SOCIEDAD FLORISTERIA EL DESCUADRE FINAL,S.A.

Costo de Venta

No. Cuentas Debe Haber

1 Equipo De Computacion
2 Marcas Y Patentes
3 Vehiculos De Reparto
4 Inmuebles
5 Ventas
6 Dev. Y Reb. S/ Compras Q 35,600.00
7 Proveedores
8 Reserva Legal
9 Hipotecas A Largo Plazo
10 Fabiola Mejia Cuenta Capital
11 Compras Q 135,000.00
12 Intereses Gasto
13 Sueldos De Administracion
14 Sueldos Sala De Ventas
15 Bonificacion Incentivo Administracion
16 Bonificacion Incentivo Sala De Ventas
17 Gastos Sobre Compras Q 1,867.00
18 Documentos Por Pagar A Largo Plazo
19 Iva Por Pagar
20 Deprec. Acum. Inmuebles
21 Deprec. Acum. Vehiculos De Reparto
22 Mobiliario Y Equipo
23 Deprec. Acum. Equipo De Computo
24 Amort. Acum. Marcas Y Patentes
25 Iva Por Cobrar
26 Clientes
27 Seguros
28 Intereses Percibidos
29 Dev. Y Reb. S/ Ventas
30 Descuentos Sobre Ventas
31 Aguinaldos Administracion
32 Bono 14 Administracion
33 Indenmizacion Administracion
34 Documentos Por Cobrar
35 Caja Y Bancos
36 Mercaderias Q 180,000.00 Q 150,000.00
37 Igss Por Pagar
38 Isr Trimestral Por Acreditar
39 Reserva Para Cuentas Incobrables
40 Papeleria y utiles
41 Caja Moneda Extranjera
42 Iusi Sala De Ventas
43 Depreciacion de Vehiculos de Reparto
44 Depreciacion Mobiliario y Equipo Sala de Ventas
45 Depreciacion Mobiliario y Equipo de Oficina
46 Depreciacion Equipo de Comptutacion
47 Depreciacion Inmuebles Sala de Venta
48 Depreciacion Inmuebles de Oficinas
49 Amortizacion Marcas y Patentes Sala de Ventas
50 Amortizacion Marcas y Patentes Oficinas
51 Deprec. Acum. Mobiliario y Equipo
52 Papeleria y utiles Consumido
53 Descuentos Sobre Compras
54 Cuentas Incobrables
55 IUSI Oficinas
56 IUSI por Pagar
57 Costo de Venta Q 131,267.00
58 Ganancia Antes de Isr y Reserva
59 ISR por Pagar
60 Reserva Legal
61 Ganancia despues del Isr y Reserva

Q 316,867.00 Q 316,867.00
Q -

Calculo del ISR Q 630,862.02 Q 630,862.02

ISR por Pagar Q 157,715.51 Q (157,715.51)
Reserva Legal Q - Q (23,657.33)
Ganancia despues del Isr y Reserva Q 157,715.51
Q 23,657.33 Q 449,489.19
 Resultados Balance General

Perdida Ganancia Activo Pasivo

Q 36,900.00
Q 13,900.00
Q 100,000.00
Q 700,000.00
Q 979,000.00

Q 19,250.00
Q 17,900.00
Q 60,000.00
Q 710,680.00

Q 3,247.18
Q 34,900.00
Q 30,000.00
Q 2,500.00
Q 2,000.00

Q 16,000.00
Q -
Q 95,400.00
Q 59,579.53
Q 55,300.00
Q 19,298.77
Q 5,780.00
Q 581.10
Q 36,000.00
Q 58,000.00
Q 2,500.00
Q 3,729.00
Q 1,934.00
Q 3,900.00
Q 3,600.00
Q 3,500.00
Q 56,000.00
Q 387,779.22
Q 150,000.00
Q 4,200.00
Q 18,000.00
Q 5,060.00
Q 2,125.00
Q 100,000.00
Q 3,956.00
Q 11,979.53
Q 7,150.00
Q 3,850.00
Q 12,298.77
Q 11,760.00
Q 12,740.00
Q 1,112.00
Q 1,668.00
Q 11,000.00
Q 2,125.00
Q 157.50
Q 2,760.00
Q 819.00
Q 1,575.00
Q 131,267.00
Q 630,862.02
Q 157,715.51
Q 23,657.33
Q 449,489.19

Q 981,657.50 Q 981,657.50 Q 1,656,585.32 Q 1,656,585.32

Q - Q -
AJUSTES DEL EJERCIO No. 11

31/12/2019

CODIGO CUENTA DEBE HABER

P# 1 Depreciacion de Vehiculos de Reparto Q 11,979.53

Depreciacion Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 7,150.00
Depreciacion Mobiliario y Equipo de Oficina Q 3,850.00
Depreciacion Equipo de Comptutacion Q 12,298.77
Depreciacion Inmuebles Sala de Venta Q 11,760.00
Depreciacion Inmuebles de Oficinas Q 12,740.00
Amortizacion Marcas y Patentes Sala de Ventas Q 1,112.00
Amortizacion Marcas y Patentes Oficinas Q 1,668.00
Deprec. Acum. Vehiculos de Reparto Q 11,979.53
Deprec. Acum. Mobiliario y Equipo Q 11,000.00
Deprec. Acum. Equipo de Computacion Q 12,298.77
Deprec. Acum. Inmuebles Q 24,500.00
Amort. Acum. Marcas y Patentes Q 2,780.00
Reg, Depreciaciones y Amortizacion de Ley. Q 62,558.30 Q 62,558.30
P# 2 12/31/2019
Intereses Gasto Q 647.18
Caja Y Bancos Q 647.18
Reg. Pago de interese sobre hipotecas Q 647.18 Q 647.18
P# 3 12/31/2019
Papeleria y utiles Consumido Q 2,125.00
Papeleria y Utiles Q 2,125.00
Reg. Existencia de Material de Empaque. Q 2,125.00 Q 2,125.00
P# 4 12/31/2019
IUSI Sala de Ventas Q 756.00
IUSI Oficinas Q 819.00
IUSI por Pagar Q 1,575.00
Reg. IUSI del Cuarto Trimestre. Q 1,575.00 Q 1,575.00
P# 5 12/31/2019
Proveedores Q 1,750.00
Caja Y Bancos Q 1,573.60
Descuentos Sobre Compras Q 157.50
IVA Por Cobrar Q 18.90
Reg. Pago de proveedor Almacen la Hora fact. 20,200 Q 1,750.00 Q 1,750.00
P# 6 12/31/2019
Cuentas Incobrables Q 2,760.00
Reserva de Cuentas Incobrables Q 2,760.00
Reg. Clientes y Doctos por Cobrar * 3%. Q 2,760.00 Q 2,760.00
P# 7 12/31/2019
IVA Por Pagar Q 2,900.00
IVA Por Cobrar Q 2,900.00
Reg. Regularizacion de cuentas de iva Q 2,900.00 Q 2,900.00

SUMAS IGUALES Q 74,315.48 Q 74,315.48

 Valor Kilometros
CALCULOS Valor Q. Recorridos
de Desecho

Vehiculos de Reparto. Q 100,000.00 Q 4,000.00 96,000.00 Q 29,990.00

Mobiliario Y Equipo Q 55,300.00 Q 300.00 55,000.00 20%
Sala de Ventas Q 7,150.00 65%
Oficinas Q 3,850.00 35%
Equipo de Computacion Q 36,900.00 Q - Q 36,900.00 33.33%
Inmuebles Q 700,000.00 Q - Q 700,000.00 70%
Sala de Ventas Q 11,820.53 48%
Oficinas Q 12,679.47 52%
Marcas y Patentes Q 13,900.00 Q - Q 13,900.00 20%
Sala de Ventas Q 1,341.27 48%
Oficinas Q 1,438.73 52%

Hipotecas Q 60,000.00 13% 31 365

Papeleria y Utiles Q 4,250.00 50% Q 2,125.00 Consumido

50% Q 2,125.00 Existencia

IUSI Dividido
Inmuebles Q 700,000.00 Q 1,000.00 Q 700.00 Q 9.00
Sala de Ventas Q 759.89 48%
Oficinas Q 815.11 52%
Q 1,575.00

Proveedores Q 1,750.00 9% Q 157.50 18.90

Q 1,731.10

Clientes Q 36,000.00
Documentos Por Cobrar Q 56,000.00
Q 92,000.00 3% Q 2,760.00

IVA iva x cobrar iva x pagar

Q 3,500.00 Q 2,900.00
Q (18.90)
Vida Util de
Recorridos Depreciacion

Q 240,330.00 Q 11,979.53
Q 11,000.00

Q 12,298.77
5% Q 24,500.00

Q 2,780.00

647.18 60,647.18

Q 6,300.00 Q 4.00 Q 1,575.00

 SOCIEDAD FLORISTERIA EL DESCUADRE FINAL,S.A.
Estado de Resultados del ejercicio del 1 de mayo al 31 de diciembre 2019
(Cifras en Quetzales)

Ingresos
Ventas Brutas Q -
(-) Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q -
Ventas Netas Q -
Costo de Ventas
Inventario Inicial de Mercaderias Q -
Compras Q -
(+) Gastos sobre compras Q -
(+) Fletes sobre compras Q -
Compras Brutas Q -
(-) Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q -
Compras Netas Q -
Mercaderia Disponible Q -
(-) Inventario Final de Mercaderia Q -
Costo de Ventas -
Margen Bruto -
Gastos de Operación
Gastos de Distribucion
Sueldos Sala de Ventas Q -
Cuotas Patronales Sala de Ventas Q -
Bonificacion Incentivo Sala de Ventas Q -
IUSI de Sala de Ventas Q -
Depreciacion Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q -
Depreciacion Equipo de Computacion Sala de Ventas Q -
Depreciación Edificiso Sala de Ventas Q -
Depreciacion de Vehiculos de Reparto Q -
Depreciacion Inmuebles Sala de Venta Q -
Descuentos sobre ventas Q -
Comisiones sobre ventas Q - Q -
Gastos de Administracion
Sueldos de Administracion Q -
Bonificacion Incentivo Administracion Q -
Aguinaldos de Administración Q -
Bono 14 de Administración Q -
Indemnizaciones Administracion Q -
Bonificacion Administracion Q -
Cuotas Patronales de Oficina Q -
Cuentas Incobrables Q -
Seguros Vencidos Oficinas Q -
Impuesto del Petroleo Q -
Alquileres Vencidos Q -
Gastos Varios de Admon Q -
Material de Empaque Consumido Q -
Papeleria y Utiles Consumido Q -
Depreciación Mobiliario y Equipo de Oficinas Q -
Depreciacion Equipo de Computacion de Oficinas Q -
Depreciacion Inmuebles Oficina Q -
Amortizacion gastos de Organización Q -
Amortizacion gastos de Instalacion Q -
Amortizacion Decho de Llave Q -
Amortizacion Marcas y Patentes Q -
IUSI de Oficinas Q - Q - Q -
Resultado de Operación Positivo Q -
Gastos Financieros
Interese Gasto -
Perdida en Venta de Divisas - Q -
Diferencia Positiva Q -
Otros Ingresos
Intereses Persibidos Q -
Otros Productos Q -
Alquilers Cobrados Q -
Ganancia de Capital - Q -
Ganancia Antes del Impuesto y Reserva Q -
(-) Impuesto Sobre la Renta Q -
(-) Reserva Legal Q -
Ganacia despues del Impuesto y Reserva Q -
 SOCIEDAD FLORISTERIA EL DESCUADRE FINAL,S.A.
Balance de Situacion al 31 de diciembre 2019
(Cifras en Quetzales)

ACTIVO
No Corriente
Inmuebles Q -
(-) Depreciacion Acumulada Q - Q -
Vehiculos de Reparto Q -
(-) Depreciacion Acumulada Q - Q -
Mobiliario y Equipo Q -
(-) Depreciacion Acumulada Q - Q -
Equipo de Computacion Q -
(-) Depreciacion Acumulada Q - Q -
Maquinaria Q -
(-) Depreciacion Acumulada Q - Q -
Gastos de Organización Q -
(-) Amortizacion Acumulada Q - Q -
Gastos de Instalacion Q -
(-) Amortizacion Acumulada Q - Q -
Marcas y Patentes Q -
(-) Amortizacion Acumulada Q - Q -
Dercho deLlave Q -
(-) Amortizacion Acumulada Q - Q -
Corriente
Mercaderias Q -
Clientes Q -
(-) Reserva de Cuentas Incobrables Q -
Documentos por Cobrar Q -
(-) Documentos Descontados Q - Q -
Deudores Empleados Q -
Inversiones en Valores a Corto Plazo Q -
Alquileres Pagados por Anticipado Q -
Seguros Pagados por Anticipado Q -
ISR Retenido por Acreditar Sobre Ventas Q -
Impuesto Unico Sobre Inmuebles Q -
Combustibles y Lubricantes Q -
Material de Empaque Q -
Papeleria y Utiles Q -
Caja Moneda Extranjera Q -
Seguros Q -
Credito Fiscal Q -
ISO por Acreditar Q -
ISR Trimestral por Acreditar Q -
Caja Chica Q -
Caja Modeda Extranjera Q -
Caja y Bancos Q -
Suma del Activo
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
PATRIMONIO NETO
Maria Galindo, Cuenta Capital Q -
Reserva Legal Q -
Ganacia despues del Impuesto y Reserva Q -
PASIVO
No Corriente
Hipotecas a Largo Plazo Q -
Corriente
Acreedores Q -
Proveedores Q -
IGSS por Pagar Q -
debito fiscal Q -
IUSI por Pagar Q -
Documentos Por Pagar Q -
Alquileres Cobradods Por Anticipado Q -
Intereses Por Pagar Q -
Isr Retenido por Pagar Sobre Comprar Q -
IVA Retenido por Pagar Sobre Facturas Esp. Q -
ISR Retenido por Pagar Sobre Facturas Esp. Q -
Prestamo Bancario a Corto Plazo Q -
Cuentas por Pagar Q -
Isr Por Pagar Q -
(-) ISR Trimestral Q - Q -
Suma del Patrimono Neto y Pasivo
.A.

Q -

Q -
Q -
Q -

Q -
Q -

-
 SOCIEDAD FLORISTERIA EL DESCUADRE FINAL,S.A.
Libro Diario Polizas de Cierre

Pda. 1 -------------------- 31 - Dic - 2019 -------------------- DEBE

Costo de Ventas Q -
Mercadrias
Compras
Gastos Sobre De Compras
Liquidacion de las cuentas de costo de ventas de saldo deudor
Q -

Pda. 2 -------------------- 31 - Dic - 2019 -------------------- DEBE

Mercadrias Q -
Devoluciones Y Rebajas S / Compras Q -
Costo de Ventas
Liquidacion de las cuentas de costo de ventas de saldo acreedor y registro del
Inventario final de mercaderias Q -

Pda. 3 -------------------- 31 - Dic - 2019 -------------------- DEBE

Perdidas y Ganancias Q -
Devoluciones Y Rebajas S / Ventas
Descuentos Sobre Ventas
Sueldos Sobre Ventas
Sueldos Administracion
Comisiones Sobre Ventas
Depreciacion de Vehiculos de Reparto
Depreciacion Mobiliario y Equipo Sala de Ventas
Depreciacion Mobiliario y Equipo de Oficina
Depreciacion Equipo de Comptutacion Sala de Ventas
Depreciacion Equipo de Comptutacion Oficinas
Depreciacion Inmuebles Sala de Venta
Depreciacion Inmuebles de Oficinas
Amortizacion Gastos de Instalacion
IUSI Sala de Ventas
IUSI Oficinas
Interese Gasto
Cuentas Incobrables
Costo de Venta
Liquidacion de cuentas de resultado de saldo deudor
Q -

Pda. 4 -------------------- 31 - Dic - 2019 -------------------- DEBE

Ventas Q -
Interese Persibidos Q -
alquileres Cobrados Q -
Perdidas y Ganancias
Liquidacion de las cuentas de resultado de saldo acreedor
 Q -

Pda. 5 -------------------- 31 - Dic - 2019 -------------------- DEBE

Perdidas y Ganancias Q -
Impuesto Sobre la Renta
Reserva Legal
Ganancia Despues del Impuesto y Reserva
Contabilizazion de las cuentas que se acreditan Q -

Pda. 6 -------------------- 31 - Dic - 2019 -------------------- DEBE

Reserva Para Cuentas Incobrables Q -

Documentos Por Pagar Q -
Hipotecas A Largo Plazo Q -
Alquileres Cobrados Por Anticipado Q -
Depre. Acum. Inmuebles Q -
Depre. Acum. Equipo De Computacion Q -
Depre. Acum. Mobiliario Y Equipo Q -
Depre. Acum. Vehiculos Q -
Amor. Acum. Gastos De Instalacion Q -
Proveedores Q -
Acreedores Q -
Maria Galindo Cuenta Capital Q -
Documentos Descontados Q -
ISR por Pagar Q -
Reserva Legal Q -
Ganancia despues del Isr y Reserva Q -
Mercadrias
Clientes
Deudores Empleados
Material De Empaque
Seguros Pagados Por Anticipado
Inmuebles
Equipo De Computacion
Vehiculos De Reparto
Gastos De Instalacion
Mobiliario Y Equipo
Caja Y Bancos
Documentos Por Cobrar Corto Plazo
Credito Fiscal
Isr Trimestral Por Acreditar
Cierre de las cuentas de Balance de Situacion General o cuentas patrimonia-
les. Q -
 HABER

Q -
Q -
Q -

Q -

HABER

Q -

Q -

HABER

Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -

Q -

HABER

Q -
Q -

HABER

Q -
Q -
Q -
Q -

HABER

Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -

Q -
 SOCIEDAD FLORISTERIA EL DESCUADRE FINAL,S.A.
Libro Diario Polizas de Apertura

Pda. 1 -------------------- 01 - Ene - 2020 -------------------- DEBE

Reaperetura de la Contabilidad de El Descuadre Final, S.A.

Q -
 HABER

Q -