PLANIFICACIÓN DE AUDITORIÍA INTERNA

EMPRESA:
MIS ALIMENTOS, S.A. Lic. Sergio García
Equipo auditor:
Auditor Senior Del 1 de enero al 31 de diciembre 2024
Auditor Junior A
Auditor Junior B

VISIÓN:

Ser la empresa de alimentos y bebidas líder en el mercado guatemalteco, reconocida internacionalmente por ofrecer produ
crear relaciones duraderas y transparentes con nuestros socios comerciales. Actuar de forma ética y socialmente responsable
desarrollo de nuestro talento humano y medio ambiente en los países donde operamos.

MISIÓN:
Somos una empresa guatemalteca dedicada a la producción y comercialización de alimentos de alta calidad, c
un excelente servicio al cliente para mantener a nuestros consumidores y nuestro liderazgo en el mercado.
VALORES:
Trabajo en Equipo, Integridad, Disciplina y Respeto.
OBJETIVO DE LA AUDITORIA:

Velar porque la auditoria sea preventiva, oportuna y eficiente por medio de la verificación de controles internos, con el objeto
mejorarlos o implementarlos, recomendando en su caso la incorporación de sistemas de control interno efec

OBJETIVOS ESPECÍFICOS:
Verificar la confiabilidad y razonabilidad de la información contable, administrativa y financiera.
Cumplimiento de objetivos, políticas, leyes y reglamentaciones aplicables por la organización.
ALCANCE:
Estructura Organizacional, Producción, Ventas, Cuentas por Cobrar, Recursos Humanos, Compras,
Área Financiera.
METAS:
Definir el plan de auditoría con base a una metodología ágil, estableciendo varios puntos de revisión
reevaluación del plan; así como de los riesgos involucrados en los mismos

Contactar a la gerencia para tener entendimiento de los problemas y necesidades de la misma. Es import
destacar que este año será un año complejo para las organizaciones y es necesario tener claro las preocupaciones y “miedos” de la
nuestro Departamento deberá dar soporte, apoyo y estar colaborando continuamente con ésta.

Comenzar a utilizar herramientas de automatización en la auditoría o bien incrementar su uso. La eficiencia en

operaciones será un requisito para todas las áreas de la organización y la auditoría interna no será una excepci
Definir un esquema de competencias dentro del sector, teniendo claro cuáles son las habilidades necesarias q
el departamento debe tener para poder cumplir con los objetivos y propuesta de valor del Departamento.
ESTRATEGIAS:
 Realizar una planificación adecuada sobre el trabajo a realizar, con previo conocimiento del entorno.
Elegir y entrenar al equipo de auditores.
Incluir al personal idonéo y con las aptitudes necesarias.
Enfocarse en los riesgos y en los controles para prevenirlos
Redactar informes constructivos y proactivos
Aprovechar la tecnología y la digitalización de Sistemas de Gestión

ÁREA A AUDITAR
DEPARTAMENTO ACTIVIDAD SUPERVISIÓN
Estructura Evaluación de la distribución de roles Supervisor de
Organizacional jerárquicos de la empresa. auditoría

Evaluación de la eficiencia y eficacia en la Supervisor de

Producción realización de las órdenes de producción. auditoría

Evaluación de los índices de rentabilidad de

Ventas las operaciones que conllevan la distribución Supervisor de
de los productos terminados. auditoria

Evaluar la cartera de créditos, con forme al

cumplimiento de tiempo de conformidad al Supervisor de
Cuentas por Cobrar plazo otorgado por la empresa y la liquidación de auditoria
las facturas
crédito.

Evaluar el índice de rotación del personal, Supervisor de

Recursos Humanos tiempos productivos, entre otros. auditoría
Evaluación de los procesos de compras, así
Supervisor de
Compras como el aseguramiento de que se lleven los auditoría
procesos, sin caer en sesgos.

Evaluar los índices de liquidez, la buena

Área Financiera utilización de los recursos para incrementar el Gerente de
índice de rentabilidad dentro de las Auditoría
operaciones.
Recursos:
Biblioteca de Controles.
Biblioteca de Riesgos.
Autoevaluación Control Interno.
Buenas Prácticas.
Guías y Modelos.
COSO.
Indicadores.
Informes.

PRESENTADO POR :

SERGIO GARCÍA
 CÓDIGO USAC - AUD IV
VERSIÓN 1
FECHA DE APROBACIÓN 01/08/2023

GERENTE DE AUDITORÍA INTERNA:

Lic. Sergio García
Alcance:
Del 1 de enero al 31 de diciembre 2024

N:

reconocida internacionalmente por ofrecer productos de alta calidad,

. Actuar de forma ética y socialmente responsable para contribuir con el
ambiente en los países donde operamos.

N:
n y comercialización de alimentos de alta calidad, con
s consumidores y nuestro liderazgo en el mercado.
ES:
d, Disciplina y Respeto.
AUDITORIA:

la verificación de controles internos, con el objeto de fortalecerlos,

incorporación de sistemas de control interno efectivos.

ECÍFICOS:
mación contable, administrativa y financiera.
mentaciones aplicables por la organización.
CE:
ntas por Cobrar, Recursos Humanos, Compras,
ciera.
S:
gía ágil, estableciendo varios puntos de revisión y
esgos involucrados en los mismos

problemas y necesidades de la misma. Es importante

io tener claro las preocupaciones y “miedos” de la gerencia, por lo que
y estar colaborando continuamente con ésta.

uditoría o bien incrementar su uso. La eficiencia en las

anización y la auditoría interna no será una excepción.
niendo claro cuáles son las habilidades necesarias que
objetivos y propuesta de valor del Departamento.
GIAS:
 realizar, con previo conocimiento del entorno.
ipo de auditores.
las aptitudes necesarias.
controles para prevenirlos
uctivos y proactivos
zación de Sistemas de Gestión

DITAR
EJECUTOR

Auditor Junior A

Auditor Junior B

Auditor Junior A

Auditor Junior B

Auditor Junior B

Auditor Junior A

Supervisor de Auditoría

Insumos:

Computadoras
Lapiceros
Carro
Calculadora
Hardware y Software
Presupuestos aprobados para trabajo de
campo

O POR :

RCÍA