Productos Ventas Costo Margen Costo (mensual)

Gasolina 320 $ 400.00 $ 15.00 $ 128,000.00

Diesel 150 $ 370.00 $ 12.00 $ 55,500.00
Kerosene 20 $ 250.00 $ 14.00 $ 5,000.00
Lubricantes 1 $ 1,250.00 $ 40.00 $ 1,250.00

Ca $ 2,277,000.00
nd 46.5
ICT $ 290,083.56

Dias
Creditos a clientes 1.5
Inventario 15
Proveedor G-D-K 15
Proveedor Lub 30

Ciclo productivo
Abastecimiento Inventario Ventas Crédito Generación de
ingresos
Mes 1 Mes 2
Q1 Q2 Q3 Q4
Proveedor G-D-K 15
Proveedor Lub 30
 Inventario 15
Creditos a clientes 1.5

Considere un crecimiento anual de la demanda del 2% para la estimacion del capital de trabajo

Capital de Inversión en
Años trabajo en capital de
operación trabajo
0 $ 290,083.56
1 $ 290,083.56 $ 5,801.67
2 $ 295,885.23 $ 5,917.70
3 $ 301,802.94 $ 5,801.67
Recuperación de CT $ 301,802.94

0 1 2 3
Inversión en CT $-290,083.56 $-5,801.67 $-5,917.70
$-301,802.94
Costo (anual)
$ 1,536,000.00
$ 666,000.00
$ 60,000.00
𝐶𝑎/365
𝑛_𝑑*
$ 15,000.00 ITC
del capital de trabajo

$ 295,885.23
$ 5,917.70
 Ventas Costo
(unidades) ($/unidad) Costo (mensual) Costo (anual)
Productos

A 100 $ 4.00 $ 400.00 $ 4,800.00

B 250 $ 6.50 $ 1,625.00 $ 19,500.00
D 300 $ 1.50 $ 450.00 $ 5,400.00
E 50 $ 2.50 $ 125.00 $ 1,500.00

Ca $31,200.00
nd 47
ICT $ 4,017.53

Dias
Creditos a proveedores A Y B 15
Creditos a proveedores D Y E 15
Inventario 30
Credito a clientes 2
 Ciclo productivo
Abastecimiento Inventario Ventas Crédito Generación de
ingresos
Mes 1 Mes 2
Q1 Q2 Q3 Q4
Creditos a proveedores A Y B 15
Creditos a proveedores D Y E 15
Inventario 30
Credito a clientes 2

Capital de Inversión en
Años trabajo en capital de
operación trabajo
0 $ 4,017.53
1 $ 4,017.53 $ 100.44 $ 100.44
2 $ 4,117.97 $ 102.95 $ 102.95
3 $ 4,220.92
Recuperación de CT $ 4,220.92
 Estimación de la demanda anual

Ingresos Ingresos Unidades

Unidades anules Precio
anuales mensuales (mensuales)

10,000 $ 40.00 $ 400,000.00 $ 33,333.33 833

Considera una politica de crédito:

% Generación
de ingresos
Contado 10% $ 3,333.33
15 días 20% $ 6,666.67
30 días 30% $ 10,000.00
45 días 18% $ 6,000.00
60 días 22% $ 7,333.33

La empresa para poder empezar a operar debe producir un stock de un mes antes de comercializar su producto

Los proveedores Los proveedores emiten la factura por la compra de sus insumos al final del mes

Valor por Produccón Valor

Insumo unidad mensual mensual Crédito

Insumo 1 $ 6.00 833 5,000 30 días

Insumo 2 $ 12.00 833 10,000 20 días
Insumo 3 $ 4.50 833 3,750 Contado

Adicionalmente se requiere mano de obra por un valor de 1000 mensuales que se pagan el 25 de cada mes

Generación de ingresos
Generación del stock Generación de ingresos
MES 1 MES 2 MES 3
Q1 Q2 Q3 Q4 Q5 Q6
Contado $ 3,333.33 $ 3,333.33
15 días $ 6,666.67 $ 6,666.67
30 días $ 10,000.00
45 días $ 6,000.00
60 días
$ 3,333 $ 6,667 $ 13,333 $ 12,667

Generación de engresos
Generación del stock Generación de engresos
MES 1 MES 2 MES 3
 Q1 Q2 Q3 Q4 Q5 Q6
Insumo 1 $ 5,000.00
Insumo 2 $ 10,000.00 $ 10,000.00
Insumo 3 $ 3,750.00 $ 3,750.00
Mano de obra $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00
Egresos $ 1,000.00 $ 3,750.00 $ 11,000.00 $ 8,750.00 $ 11,000.00

Generación de engresos
Generación del stock Generación de engresos
MES 1 MES 2 MES 3
Q1 Q2 Q3 Q4 Q5 Q6
Ingresos 0.00 0.00 3,333.33 6,666.67 13,333.33 12,666.67
Egresos 0.00 (1,000.00) (3,750.00) (11,000.00) (8,750.00) (11,000.00)
Saldo 0.00 (1,000.00) (416.67) (4,333.33) 4,583.33 1,666.67
Saldo acumulado (1,000.00) (1,416.67) (5,750.00) (1,166.67) 500.00

Capital de Inversión en
Años trabajo en capital de
operación trabajo
0 5,750.00
1 5,750.00 1,150.00
2 6900 1380
3 8280
Recuperación del CT 8,280.00
comercializar su producto

al final del mes

ngresos
MES 4
Q7 Q8
$ 3,333.33
$ 6,666.67
$ 10,000.00
$ 6,000.00
$ 7,333.33
$ 20,667 $ 12,667

ngresos
MES 4
 Q7 Q8
$ 5,000.00
$ 10,000.00
$ 3,750.00
$ 1,000.00
$ 8,750.00 $ 11,000.00

ngresos
MES 4
Q7 Q8
20,666.67 12,666.67
(8,750.00) (11,000.00)
11,916.67 1,666.67
12,416.67 14,083.33
 Hectolitros Precio Ingresos Ingresos Unidades
anules anuales mensuales mensuales
12000 $ 40.00 $ 480,000.00 $40,000.00 1000

Considera una politica de crédito:

Generación
%
de ingresos
Contado 10% $ 4,000.00
15 días 20% $ 8,000.00
30 días 30% $ 12,000.00
45 días 18% $ 7,200.00
60 días 22% $ 8,800.00

VALOR POR Produccón Valor CREDITO

INSUMO HECTOLITRO mensual mensual (DÍAS)
AGUA $ 8.00 1000 $ 8,000.00 30
ADITIVOS $ 10.00 1000 $10,000.00 20
ENERGIA $ 5.50 1000 $ 5,500.00 contado

Generación de ingresos
Generación del stock Generación de ingresos
MES 1 MES 2 MES 3
Q1 Q2 Q3 Q4 Q5
Contado $ 4,000.00 $ 4,000.00
15 días $ 8,000.00
30 días $12,000.00
45 días
60 días
$ 4,000.00 8000 $16,000.00

Generación de engresos
Generación del stock Generación de engresos
MES 1 MES 2 MES 3
Q1 Q2 Q3 Q4 Q5
AGUA $ 8,000.00
ADITIVOS $10,000.00
ENERGIA $ 5,500.00 $ 5,500.00
Mano de obra $ 2,000.00 $ 2,000.00
$ 2,000.00 $ 5,500.00 $12,000.00 $13,500.00

Generación de engresos
 Generación del stock Generación de engresos
MES 1 MES 2 MES 3
Q1 Q2 Q3 Q4 Q5
Ingresos 0.00 0.00 4,000.00 8,000.00 16,000.00
Egresos 0.00 (2,000.00) (5,500.00) (12,000.00) (13,500.00)
Saldo 0.00 (2,000.00) (1,500.00) (4,000.00) 2,500.00
Saldo acumulado -2,000.00 -3,500.00 -7,500.00 -5,000.00

Inversión en
Años Capital de trabajo capital de
en operación trabajo
0 $ 7,500.00
1 $ 7,500.00 $ 1,500.00
2 $ 9,000.00 $ 1,800.00
3 $ 10,800.00
Recuperación del CT $ 10,800.00
gresos
Generación de ingresos
MES 3 MES 4
Q6 Q7 Q8
$ 4,000.00
$ 8,000.00 $ 8,000.00
$12,000.00
$ 7,200.00 $ 7,200.00
$ 8,800.00
15200 $24,800.00 15200

gresos
eneración de engresos
MES 3 MES 4
Q6 Q7 Q8
$ 8,000.00
$10,000.00 $10,000.00
$ 5,500.00
$ 2,000.00 $ 2,000.00
$12,000.00 $13,500.00 $12,000.00

gresos
eneración de engresos
MES 3 MES 4
Q6 Q7 Q8
15,200.00 24,800.00 15,200.00
(12,000.00) (13,500.00) (12,000.00)
3,200.00 11,300.00 3,200.00
-1,800.00 9,500.00 12,700.00