ADMINISTRACIÓN FINANCIERA I

Profesora: Wendy DE MARIA ROSANO DE LA ROSA

Alumna: Ana Guadalupe Romero Rodríguez

Numero de control: 20221790

EVIDENCIAS

24 DE NOVIEMBRE DE 2022

Evidencia 1 19/10 Individual. Definición del capital de trabajo, qué son cuentas por cobrar,
cuentas por pagar, qué es la administración de inventarios. ¿Por qué es importante su
adecuada gestión? Infografía.

Capital de trabajo:
 El capital de trabajo es una magnitud contable referida a aquellos recursos económicos con
los que cuenta una empresa dentro de su patrimonio para afrontar compromisos de pago en
el corto plazo y relacionados con su actividad económica.

En un esquema contable simple, el concepto de capital de trabajo se centra en los recursos

de capital con los que una empresa determinada puede contar en el corto plazo para operar.

¿Qué son las cuentas por cobrar?

Es la deuda a crédito que un cliente contrae con su proveedor por la adquisición de un bien
o servicio. La deuda puede ser a corto o a largo plazo.

Cuando un proveedor vende un bien o un servicio y emite una factura al cliente, este contrae

una deuda con el primero.

¿Qué son las cuentas por pagar?

Las cuentas por pagar son aquellas deudas que una empresa contrae con diferentes
proveedores como consecuencia de haber adquirido bienes o servicios; es decir, son las
obligaciones consecuentes de la actividad económica empresarial.

Administración de inventarios:

La administración de inventarios es el conjunto de mercancías o artículos que tienen las

empresas para comerciar, permitiendo la compra y venta o la fabricación antes de su venta,
en un periodo económico determinado, se da para posibilitar la disponibilidad de bienes al
momento de requerir su uso o venta, basada en métodos y técnicas que permiten conocer
las necesidades de reabastecimiento óptimas.

¿Por qué es importante su adecuada gestión?

Es importante ya que organiza los factores de producción e integra los recursos de manera e
fectiva para alcanzar objetivos. Dirige los esfuerzos del equipo hacia el cumplimiento de estos
objetivos predeterminados.
Una definición clara de los objetivos evita desperdiciar tiempo, dinero y esfuerzo.
 Evidencia 2. 26/10 Individual.

Banco $50,000 Proveedores $15,000

Cuentas por cobrar $ 0 Préstamo bancario $35,000
Inventarios $30,000 Pasivo total $50,000
Activo circulante $80,000
Equipo de reparto $120,000 Capital social $150,000
DA Utilidad del ejercicio 0
Activo fijo $120,000 Utilidad acumulada 0
Activo total $200,000 Capital contable $150,000 Pasivo + Capital $200,000

• Se vende todo el inventario al doble de su costo.

• Se devengan los siguientes gastos operativos.

a. Salario del jefe de operaciones comerciales, $400

b. Salario del jefe de desarrollo de mercados, $400
c. Salario del gestor de oficina, $500
d. Salario del jefe general de oficina, $500
e. Pago del servicio de comunicación, $500
f. Pago de las licencias de software mensual, $250
g. Consumo de gasolina del equipo de reparto, $350
h. Pago servicio de electricidad, $450

a. Salario de socio repartidor, $150

j. Pago de la maquila de publicidad en producto terminado, $450

k. • Pago de la maquila de publicidad en producto terminado, $450
• Se amortiza el préstamo bancario a 8 periodos con un cobro de tasa de interés compuesto
del 25%.
• Se deprecia el equipo de reparto un 10% por periodo.
• Se calcula una tasa de impuesto sobre la renta del 30%
• Se cobra 60% de las ventas de contado y el restante se vende a crédito.
• Se paga la mitad de la deuda de proveedores.
• Se compran un importe de $32,000 pesos de mercancía. Pagando de contado la mitad y la
mitad se compra a crédito.
Abono= Prestamo # Abono Interés Amortización Saldo insoluto
(1-
0 35000
(1+i)°np/i))
1 10,514 8,750.00 1,764.00 33,236.00
2 10,514 8,309.00 2,205 31,031.00
Prestamo 35,000 3 10,514 7,757.75 2,756 28,274.75
4 10,514 7,068.69 3,445 24,829.44
5 10,514 6,207.36 4,307 20,522.80
6 10,514 5,130.70 5,383 15,139.50
7 10,514 3,784.87 6,729 8,410.37
8 10,515 2,102.59 8,412 -2.04

Balance general
0 1 2 3

Banco $ 50,000.00 $ 46,446.00 $ 64,310.00 $ 95,883.00

Inventarios $ 30,000.00 $ 24,000.00 $ 25,600.00 $ 38,400.00

Cuentas por cobrar

(clientes) $ - $ 32,000.00 $ 32,000.00 $ 32,000.00
Activo circulante $ 80,000.00 $ 102,446.00 $ 121,910.00 $ 166,283.00

Equipo de reparto $ 120,000.00 $ 120,000.00 $ 120,000.00 $ 120,000.00

Depreciacion A $ - $ 12,000.00 $ 24,000.00 $ 36,000.00

Activo fijo total $ 120,000.00 $ 108,000.00 $ 96,000.00 $ 84,000.00

Activo total $ 200,000.00 $ 210,446.00 $ 217,910.00 $ 250,283.00

Cuentas por pagar

(proveedores) $ 15,000.00 $ 23,500.00 $ 27,750.00 $ 45,875.00
Prestamo bancario $ 35,000.00 $ 33,236.00 $ 31,031.00 $ 28,275.00

Pasivo total $ 50,000.00 $ 56,736.00 $ 58,781.00 $ 74,150.00

Capital social $ 150,000.00 $ 150,000.00 $ 150,000.00 $ 150,000.00

utilidad del ejercicio $ - $ 3,710.00 $ 5,419.00 $ 17,004.00

utilidad acumulada $ - $ - $ 3,710.00 $ 91,229.00

Capital contable $ 150,000.00 $ 153,710.00 $ 159,129.00 $ 176,133.00

P+C= 200,000 $ 200,000.00 $ 210,446.00 $ 217,910.00 $ 250,283.00

Estados de resultados

1 2 3

Ventas $ 60,000.00 $ 64,000.00 $ 96,000.00

Costo de ventas $ 30,000.00 $ 32,000.00 $ 48,000.00

Utilidad bruta $ 30,000.00 $ 32,000.00 $ 48,000.00

Gastos de venta $ 1,750.00 $ 1,750.00 $ 1,750.00

Gastos de adm. $ 2,200.00 $ 2,200.00 $ 2,200.00

Gastos financieros $ 8,750.00 $ 8,309.00 $ 7,758.00

Depreciación $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00

EBIT $ 5,300.00 $ 7,741.00 $ 24,292.00

ISR $ 1,590.00 $ 2,322.30 $ 7,288.00

Utilidad del ejercicio $ 3,710.00 $ 5,418.70 $ 17,005.00

Flujo de caja

Saldo inicial $ 50,000.00 $ 46,446.00 $ 64,310.00

credito $ 24,000.00 $ 25,600.00

contado $ 36,000.00 $ 38,400.00 $ 57,600.00

Total ingreso $ 50,000.00 $ 108,846.00 $ 147,510.00 $ 12,700.00

 credito $ 7,500.00 $ 11,750.00 $ 13,875.00

contado $ 16,000.00 $ 16,000.00 $ 16,000.00

Gts venta $ 1,750.00 $ 1,750.00 $ 1,750.00

Gts adm. $ 2,200.00 $ 2,200.00 $ 2,200.00

Abono $ 10,514.00 $ 10,514.00 $ 10,514.00

ISR $ 1,590.00 $ 2,322.00 $ 7,288.00

Total egreso $ 39,554.00 $ 44,536.00 $ 51,627.00

Flujo de caja $ 10,446.00 $ 64,310.00 $ 95,883.00

Evidencia 3. Hacer el año 3. Y aplicarle análisis vertical, análisis horizontal y razones

financieras.

Análisis horizontal:

Activo circulante: AC= = 14%

Activo fijo total: AFT== −12%

Activo total:
𝐴𝑇 == .023
pasivo total:
𝑃𝑇 == −10%

Capital Contable: 𝐶𝐶 == 36%

P+C == 23%
Pasivo + Capital:

Análisis vertical:

Activo circulante: AC== 62%

Activo Fijo: AF= = 38%

Pasivo total: 58,158
𝑃𝑇 == 26%

Capital Contable: 164,933

𝐶𝐶 = = 73%
223,083
 Razones financieras:
Liquidez = Activo circulante Liquidez = $ 102,446.00 4.35940426

Pasivo circulante $ 23,500.00

Activo circulate -
3.33812766
Prueba de inventarios Prueba de 102446-24000
78446 acido = Pasivo circulante acido = 23500 23500

Rotacion
0.75
CXC Ventas Rotacion CXC $ 24,000.00
Cuentas X cobrar $ 32,000.00

Rotacion
1.0212766
CXP Inventario Rotacion CXP $ 24,000.00
Cuentas x pagar $ 23,500.00

5
Rotacion inventario Costos de ventas Rotacion inventario
30000
Inventario promedio 30000-24000 6000
ceros
$
Pasivo total 56,736.00 0.26959885 El 26% de la empresa esta en manos de terceros o financiada por ter
26.9598852
Activo total $ 210,446.00

$ El 73% de la empresa le pertenece a los

Capital contable 153,710.00 73.0401148
0.730401148 socios
$
Activo total 210,446.00
Evidencia 4. Análisis vertical, horizontal y razones del año 3 de la siguiente información. Al
igual que cálculo de la TIR y el VPN

Análisis vertical:

Activo circulante 𝐴𝐶 == 36%

Activo fijo total: AFT= = −12%

Activo total: 217,910 − 250,283
𝐴𝑇 == 14%
pasivo total:
𝑃𝑇 == 26%

Capital Contable:
𝐶𝐶 == 10%

P+C= = 14%
Pasivo + Capital:

Análisis horizontal:

Activo circulante: AC= = 66%

Activo Fijo: AF= = 33%

Pasivo total: 74,150
 𝑃𝑇 == 30%
Capital Contable 176,133
𝐶𝐶 == 70%
Razones financieras
Liquidez
Activo circulante $ 166,283
= Liquidez = 3.6234
Pasivo circulante $ 45,875

Prueba
2.95436
de Activo circulate - inventarios Prueba de $ 166,283- $32000
acido = Pasivo circulante acido = $ 45,870

Rotacion $
CXC Ventas Rotacion CXC 96,000.00 2.56345
$
Cuentas X cobrar 38,400.00

Rotacion $
CXP Inventario Rotacion CXP 24,000.00 .69654
$
Cuentas x pagar 45,875.00

Rotacion inventario 17,005 Rotacion inventario 48,000 2.47654

120,0000 .14 32000-4000

Pasivo
total $ 74,150 0.29959885 El 29% de la empresa esta en manos de terceros o financiada por terceros
29.9598852
Activo
total $ 250,283

El 70% de la empresa le pertenece a los

Capital contable $ 176,133 70.0401148
0.700401148 socios
Activo total $ 250,283

AH AV3 AV2

36,40% 66,44% 55,95% 20,363188978212400%

-12,50% 33,56% 44,05% -5,506865470410570%

14,86% 14,856323507801800%

26,15% 29,63% 26,97% 7,052840712469340%

10,69% 70,37% 73,03% 7,803482795332460%

14,86% 14,856323507801800%
 50,00%
50,00% 50,00%

0,00% 1,82%
0,00% 2,29%
Inversión
inicial -$200.000
-6,63% 8,08%
TREMA 33,00%
0,00% 12,50%
TIR 1,47%

VPN $112.033,29

213,81% 7,59% -$87.966,71

213,81% 17,71%
100,00%
 VPN

Inv. Inicial FC1 FC2 FC3

-$200,000.00 $46,446 $64,310 $95,883

Flujos de caja

Inv. Inicial 1 2 3

-$200,000.00 $46,446 $64,310 $95,883

1.33 1.33 1.33

$34,922 $36,356 $40,755

Evidencia 5. Análisis vertical, horizontal y razones del año 3 de la siguiente información. Al
igual que cálculo de la TIR y el VPN

Blance general
0 1 2 3

Banco $200,000 $193,279.58 $227,149.51 $264,578.93

CXC $0 $42,000.00 $48,000.00 $50,400.00
Inventario $35,000 $40,000.00 $42,000.00 $44,000.00
AC $235,000 $275,280 $317,150 $358,979
AF $123,000 $123,000 $123,000 $123,000
DA $ $18,450.0 $36,900.0 $55,350.0
0 0 0 0
TAF $123,000 $104,550.00 $86,100.00 $67,650.00
AT $358,000 $379,830 $403,250 $426,629
CXP $15,000 $27,500.00 $34,750.00 $39,375.00
Préstamo $83,000 $81,479.58 $79,427.01 $76,656.05
PT $98,000 $108,980 $114,177 $116,031
CS $260,000 $260,000 $260,000 $260,000
UE $10,850.00 $18,222.50 $21,525.38

UA $0.00 $10,850.00 $29,072.50

CC $260,000 $270,850 $289,073 $310,598

P+C $358,000 $379,830 $403,250 $426,629
Estado de resultados

1 2 3

VTS $105,000 $120,000 $126,000

CV $35,000 $40,000 $42,000
UB $70,000 $80,000 $84,000
GV $2,000 $2,000 $2,000
GA $5,000 $5,000 $5,000
GF $29,050 $28,518 $27,799
DEP $18,450 $18,450 $18,450
 EBIT $15,500 $26,032 $30,751
ISR $4,650 $7,810 $9,225
UE $10,850 $18,223 $21,525
Flujo de caja

1 2 3

SI $200,000 $193,280 $227,150

Crédito $42,000 $48,000

Contado $63,000 $72,000 $75,600

TI $263,000 $307,280 $350,750
Crédito $7,500 $13,750 $17,375
Contado $20,000 $21,000 $22,000
Ventas $2,000 $2,000 $2,000
Admón $5,000 $5,000 $5,000
Abono $30,570 $30,570 $30,570
ISR $4,650 $7,810 $9,225
TE $69,720 $80,130 $86,171
FC $193,280 $227,150 $264,579

Análisis vertical:

Activo circulante 𝐴𝐶 == 13%

Activo fijo total: AFT= = −21%

Activo total: 𝐴𝑇 = = 5.80%

pasivo total:
𝑃𝑇 == 1.6%

Capital Contable: 𝐶𝐶 = = 7.45%

Pasivo + Capital: P+C= = 5.80%

Análisis horizontal:
Activo circulante: AC= = 84%

Activo Fijo: AF= = 15%

Pasivo total: 116,031
𝑃𝑇 = = 27%
426,629
Capital Contable 310,598
𝐶𝐶 = = 72%
 Razones Financieras:
Liquidez
Activo circulante $ 166,283
= Liquidez = 3.6234
Pasivo circulante $ 45,875

Prueba
2.95436
de Activo circulate - inventarios Prueba de $ 166,283- $32000
acido = Pasivo circulante acido = $ 45,870

Rotacion $
CXC Ventas Rotacion CXC 96,000.00 2.56345
$
Cuentas X cobrar 38,400.00

Rotacion $
CXP Inventario Rotacion CXP 24,000.00 .69654
$
Cuentas x pagar 45,875.00

Rotacion inventario 17,005 Rotacion inventario 48,000 2.47654

 000-4000
120,0000 .14 32

Pasivo % de la empresa esta en manos de terceros o financiada por

29.9598852 terceros
total $ 74,150 0.29959885 El 29

Activo
total $ 250,283

Inversión
inicial -$358,000
TREMA 33.00%

TIR 38.41%
VPN $386,197.06 $28,197.06
VPN

Inv. Inicial FC1 FC2 FC3

-$358,000.00 $193,280 $227,149.51 $264,578.93

Flujos de caja

Inv. Inicial 1 2 3

-$250,000.00 $120,000 $145,000.00 $220,000.00

1.35 1.8225 2.460375

$88,888.89 $79,561.04 $89,417.26

 Evidencia 6. 16/11/2022 Quizziz de cuatro preguntas para responder Equipo.

¿Qué significa un alta de rotación del inventario?

Son las ventas, pero no siempre más ganancias.
¿Qué es el activo fijo?
Son artículos o vienes inmuebles que no se venderá ni convertirá en efectivo.
¿A qué se refiere prueba de ácido?
La prueba de ácido es porque tiene capacidad la empresa de generar dinero para pagar sus
deudas.
¿Qué es un análisis horizontal?
Es una comparación de porcentaje de un año anterior al año actual.
¿Por qué es importante que sea menor el porcentaje de los socios (terceros o financiada)?
Es porque el director tiene el control de la empresa (decisiones que no perjudiquen a la
empresa).
Es beneficioso ya que es mayor el porcentaje de socios.