Meses reales Meses a presupue

Agosto Septiembre Octubre

Ventas (Contado a credito) 100,000 200,000 400,000

Detalle de cobros en efectivo

20% Ventas de contado 80,000
50% Cobro del 50% despues de un mes o el mes siguiente a la venta (credito a 30 dias) 100,000
30% Cobro del 30% despues de dos meses (credito de 60 dias) 30,000
100% Dividendos
Total entradas o cobros de efectivo 210,000

Meses reales Meses a presupue

Agosto Septiembre Octubre
70% Compras (70% de las ventas del mes) (Contado y credito) 70,000 140,000 280,000

Detalle de pagos en efectivo

10% Compras en efectivo o de contado 28,000
70% Pagos de compras el mes inmediato a la compra (30 dias de credito) 98,000
20% Pagos dos meses despues de la compra (60 dias de credito) 14,000
Pago de renta 5,000
Salario fijo mensual 8,000
10% Salario por comision o variable 40,000
Pago de impuestos
Compra en efectivo de maquinaria
Pago de interes
Pago de dividendos en efectivo
Pago de prestamos
Total de pagos en efectivo 193,000
Meses a presupuestar
Noviembre Diciembre
300,000 200,000

60,000 40,000
200,000 150,000
60,000 120,000
30,000
320,000 340,000

Meses a presupuestar
Noviembre Diciembre
210,000 140,000

21,000 14,000
196,000 147,000
28,000 56,000
5,000 5,000
8,000 8,000
30,000 20,000
25,000
130,000
10,000
20,000
20,000
418,000 325,000