Pda.

1 31-Dec
Depreciación Edificios Oficinas Q 5,700.00
Depreciación Edificios Ventas Q 6,650.00
Depreciación Edificios Fábrica Q 7,600.00
Depreciación Maquinaria Q 107,960.00
Amortización Marcas y Patentes Q 4,000.00
Depreciaciones Acumuladas Q 127,910.00
Amortizaciones Acumuladas Q 4,000.00
Q 131,910.00 Q 131,910.00
Pda. 2 31-Dec
IUSI Q 1,282.50
IUSI por Pagar Q 1,282.50
Q 1,282.50 Q 1,282.50
Pda. 3 31-Dec
Material de Empaque Consumido Q 5,062.80
Grasas y Aceites Consumidos Q 2,960.00
Material de Empaque Q 5,062.80
Grasas y Aceites Q 2,960.00
Q 8,022.80 Q 8,022.80
Pda. 4 31-Dec
Seguros Vencidos Fábrica Q 16,800.00
Seguros Vencidos Ventas Q 11,200.00
Seguros Anticipados Q 14,000.00
Seguros Q 42,000.00
Q 42,000.00 Q 42,000.00
Pda. 5 30-Dec
Caja y Bancos Q 10,000.00
Suscriptores de Acciones Q 5,000.00
Acciones por Suscribir Q 15,000.00
Q 15,000.00 Q 15,000.00
Pda. 6 31-Dec
Comisiones Percibidas no Devengadas Q 1,904.00
Comisiones Ganadas Q 1,904.00
Q 1,904.00 Q 1,904.00
Pda. 7 31-Dec
Reserva para cuentas malas Q 413.20
Créditos Recuperados Q 413.20
Q 413.20 Q 413.20
Pda. 8 31-Dec
IUSI Fábrica Q 1,954.29
IUSI Ventas Q 1,710.00
IUSI Oficinas Q 1,465.71
IUSI Q 5,130.00
Q 5,130.00 Q 5,130.00
Pda. 9 31-Dec
 Maquinaria Q 105,400.00
IVA por Cobrar Q 12,648.00
Depreciación Acumulada Q 47,911.24
ISR sobre Ganancias de Capital Q 1,851.12
Maquinaria Q 80,000.00
IVA por Pagar Q 6,072.00
ISR Retenido s/Ganancias de Capital Q 1,851.12
Ganancia de Capital Q 18,511.24
Documentos por Pagar C.P. Q 24,000.00
Documentos por Pagar L.P. Q 16,000.00
Caja y Bancos Q 21,376.00
Q 167,810.36 Q 167,810.36
Pda. 10 31-Dec
ISO por Acreditar Q 3,258.00
ISO por Pagar Q 3,258.00
Q 3,258.00 Q 3,258.00
Pda. 11 31-Dec
IVA por Pagar Q 14,532.00
IVA por Cobrar Q 14,532.00
Q 14,532.00 Q 14,532.00
 costo de maquinaria - dep

val en lib Q32,088.76

Ganancia Q18,511.24
dep. acum. Q47,911.24
ISR S/ganancia Q1,851.12
valor de desecho Q147.93
 Balance Ajustado
No. Cuentas
Debe Haber
1 Caja y Bancos Q156,250.70
2 Caja Chica Q1,000.00
3 Terrenos Q171,000.00
4 Edificios Q399,000.00
5 Maquinaria Q566,200.00
6 Marcas y Patentes Q20,000.00
7 Deudores Empleados Q40,000.00
8 Materia Prima Q60,375.00
9 Artículos en Proceso Q42,760.00
10 Artículos Terminados Q70,640.00
11 Deudores Comerciales Q45,760.00
12 Capital Autorizado Q800,000.00
13 Seguros Q0.00
14 Compras de Materia Prima Q145,218.40
15 Mano de Obra Directa Q125,400.00
16 Mano de Obra Indirecta Q73,440.00
17 Sueldos de Oficina Q102,480.00
18 Sueldos Sala de Ventas Q77,496.00
19 Acreedores Comerciales Q50,780.00
20 Documentos por Cobrar a C.P. Q35,800.00
21 IVA por Cobrar Q2,986.00
22 Ventas Q1,163,428.76
23 Gastos s/Compras de Materia Prima Q10,640.00
24 Acciones por Suscribir Q35,500.00
25 Suscriptores de Acciones Q35,000.00
26 Depreciaciones Acumuladas Q335,818.76
27 Amortizaciones Acumuladas Q12,000.00
28 Cuotas Patronales Fábrica Q25,193.03
29 Cuotas Patronales de Oficina Q12,984.22
30 Cuotas Patronales Ventas Q9,818.74
31 Devoluciones y Rebajas s/Ventas Q6,317.00
32 IVA por Pagar Q0.00
33 Hipotecas a Largo Plazo Q140,000.00
34 Hipotecas a Corto Plazo Q60,000.00
35 Anticipo sobre Ventas Q9,500.00
36 Intereses Gasto Q24,608.57
37 Dev. Y Reb. s/Compras de Materia Prima Q5,892.00
38 Reserva Legal Q32,784.00
39 Comisiones Percibidas no Devengadas Q2,856.00
40 Reserva para Cuentas Malas Q2,446.80
41 ISR Trimestral Q45,760.00
42 ISO por Acreditar Q26,064.00
43 Impuesto Único sobre Inmuebles Q0.00
44 IGSS por Pagar Q5,524.40
45 Inversiones a Largo Plazo Q120,000.00
46 Material de Empaque Q3,375.20
47 Grasas y Aceites Q4,440.00
48 Donativos Q25,000.00
49 Intereses Percibidos Q14,870.00
50 ISR Retenido por Pagar s/Compras Q6,300.00
51 Depreciación Edificios Oficinas Q5,700.00
52 Depreciación Edificios Ventas Q6,650.00
53 Depreciación Edificios Fábrica Q7,600.00
54 Depreciación Maquinaria Q107,960.00
55 Amortización Marcas y Patentes Q4,000.00
56 IUSI por Pagar Q1,282.50
57 Material de Empaque Consumido Q5,062.80
58 Grasas y Aceites Consumidos Q2,960.00
59 Seguros Vencidos Fábrica Q16,800.00
60 Seguros Vencidos Ventas Q11,200.00
61 Seguros Anticipados Q14,000.00
62 Comisiones Ganadas Q1,904.00
63 créditos recuperados Q413.20
64 IUSI Fábrica Q1,954.29
65 IUSI Ventas Q1,710.00
66 IUSI Oficinas Q1,465.71
67 ISR sobre Ganancias de Capital Q1,851.12
68 ISR Retenido s/Ganancias de Capital Q1,851.12
69 Ganancia de Capital Q18,511.24
70 Documentos por Pagar C.P. Q24,000.00
71 Documentos por Pagar L.P. Q16,000.00
72 ISO por Pagar Q3,258.00
Suma cuentas Costo de Producción
73 Costo de Producción
Suma cuentas de Resultado
74 Utilidad antes del Impuesto y Reserva
75 ISR por Pagar
76 Utilidad del Ejercicio

SUMAS IGUALES Q2,709,420.78 Q2,709,420.78

Q0.00
PENDIENTE
RES 1 Y 2
 Balance de Situación Financiera
Estado de Costo de Producción Estado de Resultado
(Balance General)

Debe Haber Pérdidas Ganancias Activo

Q156,250.70
Q1,000.00
Q171,000.00
Q399,000.00
Q566,200.00
Q20,000.00
Q40,000.00
Q60,375.00 Q48,910.00 Q48,910.00
Q42,760.00 Q30,545.00 Q30,545.00
Q70,640.00 Q59,760.00 Q59,760.00
Q45,760.00

Q0.00
Q145,218.40
Q125,400.00
Q73,440.00
Q102,480.00
Q77,496.00

Q35,800.00
Q2,986.00
Q1,163,428.76
Q10,640.00
Q35,500.00
Q35,000.00

Q25,193.03
Q12,984.22
Q9,818.74
Q6,317.00

Q24,608.57
Q5,892.00
 Q45,760.00
Q26,064.00
Q0.00

Q120,000.00
Q3,375.20
Q4,440.00
Q25,000.00
Q14,870.00

Q5,700.00
Q6,650.00
Q7,600.00
Q107,960.00
Q4,000.00

Q5,062.80
Q2,960.00
Q16,800.00
Q11,200.00
Q14,000.00
Q1,904.00
Q413.20
Q1,954.29
Q1,710.00
Q1,465.71
Q1,851.12

Q18,511.24

Q620,300.72 Q85,347.00
Q534,953.72 Q534,953.72
Q901,937.88 Q1,258,887.20
Q356,949.32

Q620,300.72 Q620,300.72 Q1,258,887.20 Q1,258,887.20 Q1,861,350.90

Q0.00 Q0.00
ce de Situación Financiera
(Balance General)

Pasivo

Q800,000.00

Q50,780.00

Q335,818.76
Q12,000.00

Q0.00
Q140,000.00
Q60,000.00
Q9,500.00

Q46,563.73 Q32,784.00 Q13,779.73

Q2,856.00
 Q2,446.80

Q5,524.40

Q6,300.00

Q1,282.50

Q1,851.12

Q24,000.00
Q16,000.00
Q3,258.00

Q81,354.80
Q261,814.79

Q1,861,350.90
Q0.00
Pda. 31-Dec
costo de producción Q 620,300.72
Materia Prima Q 60,375.00
Artículos en Proceso Q 42,760.00
Compras de Materia Prima Q 145,218.40
Mano de Obra Directa Q 125,400.00
Mano de Obra Indirecta Q 73,440.00
Gastos s/Compras de Materia Prima Q 10,640.00
Cuotas Patronales Fábrica Q 25,193.03
Depreciación Edificios Fábrica Q 7,600.00
Depreciación Maquinaria Q 107,960.00
Grasas y Aceites Consumidos Q 2,960.00
Seguros Vencidos Fábrica Q 16,800.00
IUSI Fábrica Q 1,954.29
Q 620,300.72 Q 620,300.72
Pda. 31-Dec Q -
Materia Prima Q 48,910.00
Artículos en Proceso Q 30,545.00
Dev. Y Reb. s/Compras de Materia Prima Q 5,892.00
costo de producción Q 85,347.00
Q 85,347.00 Q 85,347.00
Pda. 31-Dec
Péredida y Ganancias Q 901,937.88
Artículos Terminados Q 70,640.00
Sueldos de Oficina Q 102,480.00
Sueldos Sala de Ventas Q 77,496.00
Cuotas Patronales de Oficina Q 12,984.22
Cuotas Patronales Ventas Q 9,818.74
Devoluciones y Rebajas s/Ventas Q 6,317.00
Intereses Gasto Q 24,608.57
Donativos Q 25,000.00
Depreciación Edificios Oficinas Q 5,700.00
Depreciación Edificios Ventas Q 6,650.00
Amortización Marcas y Patentes Q 4,000.00
Material de Empaque Consumido Q 5,062.80
Seguros Vencidos Ventas Q 11,200.00
IUSI Ventas Q 1,710.00
IUSI Oficinas Q 1,465.71
ISR sobre Ganancias de Capital Q 1,851.12
Costo de Producción Q 534,953.72
Q 901,937.88 Q 901,937.88

Pda. 31-Dec
Artículos Terminados Q 59,760.00
Ventas Q 1,163,428.76
Intereses Percibidos Q 14,870.00
 Comisiones Ganadas Q 1,904.00
Créditos recuperados Q 413.20
Ganancia de Capital Q 18,511.24
Pérdidas y Ganancias Q 1,258,887.20
Q 1,258,887.20 Q 1,258,887.20
Pda. 31-Dec
Pérdidas y Ganancias Q 356,949.32
ISR por Pagar Q 81,354.80
Reserva Legal Q 13,779.73
Utilidad del Ejercicio Q 261,814.79
Q 356,949.32 Q 356,949.32
Pda. 31-Dec
Capital Autorizado Q 800,000.00
Acreedores Comerciales Q 50,780.00
Depreciaciones Acumuladas Q 335,818.76
Amortizaciones Acumuladas Q 12,000.00
Hipotecas a Largo Plazo Q 140,000.00
Hipotecas a Corto Plazo Q 60,000.00
Anticipo sobre Ventas Q 9,500.00
Reserva Legal Q 46,563.73
Comisiones Percibidas no Devengadas Q 2,856.00
Reserva para Cuentas Malas Q 2,446.80
IGSS por Pagar Q 5,524.40
ISR Retenido por Pagar s/Compras Q 6,300.00
IUSI por Pagar Q 1,282.50
ISR Retenido s/Ganancias de Capital Q 1,851.12
Documentos por Pagar C.P. Q 24,000.00
Documentos por Pagar L.P. Q 16,000.00
ISO por Pagar Q 3,258.00
ISR por Pagar Q 81,354.80
Utilidad del Ejercicio Q 261,814.79
Caja y Bancos Q 156,250.70
Caja Chica Q 1,000.00
Terrenos Q 171,000.00
Edificios Q 399,000.00
Maquinaria Q 566,200.00
Marcas y Patentes Q 20,000.00
Deudores Empleados Q 40,000.00
Materia Prima Q 48,910.00
Artículos en Proceso Q 30,545.00
Artículos Terminados Q 59,760.00
Deudores Comerciales Q 45,760.00
Documentos por Cobrar a C.P. Q 35,800.00
IVA por Cobrar Q 2,986.00
Acciones por Suscribir Q 35,500.00
Suscriptores de Acciones Q 35,000.00
 ISR Trimestral Q 45,760.00
ISO por Acreditar Q 26,064.00
Inversiones a Largo Plazo Q 120,000.00
Material de Empaque Q 3,375.20
Grasas y Aceites Q 4,440.00
Seguros Anticipados Q 14,000.00
Q 1,861,350.90 Q 1,861,350.90
 No. Descripción Debe
Momiviento de Materia prima
Inventario inicial de Materia Prima
compras de Materia Prima Q 145,218.40
(+) Gastos sobre compras de Materia Prima Q 10,640.00
compras brutas de Materia Prima Q 155,858.40
(-) dev. Y Reb. Sobre compras de materia prima Q 5,892.00
compras nnetas de materia prima
materia prima disponible
(-) materia prima II
materia prima consumida
(+) mano de obra directa
costo primo
Gastos de fabricación
mano de obra indirecta
cuotas patronales fábrica
depreciación maquinaria
depreciaiones edificios fábrica
grasas y aceites consumidos
seguros vencidos fábrica
IUSI Fábrica
total de cargos
(+) inventario inicial de articulos en proceso I
subtotal
(-) inventario final de articulos en proceso I
costo de producción
 Haber Saldo

Q 60,375.00

Q 149,966.40
Q 210,341.40
Q48,910.00
Q 161,431.40
Q 125,400.00
Q 286,831.40

Q 73,440.00
Q 25,193.03
Q 107,960.00
Q 7,600.00
Q 2,960.00
Q 16,800.00
Q 1,954.29 Q 235,907.32
Q 522,738.72
Q 42,760.00
Q 565,498.72
Q 30,545.00
Q 534,953.72
 Ingresos de operación
ventas brutas
(-) devoluciones y rebajas sobre ventas
ventas netas
Costo de Ventas
Inventario inicial de artículos terminados Q 70,640.00
(+) costo de producción Q 534,953.72
Artículos disponibles Q605,593.72
(-) Inventario final de artículos terminados Q 59,760.00
Costo de Ventas
margen bruto
Gastos de operación
Gastos de Distribución
Sueldos Sala de Ventas Q 77,496.00
Cuotas Patronales Ventas Q 9,818.74
Depreciación Edificios Ventas Q 6,650.00
Material de Empaque Consumido Q 5,062.80
Seguros Vencidos Ventas Q 11,200.00
IUSI Ventas Q 1,710.00
ISR sobre Ganancias de Capital Q 1,851.12 Q113,788.66
Gastos de Administración
Sueldos de Oficina Q 102,480.00
Cuotas Patronales de Oficina Q 12,984.22
Depreciación Edificios Oficinas Q 5,700.00
Amortización Marcas y Patentes Q 4,000.00
IUSI Oficinas Q 1,465.71 Q126,629.93
Utilidad de operación
Gastos financieros
(-) Interes gasto
subtotal
Ingresos Financieros
(+) intereses percibidos
subtotal
Otros Gastos
(-) Donativos
subtotal
Otros ingresos
(+) Comisiones Ganadas Q 1,904.00
Ganancia de Capital Q 18,511.24
subtotal
Otros ingresos de operación
(+) Créditos recuperados
utilidad antes del impuesto y reserva
(-) ISR por Pagar
(-) Reserva Legal
Utilidad del Ejercicio
Q 1,163,428.76
Q 6,317.00
Q1,157,111.76

Q545,833.72
Q611,278.04

Q240,418.59
Q370,859.45

Q 24,608.57
Q346,250.88

Q 14,870.00
Q361,120.88

Q 25,000.00
Q336,120.88

Q20,415.24
Q356,536.12

Q 413.20
Q356,949.32
Q 81,354.80
Q 13,779.73
Q261,814.79
nb
Activo
Corriente
Caja y Bancos Q 156,250.70
Caja Chica Q 1,000.00
Deudores Empleados Q 40,000.00
IVA por Cobrar Q 2,986.00
Deudores Comerciales Q 45,760.00
Documentos por Cobrar a C.P. Q 35,800.00
Reserva para Cuentas Malas Q 2,446.80 Q 79,113.20
Material de Empaque Q 3,375.20
Seguros Anticipados Q 14,000.00
Materia Prima Q 48,910.00
Artículos en Proceso Q 30,545.00
Artículos Terminados Q 59,760.00
ISO por Acreditar Q 9,664.00
Grasas y Aceites Q 4,440.00
No Corriente
Terrenos Q 171,000.00
Edificios Q 399,000.00
Maquinaria Q 566,200.00
Depreciaciones Acumuladas Q 335,818.76 Q 629,381.24
Marcas y Patentes Q 20,000.00
Amortizaciones Acumuladas Q 12,000.00 Q 8,000.00
Inversiones a Largo Plazo Q 120,000.00
Suma total Activo
Pasivo
Corriente
Acreedores Comerciales Q 50,780.00
IGSS por Pagar Q 5,524.40
IUSI por Pagar Q 1,282.50
ISR Retenido por Pagar s/Compras Q 6,300.00
Anticipo sobre Ventas Q 9,500.00
Comisiones Percibidas no Devengadas Q 2,856.00
Documentos por Pagar C.P. Q 24,000.00
Hipotecas a Corto Plazo Q 60,000.00
ISR Retenido s/Ganancias de Capital Q 1,851.12
ISO por Pagar Q 3,258.00
ISR por Pagar Q 81,354.80
(-) ISR Trimestral Q 45,760.00
(-) ISO por Acreditar Q 16,400.00 Q 19,194.80
No Corriente
Hipotecas a Largo Plazo Q 140,000.00
Documentos por Pagar L.P. Q 16,000.00
Capital
Capital Autorizado Q 800,000.00
(-) Acciones por Suscribir Q 35,500.00
(-) Suscriptores de Acciones Q 35,000.00
Capital Pagado Q 729,500.00
(+) Reserva Legal Q 46,563.73
(+) Utilidad del Ejercicio Q 261,814.79
Suma total Pasivo y Capital
Q 450,044.10

Q 928,381.24
Q 1,378,425.34

Q 184,546.82

Q 156,000.00
Q 1,037,878.52
Q 1,378,425.34