financieros
Intereses Gasto 1,090.00
Ingresos Financieros
Comisiones Ganadas 4,000.00
Otros Ingresos Y Gastos de Operación
Otros Gastos
 Perdida De Capital 92.86
Ganancia Pre Impuesto
(-) ISR Por Pagar
(-) Reserva Legal
Ganancia despues del ISR y Reserva

Sr. Milton Ceferino Jenny Cruz

Representante Legal Contadora
 ciembre Del 2019.
s)

650,325.00
900.00 649,425.00

161,261.85
20,400.00
181,661.85
19,100.00 162,561.85
486,863.15

48,820.00

42,879.50 91,699.50
395,163.65

1,090.00

4,000.00 2,910.00
 92.86 92.86
397,980.79 -
99,495.20
14,924.28
283,561.31

Jenny Cruz
Contadora
 Estado
TE
Al 31
(Cifras e

Activo
Activo Corriente
Banco Unión S.A.
Caja
Combustibles Y Lubricantes
Propaganda Pagada Por Anticipado
Clientes
Materia Prima
Inventario Final De Artículos En Proceso
Inventario Final De Artículos Terminados
Activo No Corriente
Crédito Mercantil
Equipo De Computación 15,000.00
(-) Depreciación Acumulada Equipo De Computación 4,999.50
Inmuebles 300,000.00
(-) Depreciación Acumulada Inmuebles 10,500.00
Vehículos De Reparto 38,000.00
(-) Depreciación Acumulada Vehículos De Reparto 7,220.00
Maquinaria 88,500.00
(-) Depreciación Acumulada Maquinaria 7,743.75
Mobiliario Y Equipo 14,700.00
(-) Depreciación Acumulada Mobiliario Y Equipo 3,440.00
Herramientas 5,000.00
(-) Depreciación Acumulada Herramientas 2,500.00
Gastos De Organización 9,200.00
(-) Amortización Acumulada Gastos De Organización 1,840.00
Total Activo
 Estado De Situación Financiera
TEXTILES SION, S.A.
Al 31 de diciembre Del 2019.
(Cifras expresadas en Quetzales)

59,848.10
38,250.00
12,240.00
5,000.00
7,200.00
22,800.00
23,000.00
19,100.00 187,438.10

8,500.00

10,000.50

289,500.00

30,780.00

80,756.25

11,260.00

2,500.00

7,360.00 440,656.75
628,094.85

Sr. Milton Ceferino Jenny Cruz

Representante Legal Contadora
ción Financiera
SION, S.A.
bre Del 2019.
s en Quetzales)

Pasivo y Patrimonio
Pasivo Corriente
Proveedores 20,655.00
IVA Acreedor 2,802.86
Documentos Por Pagar 14,000.00
Cuota Laboral IGSS por pagar 338.10
Cuotas Patronales Por Pagar 886.90
ISR Por Pagar 99,495.20
Pasivo No Corriente
-
Provisión Para Prestaciones Laborales 2,041.20
Capital
Capital Autorizado 189,390.00
Reserva Legal 14,924.28
Utilidad A Distribuir 283,561.31 298,485.59

Suma de Pasivo y Capital

o Jenny Cruz
gal Contadora
138,178.06

2,041.20

487,875.59

628,094.85 -
 Libro Diario de TEXTILES SION, S.A.
al 31/12/2019

P#1 12/31/2019
Costo de Producción 210,061.85
Materia Prima
Artículos En Proceso
Compra De Materia Prima
Gastos De Compra De Materia Prima
Mano De Obra Directa
Mano De Obra Indirecta
Depreciación Maquinaria
Depreciación Edificios (Fábrica)
Depreciación Herramientas
Prestaciones Laborales (Fábrica)
Cuota Patronal Fábrica
Seguros Vencidos Maquinaria
Bonificación Incentivo Fábrica
Para cerrar las cuentas de costo de producción del año
2019. 210,061.85
P#2 12/31/2019
Materia Prima 22,800.00
Artículos En Proceso 23,000.00
Devoluciones Y Rebajas Sobre Compra De Materia Prima 3,000.00
Costo de Producción
Para cerrar las cuentas de costo de producción del año
2019. 48,800.00
P#3 12/31/2019
Perdidas y Ganancias 275,444.21
Artículos Terminados
Intereses Gasto
Sueldos Administración
Sueldos Ventas
Devoluciones Y Rebajas Sobre Ventas
Depreciación Mobiliario y Equipo
Depreciación Equipo De Computación
Amortización Gastos de organización
Depreciación Edificios (Ventas)
Depreciación Edificios (Administración)
Depreciación Vehículos De Reparto
Perdida De Capital
Costo de Producción

Para cerrar las cuentas de gasto y costo del año 2019. 275,444.21
P#4 12/31/2019
Artículos Terminados 19,100.00
Ventas 650,325.00
Comisiones Ganadas 4,000.00
Perdidas y Ganancias
Para cerrar las cuentas de ingreso y producto del año
2019. 673,425.00
P#5 12/31/2019
Perdidas y Ganancias 397,980.79
ISR Por Pagar
Reserva Legal
Utilidad A Distribuir
Para registrar la utilidad al cierre del ejercicio del año
2019. 397,980.79
P#6 12/31/2019
Proveedores 20,655.00
Depreciación Acumulada Mobiliario Y Equipo 3,440.00
IVA Acreedor 2,802.86
Documentos Por Pagar 14,000.00
Depreciación Acumulada Herramientas 2,500.00
Capital Autorizado 189,390.00
Depreciación Acumulada Maquinaria 7,743.75
Depreciación Acumulada Equipo de Computación 4,999.50
Amortización Acumulada Gastos de organización 1,840.00
Depreciación Acumulada Vehículos De Reparto 7,220.00
Provisión Para Prestaciones Laborales 2,041.20
Depreciación Acumulada Inmuebles 10,500.00
Cuota Laboral IGSS por pagar 338.10
Cuotas Patronales Por Pagar 886.90
ISR Por Pagar 99,495.20
Reserva Legal 14,924.28
Utilidad A Distribuir 283,561.31
Inmuebles
Banco Unión S.A.
Caja
Clientes
Materia Prima
Artículos Terminados
Artículos En Proceso
Mobiliario Y Equipo
Vehículos De Reparto
Maquinaria
Crédito Mercantil
Gastos De Organización
Combustibles Y Lubricantes
 Propaganda Pagada Por Anticipado
Equipo De Computación
Herramientas
Para cerrar las cuentas de Activo, Pasivo y Capital del año
2019. 666,338.10
 53,100.00
28,900.00
28,900.00
2,100.00
40,400.00
31,490.00
7,743.75
6,000.00
1,250.00
2,041.20
886.90
7,000.00
250.00

210,061.85 -

48,800.00

48,800.00 -

20,400.00
1,090.00
32,000.00
38,600.00
900.00
2,540.00
4,999.50
1,840.00
3,000.00
1,500.00
7,220.00
92.86
161,261.85

275,444.21 -
673,425.00

673,425.00 -

99,495.20
14,924.28
283,561.31

397,980.79 -

300,000.00
59,848.10
38,250.00
7,200.00
22,800.00
19,100.00
23,000.00
14,700.00
38,000.00
88,500.00
8,500.00
9,200.00
12,240.00
 5,000.00
15,000.00
5,000.00

666,338.10 -
 Libro Diario de TEXTILES SION, S.A.
al 01/01/2020

P#1 1/1/2020
Inmuebles 300,000.00
Banco Unión S.A. 59,848.10
Caja 38,250.00
Clientes 7,200.00
Materia Prima 22,800.00
Artículos Terminados 19,100.00
Artículos En Proceso 23,000.00
Mobiliario Y Equipo 14,700.00
Vehículos De Reparto 38,000.00
Maquinaria 88,500.00
Crédito Mercantil 8,500.00
Gastos De Organización 9,200.00
Combustibles Y Lubricantes 12,240.00
Propaganda Pagada Por Anticipado 5,000.00
Equipo De Computación 15,000.00
Herramientas 5,000.00
Proveedores
Depreciación Acumulada Mobiliario Y Equipo
IVA Acreedor
Documentos Por Pagar
Depreciación Acumulada Herramientas
Capital Autorizado
Depreciación Acumulada Maquinaria
Depreciación Acumulada Equipo de Computación
Amortización Acumulada Gastos de organización
Depreciación Acumulada Vehículos De Reparto
Provisión Para Prestaciones Laborales
Depreciación Acumulada Inmuebles
Cuota Laboral IGSS por pagar
Cuotas Patronales Por Pagar
ISR Por Pagar
Reserva Legal
Utilidad A Distribuir
Por reapertura de operaciones contables, según
balance. 666,338.10
 20,655.00
3,440.00
2,802.86
14,000.00
2,500.00
189,390.00
7,743.75
4,999.50
1,840.00
7,220.00
2,041.20
10,500.00
338.10
886.90
99,495.20
14,924.28
283,561.31

666,338.10 -