PUNTO 2

Se constituye la Sociedad Siempre Estudiando S.A.S Esta empresa tendrá como

objeto social la comercialización de productos químicos para la industria, lo que
implica que se maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no
fabricada por la empresa, el método para el manejo de sus inventarios será
Promedio ponderado bajo sistema permanente.

LIBRO DIARIO

Día 1. Los socios aportan en cheque $478.500.000 y Activos fijos $279.799.400

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
3115 Aportes sociales $758.299.400,00
151605 Edificio $ 121.000.000,00
150405 Terreno $ 99.000.000,00
152805 Equipo de Computo $ 3.900.000,00
154008 Vehiculos $ 42.750.000,00
152405 Muebles y enseres $ 2.701.000,00
152410 Muebles y enseres (fabrica) $ 10.448.400,00
1105 Caja $ 478.500.000,00 $0,00
SUMAS IGUALES $ 758.299.400,00 $758.299.400,00
Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Bogotar con el 50% del dinero aportado, nos
entregan chequera por valor de $152.500. Y Banco popular con el saldo de caja $191.098.000, nos dan
chequera por Valor de $149.500

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1105 Caja $478.500.000,00
11100501 Banco Colombia $287.100.000,00
11100502 Banco Agrario $191.098.000,00
5305 Chequera $302.000,00
SUMAS IGUALES $478.500.000,00 $478.500.000,00
Día 2. Se contrata adecuacion oficinas por $2.650.000 se paga el 60% como anticipo con cheque
Bancolombia.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
133010 Anticipo a contratistas $1.590.000,00
11100501 Bancolombia $1.590.000,00
SUMAS IGUALES $1.590.000,00 $1.590.000,00
Día 3. Se Contrata personal. Este punto lo trabajas realizando la nomina y la contabilizas el 15 del mes.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
5105 Gastos de personal $13.825.000,00
1105 Caja $13.825.000,00
SUMAS IGUALES $13.825.000,00 $13.825.000,00
Día 4.- Se compran los siguientes muebles para uso de la empresa 50% con cheque N-02 de Bancolombia
$2'489.500 y la diferencia a 30 dias.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Bancolombia $2.489.500,00
2305 gastos por pagar $2.489.500,00
152405 Muebles y enseres $4.979.000,00
SUMAS IGUALES $4.979.000,00 $4.979.000,00
Día 4.- Se compra papeleria por $ 421.870_ pagando de contado, banbogota.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Bancolombia $421.870,00
519530 gastos papeleria $421.870,00
SUMAS IGUALES $421.870,00 $421.870,00
Día 5.- se cancelan los siguientes gastos,Honorarios $1,700,000 Bancolombia Cheque N-04, Tesoreria
Municipal Cali $420,000 Bancolombia Cheque N-05, Registro mercantil $960,000 Bancolombia Cheque N-
06.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100502 Bancolombia $3.480.000,00
511025 honorarios $ 1.700.000,00
514015 tramites y licencias $ 820.000,00
514010 registro mercantil $ 960.000,00
SUMAS IGUALES $ 3.480.000,00 $3.480.000,00
Día 06.- Se compra a mercancia para la venta $ 63'178.400, a crédito 30 DIAS, ELABORAR KARDES
PROMEDIO PONDERADO.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1435 mercancia no fabricada por la empresa $63.178.400,00
2205 proveedores nacionales $63.178.400,00
SUMAS IGUALES $63.178.400,00 $63.178.400,00
Día 15.- Se cancela la nomina de la primera quincena $9'773.203 LOS DATOS LOS TOMA DE LA NOMINA

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100502 Banco popular $9.014.870,00
510506 SUELDOS $6.954.166,67
510527 AUX TRANSPORTE $147.018,33
520506 SUELDOS $2.525.000,00
520527 AUX TRANSPORTE $147.018,33
237005 SALUD $379.166,66
238030 PENCION $379.166,67
SUMAS IGUALES $9.773.203,33 $9.773.203,33
Día 16.- Se vende de contado y consignamos en banbogota $7'899.600_ LA INFORMACION SE TOMA DEL
KARDEX

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota $3.949.800,00
1435 mercancia no fabricada por la empresa $3.949.800,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $3.949.800,00
6135 costo de venta $3.949.800,00
SUMAS IGUALES $7.899.600,00 $7.899.600,00

Día 17.- Se vende a credito 30 dias $_________________ LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
130505 cuentas por cobrar clientes $71.856.000,00
1435 mercancia no fabricada por la empresa $54.108.400,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $71.856.000,00
6135 costo de venta $54.108.400,00
SUMAS IGUALES $125.964.400,00 $125.964.400,00

$ 1.467.910.873,33 $ 1.467.910.873,33
CUENTAS T

1105-CAJA 11100501 BANBOGOTA

DEBE HABER DEBE HABER
$ 478.500.000,00 $ 478.500.000,00 $ 287.100.000,00 $ -
$ - $ - $ 3.949.800,00 $ 1.590.000,00
$ 2.489.500,00
$ 421.870,00
$ 291.049.800,00 $ 4.501.370,00
$ 478.500.000,00 $ 478.500.000,00 $ 286.548.430,00
$ -

1435- MERCANCIA NO FABRICADA POR LA 150405- TERRENOS

DEBE EMPRESA
HABER DEBE HABER
$ 63.178.400,00 $ 3.949.800,00 $ 121.000.000,00
$ 54.108.400,00 $ 121.000.000,00
$ 63.178.400,00 $ 58.058.200,00 $ 121.000.000,00
$ 5.120.200,00

152805 -EQUI COMPUTO 154008-VEHICULOS

DEBE HABER DEBE HABER
$ 3.900.000,00 $ 42.750.000,00 $ -
$ 3.900.000,00 $ 42.750.000,00 $ -
$ 3.900.000,00 $ 42.750.000,00

238030 PENSION 3115-APORTES SOCIALES

DEBE HABER DEBE HABER
$ 379.166,67 $ 758.299.400,00
$ 379.166,67 $ 758.299.400,00

$ 379.166,67 $ 758.299.400,00

511025 HONORARIOS 514010 REGISTRO MERCANTIL

DEBE HABER DEBE HABER
$ 1.700.000,00 $ 960.000,00

$ 1.700.000,00 $ 960.000,00
$ 1.700.000,00 $ 960.000,00
 11100502 BAN POPULAR 130505 CUENTAS POR COBRAR
DEBE HABER DEBE HABER
$ 191.098.000,00 $ - $ 71.856.000,00
$ 3.480.000,00
$ 9.014.870,00 $ 71.856.000,00
$ 191.098.000,00 $ 12.494.870,00 $ 71.856.000,00
$ 178.603.130,00

151605- EDIFICIOS 152405 MUEBLES Y ENSERES

DEBE HABER DEBE HABER
$ 99.000.000,00 $ 10.448.400,00
$ 4.979.000,00

$ 15.427.400,00 $ -
$ 15.427.400,00
$ 99.000.000,00 $ -
$ 99.000.000,00

2205 PROVEEDORES NACIONALES 2305 GASTOS POR PAGAR

DEBE HABER DEBE HABER
$ 63.178.400,00 $ 2.489.500,00
$ 63.178.400,00 $ -

$ 63.178.400,00 $ - $ 2.489.500,00
$ 2.489.500,00

4135 VENTA DE PRODUCTOS NO 510506 SULEDOS

DEBE HABER DEBE HABER
$ 3.949.800,00 $ 6.954.166,67
$ 71.856.000,00
$ 6.954.166,67
$ 6.954.166,67
$ 75.805.800,00
$ 75.805.800,00

514015 TRAMITES Y LICENCIAS 519535 GASTOS PAPELERIA

DEBE HABER DEBE HABER
$ 820.000,00 $ 421.870,00

$ 820.000,00
$ 820.000,00 $ 421.870,00
$ 421.870,00

6135-COSTO DE VENTA
DEBE HABER
$ 3.949.800,00
$ 54.108.400,00

$ 58.058.200,00
$ 58.058.200,00
 133010 ANTICIPO A CONTRATISTAS
DEBE HABER
$ 1.590.000,00

$ 1.590.000,00
$ 1.590.000,00

152410 MUEBLES Y ENSERES FABRICA

DEBE HABER
$ 2.701.000,00

$ 2.701.000,00
$ 2.701.000,00

237005 SALUD
DEBE HABER
$ 379.166,67
$ 379.166,67

$ 379.166,67

510527 AUX TRANSP

DEBE HABER
$ 147.018,33

$ 147.018,33
$ 147.018,33

520506 SUELDOS
DEBE HABER
$ 2.525.000,00

$ 2.525.000,00
$ 2.525.000,00
 NOMINA

NOMINA EMPRESA : Sociedad Siempre Estudiando S.A.S

237005 238030 237010

CARGO SALARIO BASE AUX TRANSPORTE ARL DIAS LABTOTAL TOTAL BASE SALARIO CESANTIAS INT CES PRIMAS VACACIONS SALUD PENSION ARL CAJA COMP SALARIO PAGADO
SALARIO AUX TRAN 8,33% 1% 8,33% 4,16% 4% 4% 4%
AAAAAA GERENTE $ 3.630.000,00 0,52% 25 $ 3.025.000,00 $ - $ 3.025.000,00 $ 251.982,50 $ 2.519,83 $ 251.982,50 $ 125.840,00 $ 121.000,00 $ 121.000,00 $ 15.790,50 $ 121.000,00 $ 2.783.000,00
BBBBBB ASISTENTE $ 2.820.000,00 0,52% 25 $ 2.350.000,00 $ - $ 2.350.000,00 $ 195.755,00 $ 1.957,55 $ 195.755,00 $ 97.760,00 $ 94.000,00 $ 94.000,00 $ 12.267,00 $ 94.000,00 $ 2.162.000,00
CCCCCC AUX CONTABLE $ 915.000,00 $ 88.211,00 0,52% 25 $ 762.500,00 $ 73.509,17 $ 836.009,17 $ 69.639,56 $ 696,40 $ 69.639,56 $ 31.720,00 $ 30.500,00 $ 30.500,00 $ 3.980,25 $ 30.500,00 $ 775.009,17
DDDDD VIGILANTE $ 980.000,00 $ 88.211,00 1,04% 25 $ 816.666,67 $ 73.509,17 $ 890.175,83 $ 74.151,65 $ 741,52 $ 74.151,65 $ 33.973,33 $ 32.666,67 $ 32.666,67 $ 8.493,33 $ 32.666,67 $ 824.842,50
JEFE DE VENTAS JEFE DE VENTAS $ 2.450.000,00 1,04% 25 $ 2.041.666,67 $ - $ 2.041.666,67 $ 170.070,83 $ 1.700,71 $ 170.070,83 $ 84.933,33 $ 81.666,67 $ 81.666,67 $ 21.233,33 $ 81.666,67 $ 1.878.333,33
VENDEDOR 1 VENDEDOR $ 1.515.000,00 $ 88.211,00 6,96% 25 $ 1.262.500,00 $ 73.509,17 $ 1.336.009,17 $ 111.289,56 $ 1.112,90 $ 111.289,56 $ 52.520,00 $ 50.500,00 $ 50.500,00 $ 87.870,00 $ 50.500,00 $ 1.235.009,17
VENDEDOR 2 VENDEDOR $ 1.515.000,00 $ 88.211,00 6,96% 25 $ 1.262.500,00 $ 73.509,17 $ 1.336.009,17 $ 111.289,56 $ 1.112,90 $ 111.289,56 $ 52.520,00 $ 50.500,00 $ 50.500,00 $ 87.870,00 $ 50.500,00 $ 1.235.009,17
$ 13.825.000,00 $ 352.844,00 $ 11.520.833,33 $ 294.036,67 $ 11.814.870,00 $ 984.178,67 $ 9.841,79 $ 984.178,67 $ 479.266,67 $ 460.833,33 $ 460.833,33 $ 237.504,42 $ 460.833,33 $ 10.893.203,33

ADMINISTRACION 8.345.000,00 $ 176.422,00 $ 6.954.166,67 $ 147.018,33 $ 7.101.185,00 $ 591.528,71 $ 5.915,29 $ 591.528,71 $ 289.293,33 $ 278.166,67 $ 278.166,67 $ 40.531,08 $ 278.166,67 $ 6.544.851,67
VENTAS $ 3.030.000,00 $ 176.422,00 $ 2.525.000,00 $ 147.018,33 $ 2.672.018,33 $ 222.579,13 $ 2.225,79 $ 222.579,13 $ 105.040,00 $ 101.000,00 $ 101.000,00 $ 175.740,00 $ 101.000,00 $ 2.470.018,33

$ 9.479.166,67 $ 294.036,67 $ 379.166,67 $ 379.166,67 $ 216.271,08 $ 9.014.870,00

CONTABILIZACION
11100502 BANCO POPULAR
237005 SALUD
237006 CAJA DE COMPENSACION
237010 ARL
238030 PENCION
251010 CESANTIAS LEY 50
2515 INTERESES CESAMTIAS
2520 PRIMAS
2525 VACACIONES
510506 SUELDOS
510527 AUX TRANSPORTE
510530 CESANTIAS
510533 INTERESES CESAN
510536 PRIMA
510539 VACACIONES
510568 APORTES ARL
510570 APORTES PENCION
510572 CAJA DE COMPENSACION
520506 SUELDOS
520527 AUX TRANSPORTE
520530 CESANTIAS
520533 INTERESES CESAN
520536 PRIMA
520539 VACACIONES
520568 APORTES ARL
520570 APORTES PENCION
520572 CAJA DE COMPENSACION
$ 9.394.036,67
$ 379.166,67
$ 379.166,67
$ 216.271,08
$ 379.166,67
$ 814.107,84
$ 8.141,08
$ 814.107,84
$ 394.333,33
$ 6.954.166,67
$ 147.018,33
$ 591.528,71
$ 5.915,29
$ 591.528,71
$ 289.293,33
$ 40.531,08
$ 278.166,67
$ 278.166,67
$ 2.525.000,00
$ 147.018,33
$ 222.579,13
$ 2.225,79
$ 222.579,13
$ 105.040,00
$ 175.740,00
$ 101.000,00
$ 101.000,00

$ 12.778.497,84 $ 12.778.497,84
KARDEX PROMEDIO PONDERADO
EMPRESA CYQUIM DE COLOMBIA LTDA
METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO BUROLOCK MODELO __________

MARCA REF 2220 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 1500 $ 5.400,00 $ 8.100.000,00 1500 $ 5.400,00 $ 8.100.000,00
ene-17 VENTA 1000 $ 5.400,00 $ 5.400.000,00 500 $ 5.400,00 $ 2.700.000,00
ene-17 VENTA 200 $ 5.400,00 $ 1.080.000,00 300 $ 5.400,00 $ 1.620.000,00

EMPRESA CYQUIM DE COLOMBIA LTDA

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO C-104 MODELO __________

MARCA REF 218 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 1000 $ 7.448,00 $ 7.448.000,00 1000 $ 7.448,00 $ 7.448.000,00
ene-18 venta 800 $ 7.448,00 $ 5.958.400,00 200 $ 7.448,00 $ 1.489.600,00
ene-17 venta 100 $ 7.448,00 $ 744.800,00 100 $ 7.448,00 $ 744.800,00

EMPRESA CYQUIM DE COLOMBIA LTDA

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO CLORURO DE BARIO MODELO __________

MARCA CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 1000 $ 42.750,00 $ 42.750.000,00 1000 $ 42.750,00 $ 42.750.000,00
ene-17 venta 1000 $ 42.750,00 $ 42.750.000,00 0 #¡DIV/0! $ -

EMPRESA CYQUIM DE COLOMBIA LTDA

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO HEXAMETAFOSFATO DE SODIO MODELO __________

MARCA REF 200 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 1200 $ 2.895,00 $ 3.474.000,00 1200 $ 2.895,00 $ 3.474.000,00
ene-16 VENTA 1000 $ 2.895,00 $ 2.895.000,00 200 $ 2.895,00 $ 579.000,00

EMPRESA CYQUIM DE COLOMBIA LTDA

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO PHREEGUARD MODELO __________

MARCA REF 2220 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 800 $ 1.758,00 $ 1.406.400,00 800 $ 1.758,00 $ 1.406.400,00
ene-16 VENDE 600 $ 1.758,00 $ 1.054.800,00 200 $ 1.758,00 $ 351.600,00

CONTABILIZACION
DIA 6,
1435 mercancia no fabricada por la empresa
$ 63.178.400,00
220505 proveedores nacionales $ 63.178.400,00

DIA 16
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 3.949.800,00
11100501 Banco de bogota $ 3.949.800,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $ 3.949.800,00
6135 costo de venta $ 3.949.800,00

DIA 17
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 54.108.400,00
130505 cuentas por cobrar clientes $ 54.108.400,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $ 54.108.400,00
6135 costo de venta $ 54.108.400,00
BALANCE DE COMPROBACION

EMPRESA Siempre Estudiando S.A.S

NIT 999.999.999-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA 27/03/2020
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1110 Bancos $ 465.151.560,00
1305 Clientes (CxC) $ 71.856.000,00
1330 Anticipos $ 1.590.000,00
1435 Mercancia no fabricada por la empresa $ 5.120.200,00
1504 terrenos $ 121.000.000,00
1516 Edificios $ 99.000.000,00
1524 Equipo de oficina $ 18.128.400,00
1528 equipo de computo $ 3.900.000,00
1540 Vehiculos $ 42.750.000,00
2205 Proveedores Nacionales $ 63.178.400,00
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP) $ 2.489.500,00
2370 Seguridad social salud $ 379.166,67
2380 Seguridad social Pension $ 379.166,67
3115 Aporte Social $ 758.299.400,00
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 75.805.800,00
5105 Gastos de personal $ 7.101.185,00
5110 Honorarios $ 1.700.000,00
5140 Gastos legales $ 1.780.000,00
5195 Gastos Papeleria $ 421.870,00
5205 Gastos de personal $ 2.672.018,33
5305 Gasto financiero - chequera $ 302.000,00
6135 Compra de Mercancia $ 58.058.200,00
SUMAS IGUALES. $ 900.531.433,33 $ 900.531.433,34

ESTADO DE RESULTADOS

EMPRESA Siempre Estudiando S.A.S

NIT 999.999.999-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA 27/03/2020

Ingresos operacionales:
Ventas netas $ 75.805.800,00
Costo de ventas $ (58.058.200,00)
Utilidad bruta $ 17.747.600,00
Gastos:
Operacionales de administración y Ventas
Gastos de personal $ 9.773.203,33
Honorarios $ 1.700.000,00
Gastos legales $ 1.780.000,00
Diversos $ 421.870,00

Total gastos operacionales $ 13.675.073,33

Gastos no operacionales
Financieros $ 302.000,00

$ 302.000,00

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ 3.770.526,67

 BALANCE GENERAL

EMPRESA Siempre Estudiando S.A.S

NIT 999.999.999-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA 27/03/2020

ACTIVOS PASIVOS
Activo corriente Pasivo corriente
Bancos $ 465.151.560,00
Clientes (CxC) $ 71.856.000,00 Prtoveedores nacionales $ 63.178.400,00
Anticipos $ 1.590.000,00 Costos y Gastos por pagar $ 2.489.500,00
$ 538.597.560,00 retenciones y Aportes de nomina $ 758.333,34

Inventarios $ 5.120.200,00

Total Activo Corriente $ 543.717.760,00 Total pasivo Corriente $ 66.426.233,34

Activo no Corriente
PATRIMONIO
Propiedad Planta y equipo
Terrenos $ 121.000.000,00 Capital social $ 758.299.400,00
edificios $ 99.000.000,00 Perdida del ejercicio 3.770.526,67
equipo de Oficina $ 18.128.400,00
Equipo de computo $ 3.900.000,00
Flota de Transporte $ 42.750.000,00 Total Patrimonio $ 762.069.926,67

Total Activo no Corriente $ 284.778.400,00

TOTAL ACTIVO $ 828.496.160,00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 828.496.160,01