PROCESO DE GESTIÓN DE FORMACIÓN PROFESIONAL INTEGRAL

FORMATO GUÍA DE APRENDIZAJE

IDENTIFICACIÓN DE LA GUIA DE APRENDIZAJE

 Denominación del Programa de Formación: TECNOLOGIA EN GESTIÓN INTEGRADA DE LA

CALIDAD, MEDIO AMBIENTE, SEGURIDAD Y SALUD OCUPACIONAL

 Código del Programa de Formación: 122128

 Nombre del Proyecto: PLANEACIÓN, DOCUMENTACIÓN Y CONTROL DEL SISTEMA INTEGRADO

DE GESTIÓN EN LAS ORGANIZACIONES DEL DEPARTAMENTO DEL QUINDÍO (Código Proyecto
SOFIA 1786919).

 Fase del Proyecto: EVALUACIÓN

 Actividad de Proyecto: EVALUAR Y VERIFICAR EL SISTEMA INTEGRADO DE GESTION

IMPLEMENTADO DE ACUERDO A LA PLANIFICACION ESTABLECIDA Y LOS REQUISITOS
NORMATIVOS VIGENTES PARA IDENTIFICAR OPORTUNIDADES Y PROPONER ACCIONES DE
MEJORA

 Competencia: REALIZAR ACTIVIDADES QUE CONDUZCAN AL MANTENIMIENTO Y MEJORA

CONTINUA DE LOS SISTEMAS DE GESTIÓN DE FORMA INDIVIDUAL O INTEGRADA

 Resultados de Aprendizaje Alcanzar: PARTICIPAR EN LA FORMULACIÓN Y VERIFICACIÓN DE

LAS ACCIONES CORRECTIVAS Y PREVENTIVAS, TENIENDO EN CUENTA LOS RESULTADOS
DEL SEGUIMIENTO Y LA MEDICIÓN DEL SIG / ANALIZAR LOS RESULTADOS DEL
SEGUIMIENTO Y MEDICIÓN DE LOS SISTEMAS DE GESTIÓN INTEGRADO, TENIENDO EN
CUENTA LAS HERRAMIENTAS ESTADÍSTICAS.

 Duración de la Guía: 80 Horas

2. PRESENTACIÓN

 Motivar hacia la actividad de aprendizaje en consideración a las fortalezas que aportará en el

desarrollo de habilidades y destrezas
 Guiar y organizar el aprendizaje de manera que se oriente al desarrollo integral del aprendiz
 Motivar a la acción, al trabajo autónomo sistemático y organizado
 Relacionar conocimientos previos con los nuevos para la construcción significativa de los mismos
 Promover el aprendizaje colaborativo y el crecimiento integral delgrupo.
  Según Goleman (1995, pp. 80-81) la I.E. "abarca cinco competencias principales: el
conocimiento de las propias emociones, la capacidad de controlar las emociones, la capacidad
de motivarse a uno mismo, el reconocimiento de las emociones ajenas y el control de las
relaciones". Fue este investigador, Daniel Goleman, psicólogo, filósofo y periodista, quien popularizó
el concepto de I.E. tras el éxito de su "best-seller" mundial "Inteligencia Emocional" en 1995. Desde
entonces, ha sido uno de los constructos más difundidos e investigados, convirtiéndose en un tema
de gran interés social y científico. Teniendo en cuenta lo anterior me permito invitarlos para que
continúen leyendo el libro “Inteligencia Emocional” para continuar trabajando en cada una de sus
emociones o sentimientos personales.

3. FORMULACIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE

Dar inicio a la fase de Ejecución explicando sobre las actividades de aprendizaje, enfatizando la importancia
en los Aprendices sobre reflexión acerca de su compromiso para dar continuidad al desarrollo del plan de
Ejecución del Sistema de Gestión de la Calidad, mediante el conocimiento aplicación, e implementación del
direccionamieno estratégico a nivel de la alta gerencia, conocimiento de organizaciones, tipos de
organizaciones, conocimiento de normatividad vigente relacionada con los procesos según su actividad
económica, análisis y diagnósticos de las organizaciones, documentación de procesos, caracterización y
elaboración de Mapas de procesos su interrelación entre procesos; organigramas, flujogramas, Manual de
funciones y responsabilidades, Matrices, Manuales, documentación de registros, documentación de
programas, documentación de planes de calidad y documentación procedimientos de Auditoria interna y
realización de las mismas entre otros.

Para continuar motivados y adquirir el conocimiento para alcanzar los resultados durante el trimestre, deberán
evidenciar su compromiso, responsabilidad, valores, principios y sentimientos aplicando la Inteligencia
Emocional. Para lo anterior deberán realizar la lectura y desarrollar el taller en el ambiente de formación.

INTELIGENCIA EMOCIONAL “NUESTROS SENTIMIENTOS”.

. ALEGRIA TRISTEZA ENFADADO MIEDO CALMA

Además de trabajar “Árbol de valores y motivación”, para el ejercicio tomaran siete (7) valores por equipo
máximo de cuatro (4) aprendices y los aplicaran a su vida estudiantil cotidiana en forma didáctica y creativa
evidenciando su comportamiento durante el trimestre frente al valor seleccionado. Este ejercicio debe ser
socializado ante los demás compañeros del ambiente.

Invitacion especial a ver el Video Habilidades blandas:

https://youtu.be/Ov20bW1abWM
Para desarrollar y llevar a feliz termino las actividades descritas en esta guía, deberán continuar participando
como EMPRENDEDORES en las organizaciones sustentables creadas por ustedes como Aprendices o
interactuar con algunas organizaciones del departamento del Quindío para realizar prácticas y obviamente
aplicar los conocimientos adquiridos; pueden continur trabajando con las organizaciones para las cuales
hicieron trabajo de campo en el segundo e hizo parte del trabajo final y obviamente continuar trabajando en
la ejecución de la documentación del Sistema de Gestion de Calidad para sus propias organizaciones,
haciéndose participes de: “EMPRENDIMIENTO E INNOVACION APLICANDO LA CALIDAD” Metodología
utilizada para explicar, analizar y motivar al aprendiz para que reflexione sobre los Resultados de Aprendizaje
que debe desarrollar. Iniciando por hacer análisis sobre la normatividad o legislación vigente a aplicar en
procesos de la ISO según su naturaleza e identificando los términos claves para dar inicio al desarrollo del
resultado.

Entre ellas están:

 Decretos
 Leyes
 Decretos Ley
 Circulares y
 Normas NTC e ISO entre otros.

 Descripción de la(s) Actividad(es)

Hoy día que hablamos de un mundo globalizado la calidad se ha convertido en una ventaja
competitiva para aquellas organizaciones que se han identificado con ella y en donde la Alta
Gerencia se encuentra plenamente identificada con su alcance, repercusiones, con todo lo que
ello puede generar. Una vez que se ha implementado en la organización, esto obliga a la Alta
Gerencia a estar atenta sobre su comportamiento, cuidando, la forma como se está
manteniendo, su alcance, logros, así como sus debilidades. Teniendo en cuenta lo anterior
iniciaremos con la fase de EVALUACION explicando sobre las actividades de aprendizaje que se
desarrollaran durante el trimestre, enfatizando la importancia que tienen las auditorías internas
en los Sistemas de Gestión y haciendo reflexionar a los aprendices acerca de su compromiso para
dar continuidad al desarrollo de la guía con el plan de evaluación del Sistema de Gestión de Calidad,
mediante la implementación de estrategias a nivel de la Alta Gerencia, elaboración de auditorías
internas a los procesos y sus respectivas acciones para mejorar la eficacia del sistema de gestión de
calidad.

ACTIVIDAD: Teniendo en cuenta esta premisa de respuesta a los siguientes interrogantes:

• ¿Qué conoce acerca de la auditoria interna de calidad?

• ¿Qué conoce acerca de las fases para realizar una auditoria interna?
• ¿Qué sabe sobre el perfil y habilidades de un auditor interno?
• ¿Cómo cree que debe ser una auditoria en campo y como debe ser el comportamiento del
auditado y auditor?
• ¿Cómo crees que será el proceso de llevar a la práctica una auditoria interna?

Participe en el Foro Temático de reflexión inicial, dando respuesta a los interrogantes planteados y
comente las participaciones de sus compañeros desde su experiencia y acciones de aprendizaje.
Recuerde que esta actividad tiene como finalidad encaminarlo y motivarlo en el desarrollo de los
temas de esta guía de aprendizaje, por tal motivo no es calificable. Explore las reflexiones de sus
compañeros.

Actividad: Esta nueva actividad tiene la finalidad de que el aprendiz se apropie de los conocimientos
necesarios para que comprenda cómo se encuentra estructurada una auditoría en cada una de sus
fases y los actores de la misma con el objeto de lograr los objetivos propuestos por las partes
involucradas. Se le solicita a los aprendices en grupos leer la Norma ISO 19011:2018
Directrices_Auditoria_Sistemas_Integrados_de_Gestion. Posteriormente hacer una cartelera a
mano alzada y de forma creativa donde socializara un resumen del capítulo escogido, explicando
con su opinión personal y cerrando mediante una dinámica como retroalimentación del tema
involucrando a todos los integrantes del ambiente. (El ejercicio será evaluable)

Finalmente, la instructora realizará una explicación general de la Norma con el objetivo de

retroalimentar la actividad, aclarar dudas u observaciones a que tengan lugar por parte de los
aprendices.

Actividades: Deberán realizar el Perfil del Auditor Líder, Auditor, Auditor Técnico, Auditor
Observador, y Guía que participa en el proceso de auditorías de acuerdo al Rol que les corresponda.
Así mismo deberán responder el cuestionario sobre “PREGUNTAS DE AUDITORÍA INTERNA DE
CALIDAD PARA LA ALTA GERENCIA” se adjunta en la plataforma. Para realizar estas actividades
de aprendizaje deben:

• Conformar grupos de trabajo de igual número de aprendices, realizar asignación de Roles y

dividirse por numerales el cuestionario.

• Leer y analizar el material de formación (Material de Apoyo) de las Actividades. Objeto de

aprendizaje llamado PDF Norma ISO 19011:2018 - PDF El proceso de Mejora Continua. -
Planificación y preparación de auditorías.

• Hacer otras consultas del tema en internet si lo considera necesario.

Una vez termine de documentarse y aclarar las dudas con su Instructora, debe entregar como
evidencia lo siguiente: Un perfil del Rol asignado documentado a mano alzada en cartelera de forma
dinámica, socializarlo en el ambiente de formación. Subir al portafolio del aprendiz el cuestionario
resuelto y compartirlo al correo de la instructora un integrante por grupo. Además socializarlo en el
ambiente de formación mediante dinámicas grupales en la formación asignada para la actividad.

Durante su aprendizaje, realizaremos las siguientes actividades con la finalidad de desarrollar los
conocimientos, procedimientos y actitudes que se deben generar a partir de la comprensión de los
resultados de aprendizaje plasmados en la presente guía:

Actividad: Realice el taller Programa y Plan de auditoría utilizando los formatos que se encuentran
en el Portafolio del Instructor (Carpeta Material de Apoyo). Ahora es importante que usted como
responsable del proceso de mejora determine y desarrolle el programa y plan de auditoría de tal
manera que contribuya a la determinación de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de
su organización (real o simulada). Para ello, revise el material de estudio del trimestre y lo dispuesto
en la Norma ISO 19011:2018 y conteste los siguientes puntos:

1. Diseño del programa de auditorías: El PROGRAMA DE AUDITORIAS que diseñe

debe contener lo siguiente:

a. Objetivos y alcance del programa de auditoría

b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año
c. Criterios de auditoría.
d. Auditores seleccionados por procesos
d. Recursos necesarios
f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

2. Diseño del PLAN DE AUDITORIAS el plan de auditoría que diseñe debe

contener lo siguiente:

a. Objetivos y alcance de la auditoría.

b. Procesos a ser auditados.
c. Criterios de auditoría y documentación de referencia.
d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de auditoría.
e. Métodos de auditoría a utilizar.
f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.
 3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.

Para realizar esta actividad de aprendizaje debe:

• Leer y analizar el material de formación (Material de Apoyo): Objeto de aprendizaje

• Hacer otras consultas del tema en internet si lo considera necesario.

Una vez termine de documentarse y aclarar las dudas con su instructor, debe entregar como
evidencia lo siguiente:
• Evidencia 1: En el Portafolio del aprendiz deberá subir como evidencia el Taller Diseño y
elaboración del Programa y Plan de Auditoria. Socializarlo en el ambiente de formación en el día y
hora acordada con la Instructora.
• Evidencia 2 Subir al portafolio del Aprendiz un documento Word de una página (1) con las
conclusiones. Este documento deberá contener las normas APA. Socializarlo en el ambiente de
formación con los demás compañeros.

Actividad: Trabajo Evaluativo Final 4 Grupos: Realizar prácticas y simulacros sobre Auditorías
Internas en las organizaciones ejecutando el Programa y el Plan de Auditorias. Para ejecutar o llevar
a cabo el Plan de Auditoria interna deberán aplicarlo a los procesos de la organización que hacen
parte del Sistema de Gestión de la Calidad. Para desarrollar la actividad deben hacer trabajo de
campo en las siguientes organizaciones que poseen procesos misionales críticos. Fundación Parque
Cementerio Jardines de Armenia, La Ofrenda S.A, Jardines de la Esperanza, Los Olivos entre otros.
Con el objetivo de hacer investigación cualitativa y conocer sobre los diferentes procesos Misionales
que allí se realizan. Así: Grupo 1. "PROCESO MISIONAL - PRESTACION DE SERVICIOS EXCEQUIALES
que incluye los Procedimientos Unidad de Dueño y Sala de Velación Grupo 2. "PROCESO MISIONAL
PRESTACION DE SERVICIOS EXCEQUIALES que incluye los procedimientos de Laboratorio de
Tanatopraxia / Transporte del Féretro" / Grupo 3. "PROCESO MISIONAL PRESTACION DE
SERVICIOS PARQUE CEMENTERIO, incluye procedimientos de Inhumación / Exhumación Grupo 4.
"PROCESO MISIONAL PRESTACION DE SERVICIOS PARQUE CEMENTERIO, incluye procedimientos de
Cremación / “Entrega de Cenizas o Restos Óseos y Atención al Cliente Externo”.

1. Diseño del procedimiento y flujo grama documentado según asignación por grupos. El registro
de diseño del procedimiento debe bajarlo del material de apoyo carpeta Portafolio del
Instructor

2. Llevar a cabo la ejecución de las Auditorías Internas a los procedimiento asignados, aplicando
 los dos Roles Auditor – Auditado (Ejercicio todos contra todos).

3. Presentar Informe final de las Auditorías Internas a la Alta Gerencia. (Bajar el formato para hacer
el informe de auditorías).

 Ambiente Requerido

Ambiente de formación presencial 19 - Biblioteca, Unidades Productivas, organizaciones públicas y Privadas,

Coliseo del Centro, Ambiente de Sistemas, Auditorios), elementos y condiciones de seguridad industrial, salud
en el trabajo, bienestar y confort e interacción con el medio ambiente, buen clima organizacional.

• Materiales: Computador para el Instructor, Televisor para proyectar, tablero, marcadores, cuadernillos,
resma de papel para listas de asistencia, computadores de escritorio y portátiles para aprendices, video
cámara fotográfica, sillas ergonómicas, escritorio entre otros.

4. ACTIVIDADES DE EVALUACIÓN

Tome como referencia la técnica e instrumentos de evaluación citados en la guía de Desarrollo Curricular

Evidencias de Aprendizaje Criterios de Evaluación Técnicas e Instrumentos de

Evaluación

Evidencias de
Conocimiento: 
 Interpretar el Informa los resultados
 Auditoria: generalidades, procedimiento para la obtenidos en el seguimiento y
clases y técnicas realización de auditorías medición del SIG teniendo en
 Norma ISO 19011:2018 internas de la cuenta las herramientas
Directrices para la organización. estadísticas.
 Participar en la Elabora el plan de auditorías
Auditoria de los Sistemas
Integrados de Gestión elaboración de los internas teniendo en cuenta el
programas y planes para programa y el procedimiento
 Procedimiento para la
la ejecución de las de auditorías.
realización de Auditorías Obtiene
auditorías internas del evidencias del
Internas: aplicación,
SIG. cumplimiento del SIG
características y  Diligenciar los formatos utilizando listas de
estructura. para las auditorías verificación durante el
 Programa de Auditorías: internas.
desarrollo de la auditoria de
acuerdo con la normatividad y
Conceptos, estructura,  Desarrollar habilidades directrices de la organización
aplicación y método de para realizar auditorías Informa los resultados de la
elaboración internas. auditoria interna teniendo en
 Plan de Auditorías:  Ejecutar auditorías cuenta los hallazgos
Conceptos, estructura, internas a su nivel de encontrados y las técnicas de
aplicación y método de competencia.
 elaboración.  Redactar hallazgos y no redacción de las no
 Auditor: Concepto, conformidades conformidades.
competencias y presentadas en la  Participa en análisis de causas
características del auditor. auditoria interna. y determinación de acciones
 Hallazgos: Conceptos,  Elaborar informes de la correctivas y preventivas de
característica, tipos y auditoria interna. acuerdo con las no
seguimiento.  Aplicar los conformidades detectadas y
 No conformidades: procedimientos para las los procedimientos
acciones correctivas y establecidos.
concepto, clases,
preventivas.  Orienta en la redacción de las
redacción y seguimiento.
 Desarrollar habilidades acciones correctivas y
 Registros de auditorías:
para verificar y tomar preventivas y en la
listas de verificación.
acciones correctivas y formulación de planes de
 Informes de Auditorías preventivas. acción según procedimiento
internas: concepto,  Diseñar el plan de establecidos.
características y actividades para el  Observación sistemática
estructura. programa de de trabajo en equipo,
 Acciones correctivas y seguimiento y medición trabajo de campo y
preventivas: del SIG. producto final
generalidades.  Determinar técnicas de
 Documentar los procesos muestreo de acuerdo a  Interrogatorio sobre el
siguiendo los lineamientos los procesos del SIG y conocimiento aprendido
de la ISO/TR 10013. normas técnicas
 Trazabilidad: concepto,  Aplicar las técnicas de Aplicar Instrumento
aplicación y ejemplos. muestreo según las Evaluativo Escritos y
 Procedimientos para la necesidades de la
digitales
realización de acciones organización y el SIG.
correctivas y preventivas.  Realizar seguimiento y
 Elaboración de
aplicación, características medición a los procesos
documentos, ensayos
de la organización.
y estructura.
 Diligenciar los formatos
 Procedimiento producto  Lista de observación y
para los reportes de los
no conforme: conceptos verificación.
datos obtenidos en el
relacionados, aplicación,
seguimiento y medición
características y del SIG.  Socialización de talleres
estructura.  Interpretar los
 Revisión por la dirección: indicadores de gestión y  Exposición de trabajos en
conceptos relacionados, resultados de las equipos
características, mediciones del SIG. 
información de entrada y  Utilizar herramientas  Trabajo de campo, visitas
resultados. estadísticas para el a las organizaciones
 Informes ejecutivos: análisis de datos. asignadas
concepto y  Utilizar el software de
características. administración del SIG  Portafolio del Aprendiz
 Información de entrada: para realizar el Evidencias de sus
 características, métodos seguimiento y medición habilidades y fortalezas
de recopilación, análisis de la satisfacción del
comparativo, técnicas de cliente e indicadores de  Resolución de problemas
redacción y gestión.
representaciones graficas  Entregar el informe de  Evaluar las evidencias
de la información. resultados del subidas al Aplicativo Sofía
 Acciones de mejora seguimiento y medición Plus.
continua: generalidades, utilizando herramientas
ciclo PHVA. estadísticas.
 Realizar el plan metro
 Herramientas de mejora
lógico.
continua: conceptos,
 Interpretar las normas de
clases, características y
los equipos de medición
aplicación. y análisis.
 Técnicas de solución de  Interpreta los resultados
problemas: conceptos, de verificación y
herramientas, calibración de equipos.
características y  Registrar los resultados
aplicación. del seguimiento al plan
 Norma técnica 9004: metro lógico.
Aplicación para la mejora  Verificar el estado de
continua y calibración de los
autoevaluación del instrumentos de
sistema de gestión de medición
calidad.
 Modelos de mejora
continua: clases,
características y ejemplos

Evidencias de Desempeño: Técnicas

Aplica los conocimiento

 Diseña los
adquiridos al responder el
programas y planes
de auditoria interna Instrumento Evaluativo Escrito

Elabora documentos,
 Realiza trabajo de
ensayos
campo en equipo
Hace Listas de observación y
Diseña y
documenta los verificación.
procesos requeridos
para ejecutar la Exposición de trabajos en
auditoria interna equipos

 Ejecuta la Trabajo de campo, visitas a

 Auditoria Interna las organizaciones asignadas
en las
organizaciones Portafolio del Aprendiz
asignadas Evidencias de sus habilidades y
fortalezas
Evidencias de Producto:
Resolución de problemas
Informe de
Auditorias Evaluar las evidencias
Internas y sus subidas al Aplicativo Sofía Plus.
respectivos
Planes de Acción,  Observación sistemática
implementando sobre un proceso de
mejoras para el información y exposición
Sistema de
Gestion de la
 Aplicar Instrumento de
Calidad
Evaluación Escrito

 Evidencias en el Portafolio
del Aprendiz

5. GLOSARIO DE TÉRMINOS

1. GLOSARIO DE TERMINOS

Los términos utilizados en la norma ISO 19011:2018 a menudo corresponden a conceptos e ideas para
la gestión de auditorías internas. Por lo tanto a veces son difíciles de entender para los no iniciados.
Porloqueexiste una norma que los define, la ISO 9000:2015, Sistemas de gestión de la calidad
— Fundamentos y vocabulario. De acuerdo al inciso 3-Términos y definiciones de la norma ISO
9001:2015 "las definiciones de la Norma ISO 9000:2015 tienen estatus normativo, que tiene
prioridad sobre sus definiciones de diccionario comunes".

A continuación, una lista no exhaustiva de los términos más utilizados en la gestión de auditorías
internas de sistemas Integrados de Gestión con sus respectivas definiciones.

Alcance de la auditoría: El marco o límite de la auditoría y las materias, temas, segmentos o

actividades que son objeto de la misma.

Auditado: Organización que se audita.

Auditor: Persona calificada para realizar auditorías.

Auditor líder: Persona calificada para manejar y realizar auditorías de calidad.

Auditores externos: Profesionales facultados que no son empleados de la organización cuyas

afirmaciones o declaraciones auditan.

Auditores internos: Profesionales empleados por una organización para examinar

continuamente y evaluar el sistema de control interno y presentar los resultados de su
investigación y recomendaciones a la alta dirección de la organización

Auditoría: Técnica de control, dirigida a valorar, el control interno y la observancia delas

Normas Generales de Contabilidad. Comprende un examen independiente de los registros de
contabilidad y otra evidencia relacionada con una entidad para apoyar la opinión experta
imparcial sobre la confiabilidad de los estados financieros.

Auditoría de calidad: Proceso sistemático, documentado y de verificación objetiva, para

obtener y evaluar la evidencia de la auditoría y determinar cuáles actividades específicas,
eventos, condiciones, sistemas gerenciales, de calidad o información referente a estos
aspectos, cumplen con los criterios de auditoría y cómo se comunicarlos resultados de este
proceso al cliente.

Auditoría de cumplimiento: Consiste en el examen y evaluación que se realiza con el objetivo

de verificar el cumplimiento de las leyes, decretos-leyes, decretos y demás disposiciones
jurídicas inherentes a la actividad sujeta a revisión.

Auditoría de gestión u operacional: Consiste en el examen y evaluación de la gestión de un

organismo, entidad, programa o proyecto, para establecer el grado de economía, eficiencia,
eficacia, calidad e impacto de su desempeño en la planificación, control y uso de los recursos y
en la conservación y preservación del medio ambiente, así como comprobar la observancia de
las disposiciones que le son aplicables.

Auditoría de seguimiento o recurrente: Consiste en el examen y evaluación del cumplimiento

de las medidas dictadas para dar solución a las deficiencias detectadas en una auditoría
anterior, a fin de determinar si la entidad ha tenido o no, avances en la administración y control
de sus recursos; incluye la verificación del sistema de control interno.

Auditoría de tecnologías de la información: Consiste en el examen de las políticas,

procedimientos y utilización de los recursos informáticos; confiabilidad y validez de la
información, efectividad de los controles en las áreas, las aplicaciones, los sistemas de redes y
otros vinculados a la actividad informática.

Criterio de auditoría: Políticas, prácticas, procedimientos o requerimientos contra las que el

auditor compara la información recopilada sobre la gestión de calidad. Los requerimientos
pueden incluir estándares, normas, requerimientos organizacionales específicos, y
requerimientos legislativos o regulados.

Control interno: Todas las medidas utilizadas por una empresa para protegerse contra errores,
desperdicios o fraudes y para asegurar la confiabilidad de los datos contables. Está diseñado
para ayudar a la operación eficiente de una empresa y para asegurar el cumplimiento de las
políticas de la empresa

Eficacia: El grado en que se cumplen los objetivos y la relación entre el efecto deseado en una
actividad y su efecto real.

Eficiencia: La relación que existe entre el producto (en término de bienes, servicios u otros
resultados) y los recursos empleados en su producción.

Evidencia de auditoría: Las pruebas que obtiene el auditor durante la ejecución de la auditoría,
que hace patente y manifiesta la certeza o convicción sobre los hechos o hallazgos que prueban
y demuestran claramente éstos, con el objetivo de fundamentar respaldar sus opiniones y
conclusiones.

Equipo auditor: Grupo de auditores o del auditor, designados para desempeñar una auditoría
dada. El equipo auditor puede incluir expertos técnicos y auditores en práctica. Uno de los
auditores del equipo de la auditoría desempeña la función de auditor líder.

Experto técnico: Persona que provee el conocimiento y la experiencia especifica al equipo

auditor, pero que no participa como un auditor.

Hallazgos: Son el resultado de un proceso de recopilación y síntesis de información: la suma y

la organización lógica de información relacionada con la organización, actividad, situación o
asunto que se haya revisado o evaluado para llegar a conclusiones al respecto o para cumplir
alguno de los objetivos de la auditoría. Sirven de fundamento a las conclusiones del auditor y
a las recomendaciones que formula para que se adóptenlas medidas correctivas.

Informe de auditoría: Expresión escrita por el auditor respecto a los resultados de las
verificaciones realizadas durante la ejecución de la auditoría, manifestando sus criterios
comentarios respecto a los estados financieros y otros hechos económicos.

Informe de los auditores: El informe emitido después de auditar un tema o los estados
financieros de una empresa.

Limitaciones al alcance de la auditoría: Factores externos a la unidad de auditoría que hayan

impedido al auditor obtener toda la información y explicaciones que considere necesarias para
cumplir con los objetivos de su trabajo.

Normas de auditoría: Constituyen el conjunto de reglas que deben cumplirse para realizar una
auditoría con la calidad y eficiencias indispensables.

Objetividad (evidencia objetiva): La valoración de los activos y la medición del ingreso se

basan en lo posible en la evidencia objetiva, tal como los precios de cambio en transacciones a
largo plazo.

Papeles de trabajo: Documentos que contienen la evidencia que respalda los hallazgos,
opiniones, conclusiones y juicios del auditor. Deben incluir toda la evidencia que haya obtenido
o preparado el auditor durante la auditoría.

Plan: Modelo sistemático de una actuación pública o privada, que se elabora anticipadamente
para dirigirla y encauzarla. Escrito en que sumariamente se precísenlos detalles para realizar
una obra.

Procedimiento de auditoría: Las acciones que realiza el auditor para llevar a cabo sus labores
de revisión.

Parte interesada: individuo o grupo de personas con un interés en la operación o el éxito de

una organización. Ejemplos: clientes, personal y representantes, accionistas y propietarios,
socios y proveedores, bancos, sindicatos, organización entre otros.

Programa de auditoria: Es un enunciado, lógicamente ordenado y clasificado, de los

procedimientos de auditoría que han de emplearse, la extensión que se les ha de dar y la
oportunidad en que se han de aplicar.

Requisito: necesidad o expectativa que pueden ser expresadas, normalmente implícitas o

impuestas. Puede haber requisitos del cliente, requerimientos de la norma, requisitos internos de
la organización, requisitos reglamentarios y legales, entre otros. Se habla de requisito
especificado cuando está establecido, por ejemplo en un documento como en el caso de requisitos
reglamentarios y legales.

Riesgo: Posibilidad de que no puedan prevenirse o detectarse errores o irregularidades

importantes
Riesgo Inherente: Existe un error que es significativo y se puede combinar con otros errores
cuando no hay control
 Riesgo de Control: Error que no puede ser evitado o detectado oportunamente por el sistema
de control interno

Riesgo de detección: Se realizan pruebas exitosas a partir de un procedimiento de prueba

inadecuado

Supervisión: Requisito esencial en la auditoria que conduce a un adecuado control y dirección

en todas las etapas, para que asegure que los procedimientos, técnicas y pruebas que se
realizan, se vinculen en forma competente y eficaz con los objetivos que se persiguen

Técnicas de auditoria: Métodos que el auditor emplea para realizar las verificaciones
planteadas en los programas de auditorías, que tienen como objetivo la obtención de
evidencias
6. REFERENTES BILBIOGRÁFICOS

 ICONTEC – NORMA TECNICA COLOMBIANA ISO 9001:2000 FUNDAMENTACION Y VOCABULARIO

 ICONTEC - NORMA TECNICA COLOMBIANA ISO 9001:2015 GUIA
TECNICATERMINOS Y FEFINICIONES
 ICONTEC - GUÍA TÉCNICA. GTC-ISO/TR. COLOMBIANA. 10013. 2002-04-03*. DIRECTRICES PARA LA
DOCUMENTACIÓN DEL. SISTEMA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD.
 Nava Carbellid, Víctor Manuel. Jiménez Valedez, Ana Rosa. Editorial LIMUSA México. ISO 9000/2000
Estrategias Para Implementar La Norma De Calidad Para La Mejora Continua.
 ICONTEC - Normas fundamentales sobre gestión de la calidad y documentos de orientación para su
aplicación.
 Senlle Andrés, ISO 9000:2000 Calidad y excelencia; todo lo que se tiene que conocer para implantar
y mantener un SGC y Avanzar por el cambio de la excelencia.
 Senlle Andrés, ISO 9000:2000 Liderazgo de la nueva calidad.
 ICONTEC – Manual para pequeñas empresas: Guía sobre la norma ISO 9001:2000. D. Agro. 381
 Senlle Andrés, Las respuestas sobre las normas ISO 9000:2000 que todos quieren conocer.
 Senlle Andrés, ISO 9000:2000 Calidad en los servicio
 Mills David, Manual de auditorías de calidad.
 ICONTEC - Normas 9000, 9001, 9004 y 19011.
 www.icontec.gov.co
 www.sic.org.co

WEBGRAFÍA

http://www.normas9000

INFOGRAFIA
 Biblioteca virtual SENA Ingrese a la base de datos SENA. Puede acceder a colecciones de libros,
revistas, artículos, índices bibliográficos, resúmenes y tesis en texto completo en inglés y
español, que pueden ser consultadas desde la red del SENA. http://biblioteca.sena.edu.co/ Clic
en bases de datos y puede acceder a la información de interés.

7. CONTROL DEL DOCUMENTO

Nombre Cargo Dependencia Fecha

Autor (es) MARY IMELDA RAMIREZ ORDOÑEZ Instructora Titulada Centro Agroindustrial
Doctorate in Professional Training in Formación Sena Regional
Education / Magister en Profesional Integral Quindío
Administración de Empresas con
Enero 27 de 2023
Especialidad en Gestión Integrada de
la Calidad, Seguridad y Medio
Ambiente / Especialista en Gerencia
de Negocios / Admibistrador /
Profesional en Salud

8. CONTROL DE CAMBIOS (diligenciar únicamente si realiza ajustes a la guía)

Nombre Cargo Dependencia Fecha Razón del Cambio

Autor (es)