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TAREA 2 - PRESENTAR INFORME CON LA SOLUCIÓN DE LOS PROBLEMAS

CONCEPTOS BÁSICOS Y ESTADOS FINANCIEROS

Elaborado por

Daniela Andrea Osorio González Cód.


Mauricio Fernando Grajales Cardona Cód. 1113521328

Grupo: 212018_27

Director de Curso
Fanny Marcela García

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA (UNAD)


CONTABILIDAD Y COSTOS
BOGOTA
OCTUBRE, 2018
INTRODUCCION

El desarrollo de este trabajo contiene el resultado de las actividades realizadas en la Unidad 2,

tarea 2; presentar informe con la solución de los problemas conceptos básicos y estados

financieros, cuyo objetivo principal es aplicar los fundamentos de la contabilidad y costos, en las

transacciones cotidianas de una empresa industrial, esto mediante un simulador el cual nos

permitió acércanos a todas las actividades, desde el establecimiento de la empresa, el inventario,

la nómina, balance general, balance de comprobación y el estado de los resultados. Dentro de los

cinco estudiantes del grupo, se realizaron tres ejercicios importantes, de los cuales podemos

sacar una conclusión de los estados financieros de cada empresa y cuál es la más rentable.
Solución Problemas a desarrollar - Taller anexo tarea 2

Punto 1. Daniela Andrea Osorio González


NOMINA

KARDEX
Punto 1. Mauricio Fernando Grajales Cardona.
El primer dia del presente mes y año, constituye la compañía Industrial " ZAPATICO ROTO S.A.S",
NIT999.999.999-9.Su objeto social sera la Comercializacion de comercialización de calzado de cuero. Tiene
como politica consignar diariamente, los pagos los realiza con cheque, utiliza el inventario promedio
ponderado,

Día 1. Los socios aportan en efectivo $557.100.000 y Activos fijos $381.159.3000


CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
3115 Aportes sociales $938.259.300
151605 Edificio $238.600.000
150405 Terreno $83.510.000
152805 Equipo de Computo $6.711.600
154008 Vehiculos $32.800.000
152405 Muebles y enseres $10.578.900
152410 Muebles y enseres (fabrica) $8.458.800
1105 Caja $557.600.000
SUMAS IGUALES $938.259.300 $938.259.300
Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Bogota con el 50% del dinero aportado, nos entregan
chequera por valor de $164500. Y Banco popular con el saldo de caja $278482000, nos dan chequera por Valor de
$153500
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1105 Caja $557.600.000
11100501 Banco de Bogotá $278.800.000
11100502 Banco popular $278.482.000
5305 Chequera $318.000
SUMAS IGUALES $557.600.000 $557.600.000
Día 2. Se contrata adecuacion oficinas por $950.000 se paga el 50% como anticipo con cheque de banbogota.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
133010 Anticipo a contratistas $950.000
11100501 Banco de bogota $950.000
SUMAS IGUALES $950.000 $950.000
Día 3. Se Contrata personal. Este punto lo trabajas realizando la nomina y la contabilizas el 15 del mes.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

SUMAS IGUALES $0,00 $0,00


Día 4.- Se compran los siguientes muebles para uso de la empresa 40% con cheque ban bogota $2.266.000 y la
diferencia a 30 días,

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota $2.266.000
2305 gastos por pagar $3.399.000
152405 Muebles y enseres $5.665.000
SUMAS IGUALES $5.665.000 $5.665.000
Día 4.- Se compra papeleria por $611.100 pagando de contado, banbogota.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota $611.100
519530 gastos papeleria $611.100
SUMAS IGUALES $611.100 $611.100
Día 5.- se cancelan los siguientes gastos con cheque de banpopular. $3.470.000
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100502 Banco popular $3.470.000
511025 honorarios $1.700.000
514015 tramites y licencias $830.000
514010 registro mercantil $940.000
SUMAS IGUALES $3.470.000 $3.470.000
Día 06.- Se compra a mercancia para la venta $29.498.000, a crédito 30 DIAS.
ELABORAR KARDES PROMEDIO PONDERADO.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1435 mercancia no fabricada por la empresa $29.498.000,00
2205 proveedores nacionales $29.498.000,00
SUMAS IGUALES $29.498.000,00 $29.498.000,00
Día 15.- Se cancela la nomina de la primera quincena $4.460.854.40 LOS DATOS LOS TOMA DE LA NOMINA
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100502 Banco popular $4.108.502,40
510506 SUELDOS $3.380.000,00
510527 AUX TRANSPORTE $28.227,20
520506 SUELDOS $1.024.400,00
520527 AUX TRANSPORTE $28.227,20
237005 SALUD $176.176,00
238030 PENCION $176.176,00
SUMAS IGUALES $4.460.854,40 $4.460.854,40
Día 16.- Se vende de contado y consignamos en banbogota $9.585.200 LA INFORMACION SE TOMA DEL
KARDEX
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota $9.585.200,00
1435 mercancia no fabricada por la empresa $6.586.500,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $9.585.200,00
6135 costo de venta $6.586.500,00
SUMAS IGUALES $16.171.700,00 $16.171.700,00
Día 17.- Se vende a credito 30 dias $15.007.000 LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
130505 cuentas por cobrar clientes $15.007.000,00
1435 mercancia no fabricada por la empresa $11.483.000,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $15.007.000,00
6135 costo de venta $11.483.000,00
CUENTAS T

130505 CUENTAS POR 133010 ANTICIPO A


1105-CAJA 11100501 BANBOGOTA 11100502 BAN POPULAR
COBRAR CLIENTES CONTRATISTAS

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$
$557.600.000,00 $557.600.000,00 $ 278.800.000,00 $ - $278.482.000,00 $- $15.007.000,00
950.000,00
$ - $ - $ 9.585.200,00 $950.000,00 $3.470.000,00
$2.266.000,00 $4.108.502,40 $15.007.000,00
$ 611.100,00 $278.482.000,00 $7.578.502,40 $15.007.000,00 $950.000,00
$ 288.385.200,00 $ 3.827.100,00 $270.903.497,60 $950.000,00
$557.600.000,00 $557.600.000,00 $ 284.558.100,00
$ -

1435- MERCANCIA NO 152405 MUEBLES Y 152410 MUEBLES Y ENSERES


150405- TERRENOS 151605- EDIFICIOS
FABRICADA POR LA EMPRESA ENSERES FABRICA
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$29.498.000,00 $6.586.500,00 $238.600.000,00 $83.510.000,00 $10.578.900,00 $8.458.800,00
$11.483.000,00 $238.600.000,00 $5.665.000,00
$29.498.000,00 $18.069.500,00 $238.600.000,00
$11.428.500,00
$8.458.800,00
$16.243.900,00 $- $8.458.800,00
$16.243.900,00
$83.510.000,00 $-
$83.510.000,00
152805 -EQUI 2205 PROVEEDORES
154008-VEHICULOS 2305 GASTOS POR PAGAR 237005 SALUD
COMPUTO NACIONALES
DEB
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER HABER
E
$6.711.600,00 $ 32.800.000,00 $- $29.498.000,00 $ 3.399.000,00 $176.176,00
$6.711.600,00 $32.800.000,00 $- $29.498.000,00 $- $176.176,00
$6.711.600,00 $32.800.000,00

$29.498.000,00 $- $3.399.000,00 $176.176,00


$3.399.000,00

4135 VENTA DE PRODUCTOS


238030 PENSION 3115-APORTES SOCIALES 510506 SULEDOS 510527 AUX TRANSP
NO FABRICADOS
DEB DEB DEB
HABER HABER HABER DEBE HABER DEBE HABER
E E E

$176.176,00 $ 938.259.300,00 $9.585.200,00 $3.380.000,00


$70.568,80
$176.176,00 $938.259.300,00 $15.007.000,00
$3.380.000,00 $70.568,80
$3.380.000,00 $70.568,80
$ 24.592.200,00
$176.176,00 $938.259.300,00 $ 24.592.200,00
511025 HONORARIOS 514010 REGISTRO MERCANTIL 514015 TRAMITES Y LICENCIAS 519535 GASTOS PAPELERIA 520506 SUELDOS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$1.700.000,00 $940.000,00 $830.000,00 $611.100,00 $1.024.400,00
$1.700.000,00 $940.000,00 $830.000,00 $1.024.400,00
$ 1.700.000,00 $940.000,00 $830.000,00 $611.100,00 $1.024.400,00
$611.100,00

520527 AUX TRANSP 530505-GASTOS BANCARIOS 6135-COSTO DE VENTA

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

$28.227,20 $- $6.586.500,00

$ - $11.483.000,00
$28.227,20

$28.227,20 $ - $18.069.500,00
$
$18.069.500,00
-
NOMINA

KARDEX PROMEDIO PONDERADO


BALANCE DE COMPROBACION

EMPRESA ZAPATICO ROTO S.A.S


NIT
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1110 Bancos $ 555.376.914,40
1305 Clientes (CxC) $ 15.007.000,00
1330 Anticipos $ 950.000,00
1435 Mercancia no fabricada por la empresa $ 11.428.500,00
1504 terrenos $ 238.600.000,00
1516 Edificios $ 83.510.000,00
1524 Equipo de oficina $ 24.702.700,00
1528 equipo de computo $ 6.711.600,00
1540 Vehiculos $ 32.800.000,00
2205 Proveedores Nacionales $ 29.498.000,00
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP) $ 3.399.000,00
2370 Seguridad social salud $ 176.176,00
2380 Seguridad social Pension $ 176.176,00
3115 Aporte Social $ 938.259.300,00
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 24.592.200,00
5105 Gastos de personal $ 3.450.568,80
5110 Honorarios $ 1.700.000,00
5140 Gastos legales $ 1.770.000,00
5195 Gastos Papeleria $ 611.100,00
5205 Gastos de personal $ 1.094.968,80
5305 Gasto financiero - chequera $ -
6135 Compra de Mercancia $ 18.069.500,00
SUMAS IGUALES. $ 995.782.852,00 $ 996.100.852,00

ESTADO DE RESULTADOS
EMPRESA ZAPATICO S.A.S
NIT
ESTADO DE RESULTADOS
FECHA

Ingresos operacionales:
Ventas netas $ 24.592.200,00
Costo de ventas $ (18.069.500,00)
Utilidad bruta $ 6.522.700,00
Gastos:
Operacionales de administración y Ventas
Gastos de personal $ 4.545.537,60
Honorarios $ 1.700.000,00
Gastos legales $ 1.770.000,00
Diversos $ 611.100,00

Total gastos operacionales $ 8.626.637,60

Gastos no operacionales
Financieros $ -

$ -

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ (2.103.937,60)

BALANCE GENERAL
EMPRESA ZAPATICO ROTO S.A.S
NIT
BALANCE GENERAL
FECHA

ACTIVOS PASIVOS
Activo corriente Pasivo corriente
Bancos $ 555.376.914,40
Clientes (CxC) $ 15.007.000,00 Prtoveedores nacionales $ 29.498.000,00
Anticipos $ 950.000,00 Costos y Gastos por pagar $ 3.399.000,00
retenciones y Aportes de
$ 571.333.914,40 nomina $ 352.352,00

Inventarios $ 11.428.500,00

Total Activo
Corriente $ 582.762.414,40 Total pasivo Corriente $ 33.249.352,00

Activo no Corriente
PATRIMONIO
Propiedad Planta y
equipo
Terrenos $ 238.600.000,00 Capital social $ 938.259.300,00
edificios $ 83.510.000,00 Perdida del ejercicio -2.103.937,60
equipo de Oficina $ 24.702.700,00
Equipo de computo $ 6.711.600,00
Flota de Transporte $ 32.800.000,00 Total Patrimonio $ 936.155.362,40

Total Activo no
Corriente $ 386.324.300,00

TOTAL PASIVO +
TOTAL ACTIVO $ 969.086.714,40 PATRIMONIO $ 969.404.714,40
Punto 2.
Punto 3.
CUADRO COMPARATIVO A PARTIR DE LOS ANÁLISIS ELABORADOS EN FORMA INDIVIDUAL DE LA
INFORMACIÓN RECOPILADA EN LOS ESTADOS FINANCIEROS DONDE REALICE UNA SÍNTESIS QUE DE
RESPUESTA A ¿CUÁL DE LOS TRES PROBLEMAS ES MÁS RENTABLE PARA UNA EMPRESA?

CONCEPTO PUNTO 1 PUNTO 2 PUNTO 3


La sociedad ZAPATICO ROTO S.A.S, está
teniendo una pérdida de $ 2.406.937,60.

La empresa debe realizar un análisis


profundo para poder optimizar sus
actividades, ya que es necesario que los
RENTABILIDAD gastos se reduzcan a mediano plazo.

La sociedad ZAPATICO ROTO S.A.S, posee


un inventario que está teniendo bastante
salida, sin embargo, se sugiere que hay un
INVENTARIOS stock considerable de zapatos Boston, lo
cuales se deben tratar de promover dentro de
los consumidores.
La nómina de la primera quincena del
personal involucrado en la empresa,
corresponde a un valor de $ 4.545.5737,60
NOMINA

Con respecto a lo anteriormente comparado, se puede evidenciar que de los tres problemas resueltos el mas rentabl
CONCLUSIONES

 La herramienta Kardex dentro de la organización es fundamental, ya que es un

documento de control que permite tener reportes con información resumida acerca de las

transacciones de inventario de la compañía.

 El manejo contable que se debe tener en toda entidad es fundamental puesto que es necesario

controlar las operaciones que la misma efectúa, mostrando por medio de informes contables

y estados financieros información veraz y oportuna (balances, pérdidas y ganancias y

estados de flujos de efectivo) Todo esto mediante procesos y registros diarios donde se

reflejan los cambios que ocurren dentro de la misma.


BIBLIOGRAFIA

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