PRESUPUESTO DE EFECTIVO

1 HERRAMIENTA DE PLANIFICACION FINANCIERA DE CORTO PLAZO (MENOS DE UN AÑO)

2 FLUJO FINANCIERO PROYECTADO INGRESOS Y EGRESOS PARA DETERMINAR EL DEFICIT Y SUPERAVIT D
3 ADEMAS SIRVE COMO HERRAMIENTA DE CONTROL OPERATIVO = EJECUCION PRESUPUESTAL (SEGUND
4 SE ARRASTRA SALDOS Y ADEMAS SE GUARDA UNA RESERVA FINANCIERA
5 CONSIDERA LOS INGRESOS Y EGRESO DE EFECTIVO CUANDO SE DAN, NO CONSIDERA LA VENTA SINO E

LA EMPRESA COMERCIAL TOTAL SAC PLANEA VENDER Y COMPRAR DE LA SIGUIENTE MANERA

MES JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE

VENTAS 120,000.00 144,000.00 172,800.00 207,360.00
COMPRAS 45,000.00 49,500.00 54,450.00 59,895.00
POLITICAS DE CREDITOS
VENTA EL 30% PAGA CONTADO, EL 40% PAGA A 30 DIAS Y EL RESTO PAGA A 60 DI
COMPRAS LAS COMPRAS SE PAGAN 50% AL CONTADO Y 50% A 30 DIAS
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
SUELDOS MENSUALES 25000
SEGUROS MES 2000
ALQUILERES 5000
EN MES DE OCTUBRE INVER 40000
EN AGOSTO RECIBE PTMO BANCO CON TEA 15% PARA PAGAR 60 DIAS

SALDO INICIAL DE CAJA ES DE 15000

RESERVA FINANCIERA ES DE 20000
ARMAR EL PPTO DE EFECTIVO DE AGOSTO A DICIEMBRE
Agosto Setiembre
Ingresos
vta Ctdo 30% 51,840.00 62,208.00
Vta 30 dias 40% 57,600.00 69,120.00
Vta 60 dias 30% 36,000.00 43,200.00
Ptmo 25,000.00
Tlotal Ingresos 170,440.00 174,528.00
Egresos
Compras
Ctdo 50% 27,225 29,948
30 dias 50% 24,750 27,225
Sueldos 25,000.00 25,000.00
 Seguros 2,000.00 2,000.00
Alquileres 5,000.00 5,000.00
Inversion
Pago Banco
Total Egresos 83,975.00 89,172.50

Flujo caja Periodo 86,465.00 85,355.50

Mas Caja Inicial 15,000.00 101,465.00
Flujo de Caja Final 101,465.00 186,820.50
Menos Reserva 20,000.00 20,000.00
Deficit / Superavit 81,465.00 166,820.50

Mes Enero Febrero

crecimiento 10% ventas 25,000.00 27,500.00
Crecimiento 15% Compras 15,000.00 16,200.00
Politicas Contadio 30%
ventas Credito 30D 20%
Credito 60D 50%
Politicas Compras
Contadio 60%
30 dias 40%
Sueldos 12,000.00
Inversion May 50,000.00
Otros gastos 5000
Pago banco Juljulio 20000
Caja inicial 2000
Reserva 10000
Elaborar ppto de marzo a julio

Ingresos
vta Ctdo 30%
Vta 30 dias 20%
Vta 60 dias 50%
Ptmo
Tlotal Ingresos
Egresos
Compras
Ctdo 60%
30 dias 40%
Sueldos
Otros
Alquileres
Inversion
Pago Banco
Total Egresos

Flujo caja Periodo

Mas Caja Inicial
Flujo de Caja Final
Menos Reserva
Deficit / Superavit
DE UN AÑO)
R EL DEFICIT Y SUPERAVIT DEL DINERO (PRIMER USO)
N PRESUPUESTAL (SEGUNDO USO)

ONSIDERA LA VENTA SINO EL COBRO DE LA VENTA, NO CONSIDERA LA COMPRA SINO EL PAGO DE LA COMPRA

GUIENTE MANERA

OCTUBRE Noviembre DOCIEMBRE

248,832.00 298,598.40 358,318.08
65,884.50 72,472.95 79,720.25

S Y EL RESTO PAGA A 60 DIAS

0% A 30 DIAS

25000

Octubre Noviembre Diciembre

74,649.60 89,579.52 107,495.42

82,944.00 99,532.80 119,439.36
51,840.00 62,208.00 74,649.60

209,433.60 251,320.32 301,584.38

32,942 36,236 39,860

29,948 32,942 36,236
25,000.00 25,000.00 25,000.00
 2,000.00 2,000.00 2,000.00
5,000.00 5,000.00 5,000.00
40,000.00
S/25,589.18
160,478.93 101,178.73 108,096.60

48,954.67 150,141.60 193,487.79

186,820.50 235,775.17 385,916.77
235,775.17 385,916.77 579,404.55
20,000.00 20,000.00 20,000.00
215,775.17 365,916.77 559,404.55

Marzo Abril Mayo Junio Julio

30,250.00 33,275.00 36,602.50 40,262.75 44,289.03 Crecen 10%
17,496.00 18,895.68 20,407.33 22,039.92 23,803.11 Crecen 8%

Marzo Abril Mayo Junio Julio

9,075.00 9,982.50 10,980.75 12,078.83 13,286.71

5,500.00 6,050.00 6,655.00 7,320.50 8,052.55
12,500.00 13,750.00 15,125.00 16,637.50 18,301.25

27,075.00 29,782.50 32,760.75 36,036.83 39,640.51

10,498 11,337 12,244 13,224 14,282

6,480 6,998 7,558 8,163 8,816
12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00
 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00

50,000.00
20,000.00
33,977.60 35,335.81 86,802.67 38,386.89 60,097.84

- 6,902.60 - 5,553.31 - 54,041.92 - 2,350.06 - 20,457.33

2,000.00 - 4,902.60 - 10,455.91 - 64,497.83 - 66,847.89
- 4,902.60 - 10,455.91 - 64,497.83 - 66,847.89 - 87,305.22
10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
- 14,902.60 - 20,455.91 - 74,497.83 - 76,847.89 - 97,305.22