Pronostico de Ventas

Empresa "AVOY, C. A."

Año 2022

CONCEPTOS 1er cuatrimestre 2do cuatrimestre

Ventas del Anterior Periodo $6,000,000.00 $6,256,000.00
Factores Especificos de Ventas:
a) Estimación de Ventas Bajas -$250,000.00 -$250,000.00
b) Estimación de Aumento de Ventas
c) Corriente de Crecimiento $650,000.00 $650,000.00
Presupuesto con Factores Especificos de Ventas $6,400,000.00 $6,656,000.00
Factores Económicos:
La Economia Tendra una Caída del -15% -$960,000.00 -$665,600.00
Presupuesto Con Factores Económicos Generales $5,440,000.00 $5,990,400.00
Factores de Influencia Administrativa:
Se Estima un Amento de 5% $816,000.00 $898,560.00
Importe de ventas del Nuevo Ejercicio $6,256,000.00 $6,888,960.00

Pronostico de Ventas
Empresa "AVOY, C. A."
Año 2022

CONCEPTOS 1er cuatrimestre 2do cuatrimestre

Ventas del Anterior Periodo (unidades) $6,000,000.00 $6,256,000.00
Factor Específico de Ventas
Factor de Ajuste Contración -$250,000.00 -$250,000.00
Factor Corriente de Crecimiento $650,000.00 $650,000.00
Fuerza Econimicas Generales $0.85 $0.90
Influencia Administrativas $1.15 $1.15
Pronostico de Ventas $6,256,000.00 $6,888,960.00
3er cuatrimestre
$6,888,960.00

-$250,000.00

$650,000.00
$7,288,960.00

$0.00
$7,288,960.00

$1,457,792.00
$8,746,752.00

3er cuatrimestre
$6,888,960.00

-$250,000.00
$650,000.00
$1.00
$1.20
$8,746,752.00
CADA PRODUCTO REQUERID UNIDAD PRECIO DE COMPRA
INSUMO A 500 GRAMOS 1.100$/TONELADA
INSUMO B 400 GRAMOS 900 $/TONELADA
INSUMO C 0.20 LITROS 0.10 $/LITROS

costo MD usado para el producto X

CADA PRODUCTO REQUERID UNIDAD PRECIO DE COMPRA precio de por Producto X

INSUMO A $ 0.50 $ 1.10 $ 0.55
INSUMO B $ 0.40 $ 0.90 $ 0.36
INSUMO C $ 0.20 $ 0.10 $ 0.02
Total. $ 0.93
Precio de Venta al 300% 0.93*300 0.93*300

PRESUPUESTO DE VENTAS
Empresa "AVOY, C. A."
Año 2022

CONCEPTOS 1er cuatrimestre 2do cuatrimestre 3er cuatrimestre

Numeros de Unidades a Vender $6,256,000.00 $6,888,960.00 $8,746,752.00
Precio de Venta Unitario (x) $2.79 $2.79 $2.79
Ventas Estimadas $17,454,240.00 $19,220,198.40 $24,403,438.08
de por Producto X

$ 2.79

Toltal Producto X
$21,891,712.00
$2.79
$61,077,876.48
 Calculo del Inventario Final por Semestre
Empresa "AVOY, C. A."
Año 2022
Expresado en $ $6,256,000.00

inv. Final del 1Er. Cuatrimestres $ 6,256,000.00 $ 0.15 $ 938,400.00

inv. Final del 2 Do. Cuatrimestre $ 6,888,960.00 $ 0.15 $ 1,033,344.00
inv. Final del 3 Er. Cuatrimestre $ 8,746,752.00 $ 0.10 $ 874,675.20

PROGRAMA DE PRODUCCIÓN
Empresa "AVOY, C. A."
Año 2022
Expresado en $

Concepto 1er cuatrimestre 2do cuatrimest3er cuatrimestre Toltal Producto X

Inv. Final $938,400.00 ### $874,675.20 $874,675.20
(+)Ventas $6,256,000.00 ### $8,746,752.00 $21,891,712.00
Necesidades $7,194,400.00 ### $9,621,427.20 $22,766,387.20
(-) Inv. Inicial $500,000.00 $938,400.00 $1,033,344.00 $500,000.00
Producción $6,694,400.00 ### $8,588,083.20 $22,266,387.20
$6,888,960.00 ###

22266387.2
 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
Empresa "AVOY, C. A."
Año 2022
Expresado en $
departamento I

CONCEPTOS 1er cuatrimestre 2do cuatrimestre 3er cuatrimestre Toltal

UNIDADES 6,694,400.00 6,983,904.00 8,588,083.20 22,266,387.20
HORAS DE MANO DE OBRA DIRECTA 0.02 0.02 0.02 0.02
TOTAL HORAS DE MOD 100,416.00 104,758.56 128,821.25 333,995.81
x $/HORAS 18.00 18.00 18.00 18.00
TOTAL COSTO DE MOD 1,807,488.00 1,885,654.08 2,318,782.46 6,011,924.54

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

Empresa "AVOY, C. A."
Año 2022
Expresado en $

departamento II

CONCEPTOS 1er cuatrimestre 2do cuatrimestre 3er cuatrimestre Toltal

UNIDADES 6,694,400 6,983,904 8,237,645 21,871,021
HORAS DE MANO DE OBRA DIRECTA 0.02 0.02 0.02 0.02
TOTAL HORAS DE MOD 133,888.00 139,678.08 164,752.90 437,420.42
x $/HORAS 21 21 21 21
TOTAL COSTO DE MOD 2,811,648.00 2,933,239.68 3,459,810.82 9,185,828.74

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

Empresa "AVOY, C. A."
Año 2022
Expresado en $
CONCEPTOS 1er cuatrimestre 2do cuatrimestre 3er cuatrimestre Toltal
COSTO DE MOD DEPARTAMENTO I 1,807,488.00 1,885,654.08 2,318,782.46 6,011,924.54
COSTO DE MOD DEPARTAMENTO II 2,811,648.00 2,933,239.68 3,459,810.82 9,185,828.74
TOTAL DE COSTO MOD 4,619,136.00 4,818,893.76 5,778,593.28 15,197,753.28
PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA
Empresa "AVOY, C. A."
Año 2022
Expresado en $
1ER CUATRIMESTRE 2DO CUATRIMESTRE 3ER TRIMESTRE
INSUMO A INSUMO B INSUMO C INSUMO A INSUMO B INSUMO C
PROGRAMA DE PRODUCCION ### ### ### ### ### ###
CONSUMO MATERIAL KILOGR $0.50 $0.40 $0.20 $0.50 $0.40 $0.20
MATERIAL SOLICITADO POR P ### ### ### ### ### ###
(+) INVENTARIO FINAL DE $502,080.00 ### ### ### ### ###
TOTAL MATERIA PRIMA REQUE ### ### ### ### ### ###
(-) INVENTARIO INICIAL DE M ### ### ### 502080 401664 200832
PROGRAMA DE COMPRAS ### ### ### ### ### ###
PRECIO UNITARIO DE COMPR $1.10 $0.90 $0.10 $1.10 $0.90 $0.10
PRESUPUESTO DE COMPRA DE ### ### ### ### ### ###
TOTAL PRESUPUESTO COMPR ### ###
TOTAL DE PRESUPUESTO DE $24,782,940.68

INVENTARIO FINAL = MATERIAL R $3,347,200.00 $2,677,760.00 $1,338,880.00 $3,491,952.00 ### $1,327,891.20

ESTOS PORCENTAJES 15% 15% 15% 15% 15% $0.15
INVENTARIO FINAL POR INSUMO 502080 401664 200832 523792.8 419034.24 199183.68

6694400 6983904 8588083.2 22266387.2

 3ER TRIMESTRE total
INSUMO A INSUMO B INSUMO C
8588083.2 8588083.2 8588083.2 $22,266,387.20
$0.50 $0.40 $0.20
### ### ###
### $515,284.99 ###
### ### ###
### $398,367.36 ###
### ### ###
$1.10 $0.90 $0.10
### ### ### $24,782,940.68
### $24,782,940.68
82,940.68

$4,294,041.60 $3,435,233.28 $1,717,616.64

15% 15% 15%
644106.24 515284.992 257642.496
 PRESUPUESTO DE COSTO INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
Empresa "AVOY, C. A."
Año 2022
Expresado en $
DEPARTAMENTO DE PRODUCCIÓN
TIPO DE GASTO 1er cuatrimestre 2do cuatrimest3er cuatrimestre
COSTOS VARIABLES
SERVICIO DE ELECTRICIDAD 9,200.00 9,200.00 9,200.00
SERVICIO DE AGUA 8,000.00 8,000.00 8,000.00
VACACIONES Y UTILIDADES - 1,800,000.00
DEPRECIACION MAQUINARIAS Y EQUIPOS 66,944.00 $69,839.04 $85,880.83
TELEFONOS
MANO DE OBRA INDIRECTA
TOTAL COSTOS VARIABLES 84,144.00 87,039.04 1,903,080.83
COSTOS FIJOS
SALARIOS DE SUPERVISION
USO DE SUMINISTROS GENERALES 2,000.00 2,000.00 2,000.00
GASTOS DE SEGURO 4,000.00 4,000.00 4,000.00
SUELDOS Y SALARIOS
PARTES DE MANTENIMIENTO - - -
DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACION EDIFICO 16,944.44 16,944.44 16,944.44
TOTAL COSTOS FIJOS 22,944.44 22,944.44 22,944.44
TOTAL COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 107,088.44 109,983.48 1,926,025.27

DEPRECIACION MAQUINARIA 1% UP 1er cuatrimestre 2do cuatrimest3er cuatrimestre

UP. 1ER Cuatrimestre 6.694.400 UNIDADES $66,944.00
UP. 2DO Cuatrimestre 6983904 UNIDADES $69,839.04
UP. 3ER Cuatrimestre 8588083.20 UNIDADES $85,880.83

DEPRECION MUEBLES Y ENSERES

400.000/15= 26,666.67 ANUAL 6.639.4568
ADMINISTRACION 50%
VENTA 20%
SERVICIOS GENERALES 30% $2,666.67
26,666.67*30%= 8000 $2,666.67
8000/12= 666.67 MENSUAL $2,666.67
666.67 * 4 = 2,666.67

DEPRECION EDIFICIO
3.050.000/30=101,666.67 ANUAL
PRODUCCION 50%
101,666.67 *50% = 50833.33 ANUAL
50833.33/12 = 4236.11
4236.11*4 = 16944.44

SERVICIOS GENERALES 6777.77

101666.67*20%= 20333.334 ANUAL 6777.77
20333.334/12 =1694.44 MENSUAL 6777.77
1694.44*4= 6777.77 CUATRIMESTRAL

ADMINISTRACION 10%
VENTAS 20%

PRESUPUESTO DE COSTO INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

Empresa "AVOY, C. A."
Año 2022
Expresado en $
SERVICIOS GENERALES
TIPO DE GASTO 1ER TRIMESTRE 2DO TRIMEST3ER TRIMESTRE
COSTOS VARIABLES
SERVICIO DE ELECTRICIDAD 1,200.00 1,200.00 1,200.00
SERVICIO DE AGUA 2,000.00 2,000.00 2,000.00
VACACIONES Y UTILIDADES 400,000.00
DEPRECIACION MAQUINARIAS Y EQUIPOS
TELEFONOS 200.00 200.00 200.00
MANO DE OBRA INDIRECTA 120,000.00 120,000.00 120,000.00
TOTAL COSTOS VARIABLES 123,400.00 123,400.00 523,400.00
COSTOS FIJOS
SALARIOS DE SUPERVISION 60,000.00 60,000.00 60,000.00
USO DE SUMINISTROS GENERALES 200.00 200.00 200.00
GASTOS DE SEGURO 400.00 400.00 400.00
SUELDOS Y SALARIOS
PARTES DE MANTENIMIENTO 16,000.00 16,000.00 16,000.00
DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES $2,666.67 $2,666.67 $2,666.67
DEPRECIACION EDIFICO 6777.77 6777.77 6777.77
TOTAL COSTOS FIJOS 86,044.44 86,044.44 86,044.44
TOTAL COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 209,444.44 209,444.44 609,444.44
 PRESUPUESTO DE COSTO INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
Empresa "AVOY, C. A."
Año 2022
Expresado en $
SERVICIOS GENERALES
TOTAL ANUAL 1ER TRIMESTRE 2DO TRIMESTRE 3ER TRIMESTRE TOTAL ANUAL

27,600.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 3,600.00

24,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 6,000.00
1,800,000.00 400,000.00 400,000.00
$222,663.87
200.00 200.00 200.00 600.00
120,000.00 120,000.00 120,000.00 360,000.00
2,074,263.87 123,400.00 123,400.00 523,400.00 770,200.00

60,000.00 60,000.00 60,000.00 180,000.00

6,000.00 200.00 200.00 200.00 600.00
12,000.00 400.00 400.00 400.00 1,200.00

- 16,000.00 16,000.00 16,000.00 48,000.00

$2,666.67 $2,666.67 $2,666.67 8,000.01
50,833.32 6777.77 6777.77 6777.77 20,333.31
299,770.84 86,044.44 86,044.44 86,044.44 258,133.32
2,374,034.71 209,444.44 209,444.44 609,444.44 1,028,333.32

total

$222,663.87

$8,000.01
 20333.31

TOTAL ANUAL

3,600.00
6,000.00
400,000.00

600.00
360,000.00
770,200.00

180,000.00
600.00
1,200.00

48,000.00
8,000.01
20,333.31
258,133.32
1,028,333.32
 DETERMINACION DEL INVENTARIO FINAL DE LOS PRODUCTOS TERMINADOS
AVOY
AÑO 2022

DEPARTAMENTO DE PRODUCCION Y SERVICIO

CONCEPTO 1ER CUATRIMESTRE 2DO CUATRIMESTRE 3ER CUATRIMESTRE
INVENARIO FINAL PRODUCTOS TERMINADOS
UNIDADES 938,400 1,033,344 874,675
COSTO POR UNIDAD DE MATERIA PRIMA 0.93 0.93 0.93
COSTO POR UNIDAD DE MANO DE OBRA 0.05 0.05 0.30
COSTO POR UNIDAD DE COSTOS INDIR DE FABR 0.69 0.69 0.67
SUB TOTAL 1.67 1.67 1.90
COSTO TOTAL 1,564,578.59 1,721,280.09 1,657,711.69

1ER CUATRIMESTRE 2DO CUATRIMESTRE 3ER CUATRIMESTRE

COSTOS INDIRECTOS DE FABRIC (PRESUP CIF) $316,532.88 $319,427.92 $2,535,469.71
UNIDADES A PRODUCIR $6,694,400.00 $6,983,904.00 $8,588,083.20
COSTO POR UNIDAD O COSTO UNITARIO $0.05 $0.05 $0.30

COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA (PRESUP MA 4,619,136.00 4,818,893.76 5,778,593.28

UNIDADES A PRODUCIR 6,694,400 6,983,904 8,588,083
COSTO POR UNIDAD O COSTO UNITARIO 0.69 0.69 0.67

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS

Empresa "AVOY, C. A."
Año 2022
Expresado en $
PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS
CONCEPTOS 1ER CUATRIMESTRE 2DO CUATRIMESTRE 3ER CUATRIMESTRE
INVENTARIO INICIAL 1,000,000.00 1,564,578.59 1,721,280.09
(+) MATERIA PRIMA UTILIZADA 2,831,731.20 2,954,191.39 3,632,759.19
(+) MANO DE OBRA DIRECTA 4,619,136.00 4,818,893.76 5,778,593.28
(+) COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 316,532.88 319,427.92 2,535,469.71
SUB TOTAL 8,767,400.08 9,657,091.66 13,668,102.28
(-) INVENTARIO FINAL 1,564,578.59 1,721,280.09 1,657,711.69
COSTO DE VENTAS PRESUPUESTADO 7,202,821.49 7,935,811.57 12,010,390.59
 TOTAL
ANUAL
1,000,000.00
9,418,681.79
15,216,623.04
3,462,865.13
29,098,169.96
1,616,544.41
27,481,625.55
 PRESUPUESTO DE COSTO DE MATERIA PRIMA USADO CUATRIMESTRAL
Empresa "AVOY, C. A."
Año 2022

UNIDAD DE UNIDADES DE PRODUCCION UNIDAD DE MATERIA PRIMA

MATERIA PR MATERIA 1ER TRIMESTRE2DO TRIMESTR3ER TRIMEST1ER TRIMESTRE 2DO TRIMESTRE
INSUMO A $ 0.50 6,694,400.00 6,983,904 8,588,083 3,347,200.00 3,491,952.00
INSUMO B $ 0.40 6,694,400.00 6,983,904 8,588,083 2,677,760.00 2,793,561.60
INSUMO C $ 0.20 6,694,400.00 6,983,904 8,588,083 1,338,880.00 1,396,780.80
TOTAL

6694400 6983904 8588083.2 22266387.2

PRESUPUESTO DE COSTO DE MATERIA PRIMA USADO CUATRIMESTRAL

Empresa "AVOY, C. A."
Año 2022

USO TOTAL DE MATERIA PRIMA COSTO UNITARIO DE MATERIA PRIMA

MATERIA PR 1ER TRIMESTRE2DO TRIMESTR 3ER TRIMESTRE1ER TRIMEST2DO TRIMESTRE 3ER TRIMESTRE
INSUMO A 3,249,280.00 4,517,824.80 5,436,107.04 0.55 0.55 0.55
INSUMO B 2,779,424.00 3,614,259.84 4,348,885.63 0.36 0.36 0.36
INSUMO C 1,939,712.00 1,796,796.48 2,174,442.82 0.02 0.02 0.02
TOTAL
TRAL PRESUPUESTO DE COSTO DE MATERIA PRIMA USADO CUATRIMESTRAL
Empresa "AVOY, C. A."
Año 2022

DE MATERIA PRIMA USO TOTAL DE MATERIA PRIMA COSTO UNITARIO DE MATERIA PRIMA
3ER TRIMESTRE 1ER TRIMESTRE 2DO TRIMESTRE3ER TRIMESTRE 1ER TRIMEST2DO TRIMEST3ER TRIMEST
4,294,041.60 3,249,280.00 4,517,824.80 5,436,107.04 0.55 0.55 0.55
3,435,233.28 2,779,424.00 3,614,259.84 4,348,885.63 0.36 0.36 0.36
1,717,616.64 1,939,712.00 1,796,796.48 2,174,442.82 0.02 0.02 0.02

DO CUATRIMESTRAL

COSTO TOTAL DE LA MATERIA PRIMA

1ER TRIMESTRE 2DO TRIMESTRE 3ER TRIMESTRE
1,840,960.00 1,920,573.60 2,361,722.88
963,993.60 1,005,682.18 1,236,683.98
26,777.60 27,935.62 34,352.33
2,831,731.20 2,954,191.39 3,632,759.19
O CUATRIMESTRAL

COSTO TOTAL DE LA MATERIA PRIMA

1ER TRIMESTRE 2DO TRIMESTRE 3ER TRIMESTRE
1,840,960.00 1,920,573.60 2,361,722.88
963,993.60 1,005,682.18 1,236,683.98
26,777.60 27,935.62 34,352.33
2,831,731.20 2,954,191.39 3,632,759.19

9,418,681.79
 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS
AVOY
AÑO 2022
EXPRESADO EN $

CONCEPTO 1ER TRIMESTRE

2D TRIMESTR3ER TRIMESTRETOTAL ANUAL
SUELDOS Y SALARIOS 360,000.00 360,000.00 360,000.00 1,080,000.00
SERVICIO DE ELECTRICIDAD 800.00 800.00 800.00 2,400.00
USO SUMINISTROS GENERALES 200.00 200.00 200.00 600.00
GASTOS DE VIAJE Y REPRESENTACION 16,000.00 16,000.00 16,000.00 48,000.00
SERVICIO DE AGUA 400.00 400.00 400.00 1,200.00
TELEFONO 1,200.00 1,200.00 1,200.00 3,600.00
COMISION SOBRE VENTAS 349,084.80 367,690.75 468,012.90 1,184,788.45
GASTOS DE SEGURO 600,000.00 600,000.00
VACACIONES COLECTIVAS Y UTILIDAD - - - -
DEPRECIACION EDIFICIO 6,777.77 6,777.77 6,777.77 20,333.31
DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 21,333.33 21,333.33 21,333.33 63,999.99
DEPRECIACION VEHICULO 8,533.33 8,533.33 8,533.33 25,599.99
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION PRESUPUE 764,329.23 782,935.18 1,483,257.33 3,030,521.74

DESPRECIACIONES 1ER CUATRIMESTRE

2DO CUATRIMESTRE
3ER CUATRIMESTRE
SUELDOS Y SALARIOS 90.000 X 4 = 360000.00
SERVICIO DE ELECTRICIDAD 200 X 4 = 800.00
USO SUMINISTROS GENERALES 50 X 4 = 200.00
GASTOS DE VIAJE Y REPRESENTACION 4.000 X 4 =16000.00
SERVICIO DE AGUA 100 X 4 = 400
TELEFONO 300 X 4 = 1200
IMPUESTOS MUNICIPAL 39.492.948.48 X 1% = 39492 174,542.40 192,201.98 244,034.38 899,186.84
COMISION SOBRE VENTAS 39492948.48 X 3% = 118 523,627.20 576,605.95 732,103.14 2,697,560.53
VACACIONES COLECTIVAS Y UTILIDAD 600000,00
DEPRECIACION EDIFICIO 3050000/30 = 101666.667X 20% =20333.33/101666.6667
DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 400000 /15 = 26666.67 X 4 =20333.33333
DEPRECIACION VEHICULO 480000/15= 32000 X 80% = 25600/12 X 4 1694.444444
6777.77778