COMPROBANTES DE APERTURA DE LA SOCIEDAD:

01/05/2022:
Se constituye en la ciudad de Barranquilla una S.A.S. cuya razón social será la
realizada por usted en el proyecto formativo de aplicación de criterios de
reconocimiento y medición de operaciones comerciales y financieras en una
empresa didáctica y su objeto social será Taaffeite Gemstone S.A.S, con un capital
de $4’000.000, se incorporaron a la sociedad los siguientes socios:
• María Casís. Aporta $1.000.000 en efectivo.
• Mileidys García. Aporta $1.000.000 en efectivo.
• Valery Linero. Aporta $1.000.000 en efectivo.
• Daphne Sánchez. Aporta $1.000.000 en efectivo.
CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER
11050501 Caja general $ 4.000.000
31150501 María Casís $ 1.000.000
31150502 Mileidys García $ 1.000.000
31150503 Valery Linero $ 1.000.000
31150504 Daphne Sánchez $ 1.000.000
SUMAS TOTALES $ 4.000.000 $ 4.000.000
COMPROBANTES CONTABLES #2:
03/05/2022:
1) Apertura de cuenta corriente número en Bancolombia 54861325783, según
recibo de consignación por valor de $ 4’000.000.

CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER

11100501 Bancolombia $ 4.000.000
11050501 Caja general $ 4.000.000
SUMAS TOTALES $ 4.000.000 $ 4.000.000

2) Compra chequera, según nota débito de Bancolombia por valor de $ 360.000.

CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER

53050501 Chequera $ 360.000
23350501 Bancolombia $ 360.000
SUMAS TOTALES $ 360.000 $ 360.000
CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER
23350501 Bancolombia $ 360.000
11100501 Bancolombia $ 360.000
SUMAS TOTALES $ 360.000 $ 360.000
COMPROBANTES CONTABLES #3:
05/05/2022:
1) Gasto de escritura en la notaría 4ta por valor de $500.000, cheque N°1
Bancolombia.

CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER

51400501 Notaría cuarta $ 500.000
23351001 Notaría cuarta $ 500.000
SUMAS TOTALES $ 500.000 $ 500.000
CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER
23351001 Notaría cuarta $ 500.000
11100501 Bancolombia $ 500.000
SUMAS TOTALES $ 500.000 $ 500.000
2) Se paga honorarios al abogado Pedro Turia por valor de $1.000.000 por
concepto de asesoría en la constitución de la empresa, cheque N°2 de
Bancolombia.

CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER

51102501 Pedro Turia $ 1.000.000
24081001 IVA descontable $ 190.000
23651501 Retefuente $ 110.000
23680501 ReteICA $ 9.600
23352501 Pedro Turia $ 1.070.400
SUMAS TOTALES $ 1.190.000 $ 1.190.000
CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER
23352501 Pedro Turia $ 1.070.400
11100501 Bancolombia $ 1.070.400
SUMAS TOTALES $ 1.070.400 $ 1.070.400
3) Se le compran a Papelería La Nueva por un año, 10 productos por valor total de
$1’500.000, cheque N°3 de Bancolombia.

CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER

51953001 Papelería La Nueva $ 1.500.000
24081001 IVA descontable $ 285.000
23651501 Retefuente $ 37.500
23680501 ReteICA $ 14.400
23359501 Papelería La Nueva $ 1.733.100
SUMAS TOTALES $ 1.785.000 $ 1.785.000
CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER
23359501 Papelería La Nueva $ 1.733.100
11100501 Bancolombia $ 1.733.100
SUMAS TOTALES $ 1.733.100 $ 1.733.100
COMPROBANTES CONTABLES #4:
07/05/2022:
Se compra mercancía el 7 de mayo a crédito a La Nacional S.A. según la factura
1493 por valor de $8’000.000 más IVA y se paga a 30 días con un cheque de
Bancolombia.
 CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER
14353401 Venta art. Joyería $ 8.000.000
24081001 IVA descontable $ 1.520.000
23651501 Retefuente $ 200.000
23359502 La Nacional S.A. $ 9.320.000
SUMAS TOTALES $ 9.520.000 $ 9.520.000
CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER
23359502 La Nacional S.A. $ 9.320.000
11100501 Bancolombia $ 9.320.000
SUMAS TOTALES $ 9.320.000 $ 9.320.000
15/05/2022:
1) Se vende el 50% de la mercancía comprada, al contado por valor de $7.000.000 a
Luz Ltda. siendo un gran contribuyente autorretenedor.
 CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER
11100501 Bancolombia $ 7.888.300
13551501 Retefuente $ 175.000
13551701 ReteIVA $ 199.500
13551801 ReteICA $ 67.200
41353401 Venta art. Joyería $ 7.000.000
24080501 IVA generado $ 1.330.000
SUMAS TOTALES $ 8.330.000 $ 8.330.000
CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER
61353401 Venta joyería costo $ 4.000.000
14353401 Venta de joyería $ 4.000.000
SUMAS TOTALES $ 4.000.000 $ 4.000.000

2) Se consigna en Bancolombia el efectivo de la venta anterior.

20/05/2022:
La empresa Taaffeite Gemstone S.A.S. hace un préstamo por $15'000.000 a
Bancolombia. El banco desembolsa en la cuenta de ahorro 54861325783. Se firma
pagaré por el préstamo.
 CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER
11100501 Bancolombia $ 15.000.000
21051001 Bancolombia (pagaré) $ 15.000.000
SUMAS TOTALES $ 15.000.000 $ 15.000.000
31/05/2022:
Se paga la deuda con La Nacional S.A.
CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER
23359502 La Nacional S.A. $ 9.320.000
11100501 Bancolombia $ 9.320.000
SUMAS TOTALES $ 9.320.000 $ 9.320.000