AJUSTES ZAPATERIA CUARENTENA S.

A
P#1-----------------31/12/2020---------------
Depreciación Admón Q 17,459.03
Depreciación Ventas Q 8,536.00
Amortización Admón Q 2,000.00
Amortización Ventas Q 1,600.00
Cuentas Incobrables Q 1,440.00
A: Depreciación Acumulada Q 25,995.03
Amortización Acumulada Q 3,600.00
Reserva para cuentas incobrables Q 1,440.00
Registro de las Depreciaciones, Q 31,035.03 Q 31,035.03
amortizaciones y cuentas inc.
P#2-----------------31/12/2020---------------
Indemnización Admón Q 14,994.00
Indemnización Ventas Q 9,496.20 8.33%
A: Reserva para Indemnización Q 24,490.20
Registro de las indemnizaciones Q 24,490.20 Q 24,490.20
P#3----------------31/12/2020----------------
Prestaciones laborales Admón Q 37,500.00
Prestaciones laborales Ventas Q 23,750.00
A: Prestaciones laborales por pagar Q 61,250.00
Registro de las prestaciones del año. Q 61,250.00 Q 61,250.00
P#4----------------31/12/2020----------------
IVA por pagar Q 20,700.00
A: IVA por cobrar Q 20,700.00
Regularización del IVA Q 20,700.00 Q 20,700.00
 DEP
MOB. Y EQUIPO Q 7,760.00
EQUIPO COMPUTO Q 9,699.03 Q 17,459.03
VEHICULOS Q 8,536.00

ADMON VENTAS
aguinaldo Q 15,000.00 Q 9,500.00
bono 14 Q 15,000.00 Q 9,500.00
vacaciones Q 7,500.00 Q 4,750.00
Q 37,500.00 Q 23,750.00
 ESTADO DE RESULTADO LOS PEREGRINOS S.A

Ingresos
Ventas Q 792,000.00
(-) Devol. S/ Ventas Q 6,000.00
Ventas Netas Q 786,000.00
(-) Costo de Ventas
Mercadería Inicial Q 40,000.00
Compras Q 300,500.00
(+) Fletes sobre Compras Q 5,600.00
Compras Brutas Q 306,100.00
(-) Devol y Reb. S/Compras Q 7,500.00 Q 298,600.00
Mercadería Disponible Q 338,600.00
(-) Mercadería Final Q 60,000.00 Q 278,600.00
Ganancia en Ventas Q 507,400.00
(-) Gastos de Operación
Gastos de Distribución
Sueldo de Ventas Q 114,000.00
Cuota Patronal IGSS Ventas Q 14,443.80
Depreciación Ventas Q 8,536.00
Amortización Ventas Q 1,600.00
Cuentas Incobrables Q 1,440.00
Indemnización Ventas Q 9,496.20
Prestaciones laborales Ventas Q 23,750.00 Q 173,266.00
Gastos de Administración
Sueldo de Admon Q 180,000.00
Cuota Patronal IGSS Admón Q 22,806.00
Depreciación Admón Q 17,459.03
Amortización Admón Q 2,000.00
Indemnización Admón Q 14,994.00 isr a pagar
Prestaciones laborales Admón Q 37,500.00 Q 274,759.03 Q 448,025.03
Ganancia antes del Impuesto Q 59,374.97 Q 14,843.74
(-) ISR
(-) Reserva Legal ( 5%) Q 2,968.75 Q 2,968.75 Ganancia A. ISR
Utilidad de Ejercicio Q 56,406.22 menos ISR
Ganancia D. ISR
Quetzaltenango Diciembre 2020.
isr trimestral

Q 44,678.00 -Q 29,834.26

Q 59,374.97
Q -
Q 59,374.97 Q 2,968.75
 BALANCE GENERAL LOS PEREGRINOS S.A

Activo No Corriente
Mobiliario y Equipo Q 40,000.00
Equipo de Computación Q 30,000.00
Vehiculo de Reparto Q 44,000.00 Q 114,000.00
(-) Depreciación Acumulada Q 25,995.03 Q 88,004.97
Gastos de Organización Q 10,000.00
Gastos de Instalación Q 8,000.00 Q 18,000.00
(-) Amortización Acumulada Q 3,600.00 Q 14,400.00
Activo Corriente
Caja y Bancos Q 307,000.00
Clientes Q 25,000.00
Documentos por cobrar Q 23,000.00
(-) Reserva para cuentas Incobrables Q 1,440.00 Q 46,560.00
Mercadería Q 40,000.00
ISR TRIMESTRAL Q 44,678.00 Q 438,238.00
Suma del Activo Q 540,642.97
Pasivo no Corriente
Reserva para Indemnizaciones Q 24,490.20
Pasivo Corriente
Acreedores Q 2,600.50
Cuota Patronal IGSS por pagar Q 37,249.80
IVA por pagar Q 35,544.00
ISR por pagar Q -
Prestaciones laborales por pagar Q 61,250.00 Q 136,644.30
Suma del Pasivo Q 161,134.50
Capital Neto
Capital Q 360,833.50
(+) Reserva legal Q 2,968.75
(+) Utilidad del Ejercicio Q 56,406.22 Q 420,208.47
Sumas iguales al Activo Q 581,342.97

Quetzaltenango Diciembre 2020.

Q 307,000.00 Q 2,600.50 Q 250,000.00 Q 26,600.56
Q 25,000.00 Q 792,000.00 Q 22,000.00 Q 812,870.00
Q 23,000.00 Q 7,500.00 Q 20,000.00 Q 5,600.00
Q 40,000.00 Q 37,249.80 Q 20,000.00 Q 11,688.60
Q 40,000.00 Q 35,544.00 Q 45,000.00 Q 45,544.40
Q 30,000.00 Q 40,000.00
Q 10,000.00 Q 15,000.00
Q 180,000.00 Q 165,000.00
Q 114,000.00 Q 77,000.00
Q 14,443.80 Q 9,755.90
Q 300,500.00 Q 222,500.00
Q 6,000.00 Q 3,000.00
Q 8,000.00 Q 4,000.00
Q 44,000.00 Q 43,200.00
Q 44,678.00 Q 45,508.00
Q 22,806.00 Q 20,905.00
Q 20,700.00 Q 26,700.00
Q 5,600.00 Q 3,500.00

Q 1,235,727.80 Q 874,894.30 Q 1,033,068.90 Q 902,303.56

Q 360,833.50 Q 130,765.34
CIERRES DE ESTADOS FINANCIEROS
P#1--------------31/12/2020---------------
Ventas Q 792,000.00
Devol. Sobre compras Q 7,500.00
Merdacería final Q 60,000.00
A: Devol. Sobre ventas Q 6,000.00
Mercadería inicial Q 40,000.00
Compras Q 300,500.00
Flete sobre compras Q 5,600.00
Sueldo de Ventas Q 114,000.00
Cuota Patronal IGSS Ventas Q 14,443.80
Depreciación Ventas Q 8,536.00
Amortización Ventas Q 1,600.00
Cuentas Incobrables Q 1,440.00
Indemnización Ventas Q 9,496.20
Prestaciones laborales Ventas Q 23,750.00
Sueldo de Admon Q 180,000.00
Cuota Patronal IGSS Admón Q 22,806.00
Depreciación Admón Q 17,459.03
Amortización Admón Q 2,000.00
Indemnización Admón Q 14,994.00
Prestaciones laborales Admón Q 37,500.00
ISR Q -
Reserva Legal Q 2,968.75
Utilidad del ejercicio Q 56,406.22
Registro de las partidas de cierre. Q 859,500.00 Q 859,500.00
P#2--------------31/12/2020---------------
Reserva para Indemnizaciones Q 24,490.20
Acreedores Q 2,600.50
Cuota Patronal IGSS por pagar Q 37,249.80
IVA por pagar Q 35,544.00
ISR por pagar Q -
Prestaciones laborales por pagar Q 61,250.00
Capital Q 360,833.50
Reserva legal Q 2,968.75
Utilidad del Ejercicio Q 56,406.22
Depreciación Acumulada Q 25,995.03
Amortización Acumulada Q 3,600.00
Reserva para cuentas Incobrables Q 1,440.00
A: Mobiliario y equipo Q 40,000.00
Equipo de computo Q 30,000.00
Vehiculo de reparto Q 44,000.00
Gastos de Organizacón Q 10,000.00
Gastos de Instalación Q 8,000.00
Caja y Bancos Q 307,000.00
 Clientes Q 25,000.00
Documentos por cobrar Q 23,000.00
Mercadería Q 40,000.00
ISR TRIMESTRAL Q 44,678.00
Registro de las partidas de cierre. Q 612,378.00 Q 571,678.00