UNIVERSIDAD NACIONAL AUTONOMA DE

MEXICO

LICENCIATURA EN CONTADURIA

PRESUPUESTOS

Nombre del estudiante: Irving Antonio Aguilar Martínez

Nombre del docente en línea: Agustin Torres Campos

Nombre de la actividad: unidad 3, actividad: de aprendizaje 2

N. de cuenta: 419020703
CASO

Considera el caso de una empresa que realizó ventas en el ejercicio 2018 por 40,000 unidades. En
ese mismo año, se realizaron pedidos especiales por 10,000 unidades. Se prevé un cambio en los
métodos de venta que originarán un aumento de 5,000 unidades y un crecimiento del sector por
3,000 unidades. Los efectos económicos tendrán un impacto de 5% de manera positiva, mientras
que los administradores tendrán una influencia que impactará a las ventas en 7%.

Con base en lo anterior, determina el presupuesto de ventas para 2019, empleando los elementos
del análisis FODA y responde:

¿A cuánto ascenderá el presupuesto de ventas e IVA para 2019, si el precio de venta pronosticado
es de $20.00 por cada unidad y se cobra al contado?

Ventas unidades V ENTAS POR AÑO

Canal de ventas 2018 2019 2020 2018

Ventas 1 40,000 50,000 60,000 40,000
Ventas 2 10,000 13,000 16,000 10,000
Total unidades 50,140 63,157 76,172 50,142

Precio medio
Canal de ventas 2018 2019 2020 2018
Ventas 1 $20.00 $20.00 $20.00 $20.00
Ventas 2 $20.00 $20.00 $20.00 $20.00
Total de precio $926.80 $854.78 $979.80 893.96
medio

Presupuesto anual

Total de ventas

Canal de ventas 2018 2019 2020 2018

Ventas 1 $1,150,886 $1,245,448 $1,402,052 $800,000
Ventas 2 $163,277 $182,527 $202,963 $200,000
Total de ventas $1,314,163 $1,427,975 $1,603,016 $1,000,000
0DISTRIBUCIÓN MENSUAL

Distribución del presupuesto según AA

Presupuesto mensual Matriz Sucursal Total ppto

Enero 148,000 34,000 182,000
Febrero 28,000 11,000 39,000
Marzo 72,800 20,000 92,800
Abril 72,800 21,000 93,800
Mayo 27,200 10,000 37,200
Juni 73,600 16,000 89,600
Julio 73,600 20,000 93,600
Agosto 71,200 18,000 89,200
Septiembre 28,000 4,000 32.000
Octubre 26,400 6,000 32,400
Noviembre 27,200 4,000 31,200
Diciembre 151,200 36,000 187,200
Presupuesto 800,000 200,000 1,000,000
Distribución real del año anterior 7% de impacto a ventas

Canal de ventas 2018 2019 2020

Enero 0.1850 0.1700 0.2400
Febrero 0.0350 0.0550 0.1200
Mayo 0.0340 0.0500 0.0500
Junio 0.0920 0.0800 0.0800
Julio 0.0920 0.1000 0.0900
Agosto 0.0890 0.0900 0.0300
Septiembre 0.0350 0.0200 0.0200
Octubre 0.0330 0.0300 0.0200
noviembre 0.0340 0.0200 0.0200

Presupuesto logrado 125.06%

Distribución mensual

Ventas Matriz Sucursal Comisionistas Internet

mensuales
Enero 280,560.00 39,501.00 11,356.00 339,429.00
Febrero 51,900.00 10,200.00 4,701.00 71,391.00
Marzo 130,532.00 20,258.00 2,108.00 155,143.00
Abril 133,598.00 22,951.00 1,709.00 160,762.00
Mayo 50,579.00 11,250.00 2,150.00 64,482.00
Junio 50,579.00 11,250.00 2,150.00 64,482.00
Julio 50,579.00 11,250.00 2,150.00 64,482.00
Agosto 50,579.00 11,250.00 2,150.00 64,482.00
Septiembre 50,579.00 11,250.00 2,150.00 64,482.00
Octubre 50,579.00 11,250.00 2,150.00 64,482.00
noviembre 50,579.00 11,250.00 2,150.00 64,482.00
Diciembre 50,579.00 11,250.00 2,150.00 64,482.00
Ventas 1,001,222.00 182,910.00 37,065.00 1,250,581.00