PRESUPUESTOS DE INVERSIONES

Inversiones Fijas
Descripción Costo del Activo % Dep. Deprec. Anual
Terrenos
Edificios 120,000.00 5% 6,000.00
Maquinaria 275,000.00 20% 55,000.00
Vehículos - 0% 0
Herramientas 28,000.00 25% 7,000.00
TOTAL de inversión fija 423,000.00 68,000.00
Inversiones Difereidas
Descripción Costo del Activo % Dep. Amort. Anual
Activos Intangibles - 20% -

Capital de trabajo 60,000.00

TOTAL de inversión fija 60,000.00 -

TOTAL INVERSION 483,000.00
Numeral 3 y 6

PRESUPUESTO DE VENTAS
ESCRITORIO TIPO SECRETARIAL
año cajas U total U precio
1 1 800 800 Q 530.00
2 1 880 880 Q 530.00
3 1 968 968 Q 530.00
4 1 1065 1,065 Q 560.00
5 1 1172 1,172 Q 560.00
Numeral 2 y

PRESUPUESTO DE COSTOS VARIABLES

ESCRITORIO TIPO SECRETARIAL
año cajas U total U Costo unitario
1 1 800 800 Q 463.00
2 1 880 880 Q 463.00
3 1 968 968 Q 463.00
4 1 1065 1,065 Q 463.00
5 1 1172 1,172 Q 463.00
Numeral 4

ESCRITORIO TIPO SECRETARIAL x unidad producida 463

1/2 plancha de melamina 125 125 463
1.5 kg de hierro 90 90
otros 48 48
mano de obra 200 200

ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO x unidad producida 696

1 plancha de melamina 250 250 696
2 kg de hierro 110 110
otros 56 56
mano de obra 280 280
 ESTADO DE AMORITZACIÓN
Año Cuota nivelada Interes 12% abono a capital
0
1 30,000.00 18,000.00 12,000.00
2 30,000.00 14,400.00 15,600.00
3 30,000.00 10,800.00 19,200.00
4 30,000.00 7,200.00 22,800.00
5 30,000.00 3,600.00 26,400.00
Numeral 8
Cuota nivelada = intereses + abono capital

30,000.00 cuota anual

Q 463.00

ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO

v. SECRETARIAL cajas U total U precio v. EJECUTIVO
Q 424,000.00 1 300 300 Q 1,200.00 Q 360,000.00
Q 466,400.00 1 324 324 Q 1,200.00 Q 388,800.00
Q 513,040.00 1 350 350 Q 1,200.00 Q 420,000.00
Q 596,400.00 1 378 378 Q 1,275.00 Q 481,950.00
Q 656,320.00 1 408 408 Q 1,275.00 Q 520,200.00

ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO

Costo secretarial cajas U total U Costo unitario Costo ejecutivo
Q 370,400.00 1 300 300 Q 696.00 Q 208,800.00
Q 407,440.00 1 324 324 Q 696.00 Q 225,504.00
Q 448,184.00 1 350 350 Q 696.00 Q 243,600.00
Q 493,095.00 1 378 378 Q 696.00 Q 263,088.00
Q 542,636.00 1 408 408 Q 696.00 Q 283,968.00
CIÓN FORMULA
cápital+interes Saldo Datos
150,000.00 R= ? -
30,000.00 120,000.00 A= 150000
30,000.00 90,000.00 j= 0.12
30,000.00 60,000.00 n= 5
30,000.00 30,000.00 m= 1 capitalización
30,000.00 - p= 1 pagos en el año

VENTAS ANUALES
Q 784,000.00
Q 855,200.00 en la VAN es de 110,515.59
Q 933,040.00
Q 1,078,350.00
Q 1,176,520.00

COSTOS
VARIABLES
Q 579,200.00
Q 632,944.00
Q 691,784.00
Q 756,183.00
Q 826,604.00
 FLUJO NETO DE FONDOS "LAB 1"
(cifras esxpresadas en quetzales)

DESCRIPCIÓN
0 1
Ventas Totales 784,000.00
Costos Variables (579,200.00)
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (30,000.00)
Intereses sobre prestamos (18,000.00)
Depreciaciones (68,000.00)
Aamortizaciones -
Utilidad bruta - 88,800.00
Impuesto sobre la Renta (22,200.00)
Utilidad neta - 66,600.00
Depreciaciones 68,000.00
Depreciaciones -
Inversión Inicial (483,000.00)
Préstamo 150,000.00
Valor comercial recuperable
Amortización al préstamo (12,000.00)
FLUJO NETO DE FONDOS (333,000.00) 122,600.00
Flujo neto de fondos actualizado (333,000.00) 122,600.00
Costo de oportunidad de Capital 25%
VAN 143,789.95
TIR 40.88%

RELACIÓN BENEFICIO / COSTO "LAB 1, S.A."

Cifras expresadas en Quetzales

DESCRIPCIÓN
0 1
INGRESOS
Ventas 784,000.00
Préstamo 150,000.00
Valo Comercial Recuperable
TOTAL DE INGRESOS 150,000.00 784,000.00
Ingresos Actualizados 150,000.00 627,200.00
SUMA VALORES ACTUALIZADOS DE INGRESOS
EGRESOS
Costos Variables 0.00 579,200.00
Costos Fijos 0.00 30,000.00
Intereses Sobre Préstamo 0.00 18,000.00
Impuesto sobre la Renta 0.00 22,200.00
Inversión Inicial 483,000.00
Amortización al Préstamo 12,000.00
TOTAL DE EGRESOS 483,000.00 661,400.00
Egresos Actualizados 483,000.00 529,120.00
SUMA VALORES ACTUALIZADOS DE EGRESOS

RELACIÓN BENEFICIO / COSTO 2,686,802.71 2,543,012.76

PRUEBA VAN 143,789.95

El proyecto es aceptado por el VAN, TIR y Relación Beneficio Costo

FONDOS "LAB 1"
as en quetzales)
AÑOS
2 3 4 5
855,200.00 933,040.00 1,078,350.00 1,176,520.00
(632,944.00) (691,784.00) (756,183.00) (826,604.00)
(30,000.00) (30,000.00) (30,000.00) (30,000.00)
(14,400.00) (10,800.00) (7,200.00) (3,600.00)
(68,000.00) (68,000.00) (68,000.00) (61,000.00)
- - - -
109,856.00 132,456.00 216,967.00 255,316.00
(27,464.00) (33,114.00) (54,241.75) (63,829.00)
82,392.00 99,342.00 162,725.25 191,487.00
68,000.00 68,000.00 68,000.00 61,000.00
- - - -

175,000.00
(15,600.00) (19,200.00) (22,800.00) (26,400.00)
134,792.00 148,142.00 207,925.25 401,087.00
134,792.00 148,142.00 207,925.25 401,087.00

/ COSTO "LAB 1, S.A."

as en Quetzales

AÑOS
2 3 4 5
ESOS
855,200.00 933,040.00 1,078,350.00 1,176,520.00

175,000.00
855,200.00 933,040.00 1,078,350.00 1,351,520.00
547,328.00 477,716.48 441,692.16 442,866.07
2,686,802.71
ESOS
632,944.00 691,784.00 756,183.00 826,604.00
 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
14,400.00 10,800.00 7,200.00 3,600.00
27,464.00 33,114.00 54,241.75 63,829.00

15,600.00 19,200.00 22,800.00 26,400.00

720,408.00 784,898.00 870,424.75 950,433.00
461,061.12 401,867.78 356,525.98 311,437.89
2,543,012.76

1.06