CEDULA No.

1
INTEGRACIÓN DE VENTAS

VENTAS CREDITO 50%

MESES VENTAS CONTADO 50% IVA
CON IVA 30/30 20/60 TOTAL
50% 30% 20% 100% 12%
ENERO 448,000.00 400,000.00 200,000.00 120,000.00 80,000.00 400,000.00 48,000.00
FEBRERO 459,200.00 410,000.00 205,000.00 123,000.00 82,000.00 410,000.00 49,200.00
MARZO 464,800.00 415,000.00 207,500.00 124,500.00 83,000.00 415,000.00 49,800.00
ABRIL 476,000.00 425,000.00 212,500.00 127,500.00 85,000.00 425,000.00 51,000.00
MAYO 481,600.00 430,000.00 215,000.00 129,000.00 86,000.00 430,000.00 51,600.00
JUNIO 470,400.00 420,000.00 210,000.00 126,000.00 84,000.00 420,000.00 50,400.00
TOTAL 2,800,000.00 2,500,000.00 1,250,000.00 750,000.00 500,000.00 2,500,000.00 300,000.00

NOTA: VENTAS AÑO ANTERIOR VENTAS CONTADO 30/30 20/60 TOTAL IVA
NOVIEMBRE 336,000.00 300,000.00 150,000.00 90,000.00 60,000.00 300,000.00 36,000.00
DICIEMBRE 364,000.00 325,000.00 162,500.00 97,500.00 65,000.00 325,000.00 39,000.00
625,000.00

CEDULA No.2
INTEGRACIÓN DE CUENTAS POR COBRAR

MESES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO TOTAL

NOVIEMBRE 60,000.00 60,000.00

DICIEMBRE 97,500.00 65,000.00 162,500.00
ENERO 120,000.00 80,000.00 200,000.00
FEBRERO 123,000.00 82,000.00 205,000.00
MARZO 124,500.00 83,000.00 207,500.00
ABRIL 127,500.00 85,000.00 212,500.00
MAYO 129,000.00 129,000.00
JUNIO
TOTAL 157,500.00 185,000.00 203,000.00 206,500.00 210,500.00 214,000.00 1,176,500.00

CEDULA No.3
 INTEGRACIÓN DE COMPRAS

CREDITO 60%
MESES COMPRAS CONTADO IVA
35/30 25/60 TOTAL
40% 35% 25% 100% 12%
ENERO 347,200.00 310,000.00 124,000.00 108,500.00 77,500.00 310,000.00 37,200.00
FEBRERO 358,400.00 320,000.00 128,000.00 112,000.00 80,000.00 320,000.00 38,400.00
MARZO 364,000.00 325,000.00 130,000.00 113,750.00 81,250.00 325,000.00 39,000.00
ABRIL 386,400.00 345,000.00 138,000.00 120,750.00 86,250.00 345,000.00 41,400.00
MAYO 392,000.00 350,000.00 140,000.00 122,500.00 87,500.00 350,000.00 42,000.00
JUNIO 380,800.00 340,000.00 136,000.00 119,000.00 85,000.00 340,000.00 40,800.00
TOTAL 2,228,800.00 1,990,000.00 796,000.00 696,500.00 497,500.00 1,990,000.00 238,800.00

NOTA: COMPRAS AÑO ANTERIOR

NOVIEMBRE 280,000.00 250,000.00 100,000.00 87,500.00 62,500.00 250,000.00 30,000.00
DICIEMBRE 308,000.00 275,000.00 110,000.00 96,250.00 68,750.00 275,000.00 33,000.00

CEDULA No.4
INTEGRACIÓN DE CUENTAS POR PAGAR

MESES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO TOTAL

NOVIEMBRE 62,500.00 62,500.00

DICIEMBRE 96,250.00 68,750.00 165,000.00
ENERO 108,500.00 77,500.00 186,000.00
FEBRERO 112,000.00 80,000.00 192,000.00
MARZO 113,750.00 81,250.00 195,000.00
ABRIL 120,750.00 86,250.00 207,000.00
MAYO 122,500.00 122,500.00
JUNIO
TOTAL 158,750.00 177,250.00 189,500.00 193,750.00 202,000.00 208,750.00 1,130,000.00

CEDULA No.5
INTEGRACIÓN DEL IVA

MESES DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO TOTAL

IVA DEBITO (VENTAS) 48,000.00 49,200.00 49,800.00 51,000.00 51,600.00 50,400.00 300,000.00
IVA CREDITO (COMPRAS) 37,200.00 38,400.00 39,000.00 41,400.00 42,000.00 40,800.00 238,800.00

SALDO ANTERIOR 6,000.00

DIFERENCIA 10,800.00 10,800.00 10,800.00 9,600.00 9,600.00 9,600.00 61,200.00

CEDULA No.6
INTEGRACIÓN GASTOS DE VENTA

MESES BASE CALCULO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO TOTAL

SUELDOS 30,000.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 15,000.00

COMISIONES VENDEDORES 5% s/Ventas 20,000.00 20,500.00 20,750.00 21,250.00 21,500.00 21,000.00 125,000.00
MATERIALES DE EMPAQUE 1.5% s/Ventas 6,000.00 6,150.00 6,225.00 6,375.00 6,450.00 6,300.00 37,500.00
PROPAGANDA 7,200.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 3,600.00
VARIOS 2.5% s/Ventas 10,000.00 10,250.00 10,375.00 10,625.00 10,750.00 10,500.00 62,500.00

TOTAL 39,100.00 40,000.00 40,450.00 41,350.00 41,800.00 40,900.00 243,600.00

CEDULA No.7
INTEGRACIÓN GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

MESES BASE CALCULO DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO TOTAL

SUELDOS 66,000.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 33,000.00

ALQUILERES 6,000.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 3,000.00
MANTENIMIENTO 3,600.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 1,800.00
ELECTRICIDAD 4,800.00 300.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 2,400.00
VARIOS 5,100.00 425.00 425.00 425.00 425.00 425.00 425.00 2,550.00

SALDO ANTERIOR

TOTAL 7,125.00 7,125.00 7,125.00 7,125.00 7,125.00 7,125.00 42,750.00

PAGO POR MES 7,025.00 7,125.00 7,125.00 7,125.00 7,125.00 7,125.00 42,650.00
 CEDULA No.8
INTEGRACIÓN CUOTA IGSS

MESES BASE CALCULO DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO TOTAL

SUELDOS DE VENTAS 30,000.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 15,000.00
SUELDOS DE ADMON 66,000.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 33,000.00
COMISIONES VENTA 20,000.00 20,500.00 20,750.00 21,250.00 21,500.00 21,000.00 125,000.00
SUB TOTA 28,000.00 28,500.00 28,750.00 29,250.00 29,500.00 29,000.00 173,000.00
CUOTA LABORAL 4.83% 1,352.40 1,376.55 1,388.63 1,412.78 1,424.85 1,400.70 8,355.90
CUOTA PATRONAL 12.67% 3,547.60 3,610.95 3,642.63 3,705.98 3,737.65 3,674.30 21,919.10

SALDO ANTERIOR 6,000.00 4,900.00 4,987.50 5,031.25 5,118.75 5,162.50 5,075.00 36,275.00

TOTAL

CEDULA No.9
INTEGRACIÓN AMORTIZACIÓN PRESTAMO

INTERES 20%
MESES AMORTIZACIÓN SALDO
ANUAL

0.20
SALDO INICIAL DIC. 2013 275,000.00
DICIEMBRE 4,583.33
ENERO 25,000.00 250,000.00 4,583.33
FEBRERO 250,000.00 4,166.67
MARZO 25,000.00 225,000.00 4,166.67
ABRIL 225,000.00 3,750.00
MAYO 25,000.00 200,000.00 3,750.00
JUNIO 3,333.33

TOTAL 75,000.00 23,750.00

FLUJO DE CAJA
DE ENERO A JUNIO AÑO 2014

MESES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO TOTAL

INGRESOS
Ventas al Contado 200,000.00 205,000.00 207,500.00 212,500.00 215,000.00 210,000.00 1,250,000.00
Prestamo Bancario 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Cobros (ctas x cobrar) 157,500.00 185,000.00 203,000.00 206,500.00 210,500.00 214,000.00 1,176,500.00
Iva Debito (Ventas) 48,000.00 49,200.00 49,800.00 51,000.00 51,600.00 50,400.00 300,000.00
Total Ingresos 405,500.00 439,200.00 460,300.00 470,000.00 477,100.00 474,400.00 2,726,500.00

EGRESOS
Compras Contado 124,000.00 128,000.00 130,000.00 138,000.00 140,000.00 136,000.00 796,000.00
Pago Proveedores (ctas x pagar) 158,750.00 177,250.00 189,500.00 193,750.00 202,000.00 208,750.00 1,130,000.00
Iva Credito (Compras) 37,200.00 38,400.00 39,000.00 41,400.00 42,000.00 40,800.00 238,800.00
Gastos de Ventas 39,100.00 40,000.00 40,450.00 41,350.00 41,800.00 40,900.00 243,600.00
Gastos de Administracion 7,025.00 7,125.00 7,125.00 7,125.00 7,125.00 7,125.00 42,650.00
Cuota IGSS 6,000.00 4,900.00 4,987.50 5,031.25 5,118.75 5,162.50 31,200.00
Iva por Pagar (Iva Debito) 6,000.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00 9,600.00 9,600.00 57,600.00
Amortizacion Prestamo 25,000.00 25,000.00 25,000.00 75,000.00
Gastos Financieros (intereses s/prestamos) 4,583.33 4,166.67 4,166.67 3,750.00 3,750.00 3,333.33 23,750.00
Total Egresos 407,658.33 410,641.67 451,029.17 441,206.25 476,393.75 451,670.83 2,638,600.00
DIFERENCIA -2,158.33 28,558.33 9,270.83 28,793.75 706.25 22,729.17 87,900.00

MOVIMIENTO DE CAJA
DE ENERO A JUNIO AÑO 2014

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

Saldo Anterior 225,000.00 222,841.67 251,400.00 260,670.83 289,464.58 290,170.83

Movimiento del Mes -2,158.33 28,558.33 9,270.83 28,793.75 706.25 22,729.17

Saldo Final 222,841.67 251,400.00 260,670.83 289,464.58 290,170.83 312,900.00

SALDO ANTERIOR 225,000.00

INGRESOS 2,726,500.00
EGRESOS 2,638,600.00
SUBTOTAL 312,900.00
PAGO DIVIDENDOS 100,000.00
SALDO FINAL PROYECTADO 212,900.00 al 30/06/2014