PRESUPUESTO DE VENTAS

DETALLE JUN JUL AGO

VENTAS 100,000 120,000 180,000
Al contado 50% 50,000 60,000 90,000
30 DIAS 50% 50,000 60,000

Total 50,000 110,000 150,000

PRESUPUESTO DE COMPRAS
DETALLE JUN JUL AGO
COMPRAS 40,000 48,000 72,000
CONTADO 20% 8,000 9,600 14,400
30 DIAS 40% 16,000 19,200
60 DIAS 40% 16,000
GASTOS 8,000 25,600 49,600

PRESUPUESTO DE ADM Y VTAS

DETALLE JUN JUL AGO
GASTOS 30,000 36,000 54,000
CONTADO 80% 24,000 28,800 43,200
30 DIAS 20% 6,000 7,200

GASTOS 24,000 34,800 50,400

PRESUPUESTO DE CAJA
DETALLE JUN JUL AGO
Ingresos
Saldo Inicial 17,000 61,600 251,700
Ingresos 50,000 110,000 150,000
Cobranza de Fact.-Balance 50,000

Venta AF 150,000
Total Ingresos 117,000 321,600 401,700

Egresos JUN JUL AGO

Compras 8,000 25,600 49,600
Gastos de Adm y Ventas 24,000 34,800 50,400
Intereses 5,000 5,000 5,000
I. Renta 3,600 4,500 6,300
Deuda Bancaria 300,000
Préstamo a Accionista 12,000
Pago de Factura - Balance 12,000
Ret. De Impuestos - Balance 2,800
Total Egresos 55,400 69,900 423,300
Saldo Final 61,600 251,700 - 21,600
Financiamiento - 30,000
Saldo Final 61,600 251,700 8,400
1.    Preparación de Flujo de Caja:

Ejercicio N° 1: Usted ha recibido el encargo en su calidad de responsable financiero en preparar el Flujo de Caja mensual de AL

a)   Ingreso por Ventas:

Junio Julio Agosto
100 120 180

b)   Costo de Ventas, está representado por las compras que constituye el 40% del ingreso por ventas. El 20% al contado, 40%
c)    Gastos de Administración y Ventas, representa el 30% del ingreso por ventas. 80% al contado y el saldo en 30 días (mes sig
d)   Intereses, se desembolsa S/.5, 000 en cada mes proyectado.
e)   Impuesto a la Renta, 3,600; 4,500 y 6,300 nuevos soles para los meses Junio, Julio y Agosto respectivamente.

f)     Activo Fijo, un terreno se venderá al contado en Julio: S/. 150,000

g)   Cuentas por Cobrar: Ingreso por ventas 50% al contado y 50% en 30 días.( política de comercialización).
h)   En Agosto, pago de deuda bancaria por S/. 300,000 y desembolso de S/. 12,000 como préstamo al accionista mayoritario.
i)     Los siguientes saldos contables se registran en el Balance generala al 31 de mayo. Se cancelarán al mes siguiente (los imp
·        Caja 17
·        Facturas por cobrar 50
·        Facturas por pagar: 12
Retención de impuestos por pagar: 2,800.
r el Flujo de Caja mensual de ALFA S.A.C. para el período de Junio a Agosto especificando el monto necesario de financiamiento al finaliza

ventas. El 20% al contado, 40% en 30 días (mes siguiente) y el 40% en 60 días. No considera movimientos de inventarios y depreciación.
do y el saldo en 30 días (mes siguiente).

respectivamente.

rcialización).
tamo al accionista mayoritario.
elarán al mes siguiente (los importes están expresado en nuevos soles):
rio de financiamiento al finalizar dicho período con un monto de caja de 30,000 nuevos soles. Asimismo, debe considerar la información s

de inventarios y depreciación.
ebe considerar la información siguiente para elaborar sus proyecciones: