Afores

Por: Alma Ruth Cortés Cabrera

¿Has pensado qué vas a hacer cuando te retires de tu vida laboral? Tal vez ese momento parezca muy
lejano, pero piénsalo bien, ya que necesitarás un apoyo económico que te haga sentir tranquilo(a) y seguro(a)
al momento de tu retiro, por eso es muy importante elegir una afore. Estas administradoras ofrecen diferentes
servicios y comisiones, pues cobran por manejar los recursos y también los rendimientos que ganan.

El término AFORE significa Administración de Fondos para el Retiro. Se aplica a

empresas financieras que se encargan de administrar los ahorros para el retiro de los
trabajadores; servidores públicos federales, estatales o municipales; independientes o
que trabajen por cuenta propia.

Las afores son instituciones financieras mexicanas dedicadas exclusivamente a

administrar e invertir de manera segura los recursos que se depositan en las cuentas
individuales, a fin de procurar el mayor rendimiento. El objetivo principal es ofrecer una
pensión al momento en que se retire el trabajador.

Anteriormente, los recursos pensionarios de los trabajadores afiliados al IMSS eran administrados por la
misma institución en una sola cuenta colectiva (sin obtener rendimientos). En 1997 se crearon las afores por
medio de la Ley del Seguro Social de 1994 (Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión, 29 de
diciembre de 1994) en su Artículo 175, con la finalidad de ofrecer cuentas personales a los trabajadores y
para que el ahorro generado a lo largo de su vida laboral pudiera crecer con los rendimientos producidos.

Las afores son supervisadas por la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro (CONSAR) y
generalmente pertenecen a los bancos.

¿Cómo funciona una afore?

Se forma como un fondo de ahorro, ya que del salario que recibe un trabajador
se descuenta una cantidad que junto con otra que es aportada por el patrón y
otra más que da el gobierno conforman la cuenta individual.

Por medio de las afores, estos recursos son puestos en diversos instrumentos
de inversión para que generen rendimientos para el trabajador.
Figura 1. Piggy Bank.
Pictures of Money; (2014)

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de la Universidad Virtual del Estado de Guanajuato.
Entre las funciones que cumplen las afores como prestadoras de servicios y sociedades de inversión están
las siguientes:

• Abren y administran las cuentas de los trabajadores, bajo sus instrucciones.

• Concentran las aportaciones de los trabajadores, patrones y gobierno, para depositarlos en

las cuentas individuales.

• Registran en las cuentas individuales, los rendimientos que genera el ahorro de los
trabajadores.

• Concentran las aportaciones voluntarias que realizan los trabajadores o patrones, en su caso.

• Registran y reportan los recursos que el trabajador acumula en la subcuenta de vivienda.

• Ofrecen servicios de Sociedad de Inversión Especializada (SIEFORE) para invertir las

aportaciones y obtener atractivos rendimientos.

• Emiten información semestral personalizada para los trabajadores, por medio de un estado de
cuenta que detalle los movimientos de su cuenta.

• Hacen entrega a los trabajadores de los recursos a que tienen derecho en su vida laboral, por
conceptos como desempleo temporal o ayuda para gastos de matrimonio, los cuales se
descuentan de la cuenta individual.

En la actualidad están vigentes dos esquemas de retiro para los trabajadores, mismos que aplican de acuerdo
con los años en que el trabajador hubiera cotizado ante el IMSS y es por ello que este instituto publicó los
cambios al sistema de jubilaciones de la siguiente forma:

Régimen de 1973 Régimen de 1997

Antes del 1º de julio de 1997 Después del 1º de julio de 1997

Cubre a los trabajadores con mínimo 500 Cubre a trabajadores con mínimo 1250
semanas de cotización semanas de cotización

Edades a partir de los 60 años Edades:

de 60 a 64 años…, pensión por cesantía
Actualiza el monto de la pensión de de 65 años………., pensión por vejez
acuerdo con el Salario Mínimo Vigente
del Distrito Federal El monto de la pensión se actualiza
anualmente, de acuerdo con la inflación

Tabla 1. Cambios aplicados al sistema de jubilaciones (Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión, 12 de noviembre de 2015).

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El monto recabado por las aportaciones de patrones y trabajadores se concentra en cuentas globales que a
su vez se integran en fondos de inversión que cada institución financiera administra. Estas inversiones se
integran por los diferentes ramos de las subcuentas y aportaciones para el retiro y pensiones.

En la tabla 2, publicada por la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro [CONSAR] (2016), se
muestra la distribución de las subcuentas y aportaciones:

DISTRIBUCION DE LAS SUBCUENTAS Y APORTACIONES

Tabla 2. Distribución de las subcuentas y aportaciones (Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro, 2016, gráfico).

Las afores tienen la obligación de enviar al trabajador un estado de cuenta que detalle las operaciones y
rendimientos que su cuenta ha generado y con ello informar por lo menos dos veces al año cómo se mantiene
la cuenta individual.

Para interpretar la información que arroja un estado de cuenta, observa a detalle del estado de una afore. Te
invito a que revises la liga de la CONSAR, la cual está ubicada en: http://www.consar.gob.mx/

Beneficiarios
¿Alguna vez has celebrado un contrato de ahorro o crédito, en el cual te pidieron indicar quién sería tu
beneficiario? Recuerda que estás analizando las afores como el instrumento para disponer de un fondo de
retiro, ¿qué ocurre si la persona titular de este fondo fallece antes de recibirlo? En ese momento hacen
aparición los beneficiarios de la cuenta.

Los beneficiarios son una figura jurídica que goza de un derecho instituido a su favor, ya sea por voluntad
legal o por una persona capaz de disponerlo así. Según lo que señala la Ley de Seguro Social (Cámara de
Diputados del H. Congreso de la Unión, 12 de noviembre de 2015) en sus Artículos 137 y 193 existen dos
tipos de beneficiarios, lo cual puedes observar en la tabla 3:

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 Beneficiarios legales (Artículo 137) Beneficiarios sustitutos (Artículo 193)

a) La viuda o viudo (dependiente

económico), los hijos menores de
16 años o mayores (si estudian o no Aplican únicamente cuando no hay
pueden trabajar, hasta los 25 años), beneficiarios legales y por medio de la
los padres que vivían con el designación de un juzgado, siempre y
trabajador. cuando existan elementos que acrediten a la
b) La concubina o concubino persona como beneficiario, ésta deberá
(dependiente económico) con quien acudir ante la Junta Federal de Conciliación
haya vivido los últimos 5 años, o y Arbitraje.
con quien tuviera hijos, sin estar
casado.

Tabla 3. Tipos de beneficiarios de las afores (Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión, 12 de noviembre de 2015).

Como has visto en esta lectura, es importante considerar lo que depara el futuro, por lo que prepararse
para tener los medios y disfrutar de un retiro tranquilo es lo ideal. Las afores administran los fondos que
se reúnen para conformar el monto de retiro. Las inversiones se diversifican dependiendo de la edad
del trabajador y a medida que su edad avanza, esas inversiones son más conservadoras y sólo se
invierte en instrumentos de menor riesgo.

También existe la posibilidad de realizar aportaciones voluntarias por medio de depósitos directos en la
cuenta individual y disfrutar de tasas de rendimiento competitivas en esta modalidad de ahorro.
Anualmente, el interesado puede hacer deducibles de impuestos las aportaciones voluntarias que no
rebasen $85,910, y de igual forma puede acceder a una proporción de sus ahorros cuando enfrente un
periodo mayor a seis meses sin empleo, justificando por escrito esta situación, tal como lo marca el
Artículo 191, incisos A y B de la Ley del seguro Social (Cámara de Diputados del H. Congreso de la
Unión, 12 de noviembre de 2015).

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 Referencias
Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión. (29 de diciembre de 1994). Ley
del Seguro Social. Recuperado de
http://www.imss.gob.mx/sites/all/statics/pdf/4129.pdf (Ley publicada
originalmente el 12 de marzo de 1973).

Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión (12 de noviembre de 2015). Ley

del Seguro Social. Recuperado de
http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/92_121115.pdf

Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro. (2016) Gráfico de

subcuentas y aportaciones. Recuperado de
http://www.consar.gob.mx/principal/info_gral_trabajadores-tripartita.shtml

Referencia de imagen
Piggy Bank. Pictures of Money; (2014). https://flic.kr/p/s5Zddj

Bibliografía
Afore.com.mx. (2013). Calificación de las afores. Disponible en:
http://www.afore.com.mx/calificacion_de_afores.php

Grupo Pensar. (2013). Cálculo de pensión IMSS. Disponible en:

http://www.pensionesimss.com.mx/calculo_pension.html

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