BALANCE DE SALDOS DE LA FABRICA DE TEJIDOS DOLLY S.C.

DEL 1 DE ENERO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL PRESENTE AÑO
(CIFRAS EN QUETZALES)
Cuentas
1 Caja Q 35,485.00
2 Banco de la Ilusión Q 55,373.00
3 Compras de Materia Prima Q 68,269.00
4 Ventas
5 Gastos Generales de Administración Q 13,580.00
6 Banco de los Sueños Q 25,677.00
7 Combustibles y Lubricantes consumidos Q 13,833.00
8 Alquileres gasto Q 18,900.00
9 Vehículos Q 65,850.00
10 IVA Débito Fiscal
Devoluciones y rebajas sobre Compras de Materia Prima
11
13 Papelería y Útiles consumidos Q 7,155.00
14 Mano de Obra Indirecta Q 11,375.00
15 Sueldos de Administración Q 15,670.00
16 Proveedores
17 Seguros Anticipados Q 24,000.00
18 Edificios Q 287,500.00
19 Inventario I de Artículos en Proceso Q 37,955.00
20 Descuento sobre Ventas Q 2,378.00
21 Sueldos de Sala de Ventas Q 29,480.00
22 Inventario I de Artículos Terminados Q 39,900.00
23 Mano de Obra Directa Q 29,278.00
24 Energía Eléctrica Q 18,500.00
25 Gastos de Organización Q 24,600.00
26 Clientes Q 34,800.00
27 Inventario I de Materia Prima Q 55,785.00
28 Maquinaria Q 95,400.00
29 Gastos sobre compras de mercaderia Q 3,278.00
30 Iva credito fiscal Q 2,346.00
31 Intereses Cobrados por Anticipados
32 Cuota laboral del igss
33 Cuota patronal por pagar
34 Capital Social
35 Sumas Iguales Q 1,016,367.00
35
35 Guatemala, 31de diciembre de 2022
35
35
35
35
35
35 Perito contador 09032003
. DEL 1 DE ENERO

Q 387,436.00

Q 5,862.00
Q 1,996.00

Q 68,500.00

Q 8,438.00
Q 2,900.00
Q 5,688.00 Q -
Q 535,547.00 Q -
Q 1,016,367.00
erito contador 09032003
 LIBRO DIARIO DE LA FABRICA DE TEJIDOS DOLLY S.C DEL 1 DE ENERO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL PRESENTE AÑO
(CIFRAS EN QUETZALES
1 31-Dec
Depreciación de Maquinaria Q 4,828.79
Depreciación vehiculos de fabrica Q 656.95
Depreciación vehiculos sala de ventas Q 437.97
Depreciación vehiculos oficina Q 364.97
Depreciación Edificios de fabrica Q 8,625.00
Depreciación edificios sala de ventas Q 3,593.75
Depreciación edificios de oficina Q 2,156.25
Amotización de Gastos de Organizacón Q 4,920.00
Depreciación acumulada de maquinaria
Depreciación acumulada de vehículos
Depreciación acumulada de edificios
Amortización acumulada Gastos de Organización

Depreaciación y Amortizaciones correspondientes al

ejercicio del 1 abril al 31 de diciembre del presente año Q 25,583.69
2 31-Dec
Cuentas Incobrales Q 1,044.00
Reserva para Cuentas Incobrables
3% de Q. 34800.00 saldo de clientes Q 1,044.00
3 31-Dec
Seguros vencidos de fabrica Q 12,600.00
seguros vencidos desala de ventas Q 2,700.00
seguros vencidos de oficina Q 2,700.00
seguros anticipados
Por el 75% vencidos, el 70% le pertenece a fábrica, el
15% sala de ventas y 15% de oficina Q 18,000.00
4 31-Dec
intereses cobrados por anticipados Q 2,109.50
intereses percibidos
Intereses cobrados por anticipado ya están ganados el
25% Q 2,109.50
DEL 1 DE ENERO Maquinaria Q 95,400.00 Q 14,310.00
Q 81,090.00 Q 0.08
Q 4,828.79 Valor de la depreciación

Vehículos Q 65,850.00 Q 12,500.00

Q 53,350.00 Q 0.06
Q 1,459.90 valor de pepreciacion completo
Q 656.95 fabrica
Q 437.97 sala de ventas

Q 4,828.79 Q 364.97 administracion

Q 1,459.90 Edificios Q 287,500.00 Q 14,375.00
Q 14,375.00 Q 8,625.00 fabrica
Q 4,920.00 Q 3,593.75 sala de ventas

Q 25,583.69 Q 2,156.25 oficinas

Reserva
Q 1,044.00 Q 34,800.00 Q 1,044.00
Q 1,044.00

Seguros Anticipados Q 24,000.00 Q 18,000.00 Vencido

Q 12,600.00 Fábrica
Q 2,700.00 Sala de ventas
Q 18,000.00 Q 2,700.00 Oficina

Q 18,000.00

Intereses Cobrados por Anticipados Q 8,438.00

Q 2,109.50 ya ganado Q 2,109.50

Q 2,109.50
 Gastos de Organización Q 24,600.00 Q 4,920.00
Amortización
or de la depreciación

r de pepreciacion completo
 SALDOS
0 Cuentas Deudor
1 Caja Q 35,485.00
2 Banco de la Ilusión Q 55,373.00
3 Compras de Materia Prima Q 68,269.00
4 Ventas
5 Gastos Generales de Administración Q 13,580.00
6 Banco de los Sueños Q 25,677.00
7 Combustibles y Lubricantes consumidos Q 13,833.00
8 Alquileres gasto Q 18,900.00
9 Vehículos Q 65,850.00
10 IVA Débito Fiscal
11 Devoluciones y rebajas sobre Compras de Materia Prima
12 Papelería y Útiles consumidos Q 7,155.00
13 Mano de Obra Indirecta Q 11,375.00
14 Sueldos de Administración Q 15,670.00
15 Proveedores
16 Seguros Anticipados Q 24,000.00
17 Edificios Q 287,500.00
18 Inventario I de Artículos en Proceso Q 37,955.00
19 Descuento sobre Ventas Q 2,378.00
20 Sueldos de Sala de Ventas Q 29,480.00
21 Inventario I de Artículos Terminados Q 39,900.00
22 Mano de Obra Directa Q 29,278.00
23 Energía Eléctrica Q 18,500.00
24 Gastos de Organización Q 24,600.00
25 Clientes Q 34,800.00
26 Inventario I de Materia Prima Q 55,785.00
27 Maquinaria Q 95,400.00
28 Gastos sobre compras de mercaderia Q 3,278.00
29 Iva credito fiscal Q 2,346.00
30 Intereses Cobrados por Anticipados
31 Cuota laboral del igss
32 Cuota patronal por pagar
33 Capital Social
0 Depreciación de Maquinaria
35 Depreciación vehiculos de fabrica
36 Depreciación vehiculos sala de ventas
37 Depreciación vehiculos oficina
38 Depreciación Edificios de fabrica
39 Depreciación edificios sala de ventas
40 Depreciación edificios de oficina
41 Amotización de Gastos de Organizacón
42 Depreciación acumulada de maquinaria
43 Depreciación acumulada de vehículos
44 Depreciación acumulada de edificios
45 Amortización acumulada Gastos de Organización
46 Cuentas Incobrales
47 Reserva para Cuentas Incobrables
48 Seguros vencidos de fabrica
49 seguros vencidos desala de ventas
50 seguros vencidos de oficina
51 intereses percibidos
52 Suaman cuentas de costo de Producción
53 Costo de producción
54 Suaman cuentas de resultado
55 Ganancia antes del impuesto
56 ISR por pagar
57 Reserva Legal
58 Ganancia neta del ejercicio
70 Sumas iguales Q 1,016,367.00
 HOJA DE TRABAJO DE LA FABRICA DE TEJIDOS DOLLY S.C DEL 1 DE ENERO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL PRESENTE AÑO
(CIFRAS EN QUETZALES)
SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS
Acreedor Debe Haber Deudor Acreedor
Q 35,485.00
Q 55,373.00
Q 68,269.00
Q 387,436.00 Q 387,436.00
Q 13,580.00
Q 25,677.00
Q 13,833.00
Q 18,900.00
Q 65,850.00
Q 5,862.00 Q 5,862.00
Q 1,996.00 Q 1,996.00
Q 7,155.00
Q 11,375.00
Q 15,670.00
Q 68,500.00 Q 68,500.00
Q 18,000.00 Q 6,000.00
Q 287,500.00
Q 37,955.00
Q 2,378.00
Q 29,480.00
Q 39,900.00
Q 29,278.00
Q 18,500.00
Q 24,600.00
Q 34,800.00
Q 55,785.00
Q 95,400.00
Q 3,278.00
Q 2,346.00
Q 8,438.00 Q 2,109.50 Q 6,328.50
Q 2,900.00 Q 2,900.00
Q 5,688.00 Q 5,688.00
Q 535,547.00 Q 535,547.00
Q 4,828.79 Q 4,828.79
Q 656.95 Q 656.95
Q 437.97 Q 437.97
Q 364.97 Q 364.97
Q 8,625.00 Q 8,625.00
Q 3,593.75 Q 3,593.75
Q 2,156.25 Q 2,156.25
Q 4,920.00 Q 4,920.00
 Q 4,828.79 Q 4,828.79
Q 1,459.90 Q 1,459.90
Q 14,375.00 Q 14,375.00
Q 4,920.00 Q 4,920.00
Q 1,044.00 Q 1,044.00
Q 1,044.00 Q 1,044.00
Q 12,600.00 Q 12,600.00
Q 2,700.00 Q 2,700.00
Q 2,700.00 Q 2,700.00
Q 2,109.50 Q 2,109.50

Q 1,016,367.00 Q 46,737.19 Q 46,737.19 Q 1,042,994.69 Q 1,042,994.69

Q -
1 DE ENERO

COSTO DE PRODUCCION RESULTADOS BALANCE GENERAL

Debe Haber Perdida Ganancia Activo
Q 35,485.00
Q 55,373.00
Q 68,269.00
Q 387,436.00
Q 13,580.00
Q 25,677.00
Q 13,833.00
Q 18,900.00
Q 65,850.00

Q 1,996.00
Q 7,155.00
Q 11,375.00
Q 15,670.00

Q 6,000.00
Q 287,500.00
Q 37,955.00 Q 41,240.00 Q 41,240.00
Q 2,378.00
Q 29,480.00
Q 39,900.00 Q 35,987.00 Q 35,987.00
Q 29,278.00
Q 18,500.00
Q 24,600.00
Q 34,800.00
Q 55,785.00 Q 50,700.00 Q 50,700.00
Q 95,400.00
Q 3,278.00
Q 2,346.00

Q 4,828.79
Q 656.95
Q 437.97
Q 364.97
Q 8,625.00
Q 3,593.75
Q 2,156.25
Q 4,920.00
 Q 1,044.00

Q 12,600.00
Q 2,700.00
Q 2,700.00
Q 2,109.50
Q 260,154.95 Q 93,936.00
Q 166,218.95 Q 166,218.95
Q 316,027.69 Q 425,532.50
Q 109,504.81

Q 260,154.95 Q 260,154.95 Q 425,532.50 Q 425,532.50 Q 760,958.00

BALANCE GENERAL
Pasivo

Q 5,862.00

Q 68,500.00

Q 6,328.50
Q 2,900.00
Q 5,688.00
Q 535,547.00

Q 4,031.72
Q 4,828.79
Q 1,459.90
Q 14,375.00
Q 4,920.00

Q 1,044.00

Q 27,376.20
Q 4,106.43
Q 78,022.18
Q 760,958.00 Q -
 IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR
Q 109,504.81 25% Q 27,376.20

RESERVA LEGAL
(14104.81-
3526.20) 5% Q 4,106.43

GANACIA NETA DEL EJERCICIO

Q 109,504.81 (3526.20-528.93) Q 78,022.18

 FÁBRICA "DOLLY S.C."
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO DEL 1 DE ENERO LAL 31 DE DICIEMBRE DE 2
(CIFRAS EN QUETZALES)
Movimiento de Materia Prima
Inventario Inicial de Materia Prima
Compras de Materia Prima Q 68,269.00
(+) Gastos sobre compras de Materia Prima Q 3,278.00
Compras Brutas de Materia Prima Q 71,547.00
(-) Dev. Y Reb. Sobre Compras de Materia Prima Q 1,996.00
Compras netas de Materia Prima
Materia Prima Disponible
(-) Inventario Final de Materia Prima
Materia Prima consumida o empleada
(+) Mano de obra Directa
Costo Primo o Costo Primario
Gastos de Fabricación o Carga Fabril
Combustibles y Lubricantes consumidos
Mano de Obra Indirecta
Energía Eléctrica
Depreciación vehiculos de fabrica
Depreciación Edificios de fabrica
Seguros vencidos de fabrica
Tatal de Cargos
(+) Inventario Inicial de Articulos en Proceso
Sub total
(-) Inventario Final de Articulos proceso
Costos de Producción

Guatemala, 31de diciembre de 2022

Perito contador 09032003

E ENERO LAL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

Q 55,785.00

Q 69,551.00
Q 125,336.00
Q 50,700.00
Q 74,636.00
Q 29,278.00
Q 103,914.00

Q 13,833.00
Q 11,375.00
Q 18,500.00
Q 656.95
Q 8,625.00
Q 12,600.00 Q 65,589.95
Q 169,503.95
Q 37,955.00
Q 207,458.95
Q 41,240.00
Q 166,218.95

erito contador 09032003

 FÁBRICA "DOLLY S.C."
ESTADO DE RESULTADOS DEL EJERCICIO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
(CIFRAS EN QUETZALES)
Ingresos de Operación
Ventas Brutas
Ventas netas
Costos de Ventas
Inventario Inicial de productos terminados
(+) Costo de Producción
Articulos Disponibles
(-) Inventario final de productos Terminados
Costos de ventas o Costo de lo Vendido
Margen Bruto
Gastos de Operación
Gastos de Distribución
Sueldos de Sala de Ventas
Depreciación vehiculos sala de ventas
Depreciación edificios sala de ventas
seguros vencidos desala de ventas
Gastos de Administración
Gastos Generales de Administración
Papelería y Útiles consumidos
Sueldos de Administración
Depreciación vehiculos oficina
Depreciación edificios de oficina
Depreciación de Maquinaria
Amotización de Gastos de Organizacón
seguros vencidos de oficina
Resultado de Operación Positivo
Otros Gastos
Cuentas Incobrales
Descuento sobre Ventas
Alquileres gasto
Resultado de Operación Positivo
Otros Ingresos
intereses percibidos
Ganancias Antes del Impuesto y Reserva
(-) ISR por pagar
(-) Reserva Legal
Ganancia depués del Impuesto

Guatemala, 31de diciembre de 2022

Perito contador 09032003
RO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

Q 387,436.00
Q 387,436.00

Q 39,900.00
Q 166,218.95
Q 206,118.95
Q 35,987.00 Q 170,131.95
Q 217,304.05

Q 29,480.00
Q 437.97
Q 3,593.75
Q 2,700.00 Q 36,211.72

Q 13,580.00
Q 7,155.00
Q 15,670.00
Q 364.97
Q 2,156.25
Q 4,828.79
Q 4,920.00
Q 2,700.00 Q 51,375.02
Q 129,717.31

Q 1,044.00
Q 2,378.00
Q 18,900.00 Q 22,322.00
Q 107,395.31

Q 2,109.50
Q 109,504.81
Q 27,376.20
Q 4,106.43
Q 78,022.18
erito contador 09032003
 Libro de Estados Financieros Balance de Situacion G
Activo
No corriente
Vehículos Q 65,850.00
(-) Depreciación acumulada de vehículos Q 1,459.90
Edificios Q 287,500.00
(-) Depreciación acumulada de edificios Q 14,375.00
Maquinaria Q 95,400.00
(-) Depreciación acumulada de maquinaria Q 4,828.79
Gastos de Organización Q 24,600.00
(-) Depreciacion acumulada de vehiculos de reparto Q 4,920.00
Activo
Corriente
disponible
Caja
Banco de la Ilusión
Banco de los Sueños
Exigible
Cliente Q 34,800.00
(-) Reserva para Cuentas Incobrables Q 1,044.00
Iva credito fiscal
Seguros anticipados
Realizable
Materia Prima
Articulos en proceso
Articulos terminados
Suma del Activo
Patrimonio neto
Capital social
Reserva legal
Ganancia despues del de la reserva
ados Financieros Balance de Situacion General al 31 de diciembre de 2022 (cifras en quetzales)
Pasivo
Pasivo
Corriente
Q 64,390.10 IVA Débito Fiscal
Proveedores
Q 273,125.00 Intereses Cobrados por Anticipados
Cuota laboral del igss
Q 90,571.21 Cuota patronal por pagar
ISR por pagar
Q 19,680.00 Q 447,766.31 Sumas iguales activos y pasivos

Guatemala, 31de diciembre de 2022

Q 35,485.00
Q 55,373.00
Q 25,677.00 Q116,535.00

Q 33,756.00
Q 2,346.00
Q 6,000.00 Q 42,102.00

Q 50,700.00
Q 41,240.00
Q 35,987.00 Q 127,927.00
Q 734,330.31

Q 535,547.00
Q 4,106.43
Q 78,022.18 Q 617,675.61
 Q 5,862.00
Q 68,500.00
Q 6,328.50
Q 2,900.00
Q 5,688.00
Q 27,376.20 Q 116,654.70
Q 734,330.31

embre de 2022

Perito contador 09032003

 FÁBRICA "DOLLY S.C."
PARTIDAS DE LIQUIDACIÓN Y CIERRE DEL EJERCICIO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
(CIFRAS EN QUETZALES)
11 31-Dec
Costos de preducción Q -
Compras de Materia Prima
Devoluciones y rebajas sobre Compras de Materia Prima
Sueldos de Administración
Proveedores
Inventario I de Artículos en Proceso
Inventario I de Artículos Terminados
Inventario I de Materia Prima
#REF!
Seguros vencidos de fabrica
ISR por pagar
Liquidación de las cuentas de Costo de Producción de saldo
deudor
12 31-Dec
Compras de Materia Prima Q -
Ventas Q -
Iva credito fiscal Q -
Costo de Producción
Liquidación de las cuentas de Costo de Producción a saldo
acreedor y resgistro de los inventarios finales de Materia Prima
y Productos en Proceso Q -
13 31-Dec
Perdida y Ganacias
Seguros Anticipados
Edificios
Descuento sobre Ventas
Sueldos de Sala de Ventas
Mano de Obra Directa
Energía Eléctrica
Intereses Cobrados por Anticipados
Capital Social
Depreciación vehiculos sala de ventas
Depreciación edificios sala de ventas
Amortización acumulada Gastos de Organización
Cuentas Incobrales
Reserva para Cuentas Incobrables
seguros vencidos desala de ventas
seguros vencidos de oficina
Ganancia neta del ejercicio
#REF!
Liquidación de las cuentas de resultado de saldo deudor
14 31-Dec
 Gastos Generales de Administración
Cuota laboral del igss
Cuota patronal por pagar
Depreciación acumulada de maquinaria
Perdida y Ganancia
Liquidación de las cuentas de resultado de saldo acreedor y
resgistro de inventario final de productos terminados
15 31-Dec
Perdida y Ganancia
Impuesto sobre la renta por pagar
Reserva Legal
Ganancia neta
Contabilización de las cuentas que se indican
16 31-Dec
Cierre de las cuentas de Balance de Situación General o cuentas
patrimoniales Q -
1 DE DICIEMBRE DE 2022

Q -

Q -
Q -