TALLER CONTABLE

No ACCIONISTA No VALOR ACCIONES

1 Carlos Castro Pérez 50000 $ 1,000
2 Martha Salazar Cuellar 10000 $ 1,000
3 Gonzalo Bermudez Arias 20000 $ 1,000

ASIENTO 1
ENERO 02/21
Carlos Castro aporta 50.000 cuotas de 1.000 cada una, pagadas asi: 20.000.000 en efectivo y un inventario de mercancias por va
de $30.000.000, ( 600 unidades camisas)
Martha Salazar Cuellar , aporta de 10.000 cuotas de 1.000 cada una, en efectivo.

Gonzalo Bermudez Arias Aporta 20.000 cuotas de $1.000 asi: $10.000.000 En efectivo y el saldo en muebles y equipos de oficina

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

110505 CAJA GENERAL $ 40,000,000
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 30,000,000
152405 MUEBLES Y ENSERES $ 10,000,000
31150501 CARLOS CASTRO PEREZ $ 50,000,000
31150502 MARTHA SALAZAR CUELLAR $ 10,000,000
31150503 GONZALO BERMUDEZ ARIAS $ 20,000,000

SUMAS IGUALES ==========>>>>>> $ 80,000,000 $ 80,000,000

ASIENTO 2

Enero 4: se abre una cuenta corriente en el Bancolombia y se consigna el efectivo disponible.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

11100501 CUENTA CORRIENTE BANCOLOMBIA $ 40,000,000
110505 CAJA GENERAL $ 40,000,000
SUMAS IGUALES=====>>> $ 40,000,000 $ 40,000,000

Enero 4: el banco genera una nota debito por concepto de chequera por valor de $234.000.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

530505 GASTOS BANCARIOS $ 234,000
11100501 CUENTA CORRIENTE BANCOLOMBIA $ 234,000
SUMAS IGUALES======>> $ 234,000

ASIENTO 3

Enero 5: se efectúan los siguientes pagos:

·   Gastos de escritura en la Notaria 4a por valor de $700.000, con cheque No 001 del Bancolombia
·  Se compra a la papelería , productos por valor de $690.000.000 más IVA , con cheque No 002 del Bancolombia .

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

514005 NOTARIALES $ 700,000
 1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 690,000,000
2408 IVA DESCONTABLE $ 131,100,000
11100501 CUENTA CORRIENTE BANCOLOMBIA $ 821,800,000
SUMAS IGUALES====>>> $ 821,800,000 $ 821,800,000

ASIENTO 4

Enero 7:se compran mercancías al contado a Confecciones El Encanto S.A., según factura No 2254 compuesta por 660 jeans po
valor de $16.500.000 más IVA. Se paga con el cheque No 003 del Bancolombia
por valor de $16.500.000 más IVA. Se paga con el cheque No 003 del Banco Colonial
Aplicar retenciones
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 33,000,000
236540 RETEFUENTE $ 825,000
2368 RETEICA $ 99,000
2408 INPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $ 6,270,000
11100501 BANCOLOMBIA $ 19,173,000
11100502 BANCO COLONIAL $ 19,173,000
SUMAS GUALES==============>>> $ 39,270,000 $ 39,270,000

VR. UNITARIO $ 58,100

ASIENTO 5

Enero 8: se efectúan ventas al contado durante el día por 112 Pantalones por valor de $10.500.000 más IVA.
Aplicar las retenciones correspondientes
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR $ 10,500,000
2408 IVA GENERADO $ 1,995,000
135515 RETEFUENTE $ 262,500
135518 RETEICA $ 31,500
110505 CAJA GENERAL $ 12,201,000

SUMAS GUALES==============>>> $ 12,495,000 $ 12,495,000

VR. UNITARIO $ 111,563

COSTO DE VENTAS
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 6,507,200
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR $ 6,507,200

ASIENTO 6
Enero 10: se efectúan ventas a crédito de 240 Camisas al Almacén Superior Ltda.
Por valor de $15.250.000 más IVA
Aplicar retenciones
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR $ 15,250,000
2408 IVA GENERADO $ 2,897,500
135515 RETEFUENTE $ 381,250
135518 RETEICA $ 45,750
130505 NACIONALES $ 17,720,500
 SUMAS GUALES===========>>> $ 18,147,500 $ 18,147,500

COSTO CAMISAS $ 50,000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 12,000,000
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR $ 12,000,000

ASIENTO 7

Enero 11: se paga arrendamiento del local a Carlos Martínez por el mes de Diciembre por valor de $3.500.000,
con cheque No 004 del Bancolombia
Aplicar retenciones
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
522010 ARRENDAMIENTOS $ 3,500,000
236540 RETEFUENTE $ 140,000
11100501 CUENTA CTE BANCOLOMBIA CHEQUE 004 $ 3,360,000

SUMAS IGUALES ========>>>>>>>> $ 3,500,000 $ 3,500,000

ASIENTO 8
Enero 12: se venden mercancías al contado compuesta por 35 Jeans por valor de $1.200.000 mas IVA
Aplicar retenciones
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR $ 1,200,000
2408 IVA GENERADO $ 228,000
135515 RETEFUENTE $ 30,000
135518 RETEICA $ 3,600
110505 CAJA GENERAL $ 1,394,400

SUMAS GUALES==============>>> $ 1,428,000 $ 1,428,000

COSTO VTA $ 40,800

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 1,813,000
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR $ 1,813,000

Enero 12: se compran mercancías a crédito de 30 días a Confecciones Colombia S.A. compuesta por 180 jeans,
según factura No 52630 por valor de $3.200.000 más IVA.
Aplicar retenciones
CUENTA DEBITO CREDITO
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 3,200,000
2408 IVA DESCONTABLE $ 608,000
236540 RETEFUENTE $ 80,000
 2368 RETEICA $ 9,600
2205 NACIONALES $ 3,718,400
SUMAS GUALES==============>>> $ 3,808,000 $ 3,808,000

COSTO $ 17,778

ASIENTO 9

Enero 13: se paga por concepto de cuñas radiales a Radio Nacional $700.000, con cheque No 005 del Bancolombia

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

529515 DIVERSOS $ 700,000
11100501 CUENTA CTE BANCOLOMBIA CHEQUE NO 005 $ 700,000
SUMAS IGUALES ==========>>>>>> $ 700,000 $ 700,000

ASIENTO 10
Enero 14: se consigna en el Bancolombia el efectivo disponible

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

110505 CAJA GENERAL $ 13,595,400
11100501 CTA CORRIENTE BANCOLOMBIA $ 13,595,400
SUMAS IGUALES=========>> $ 13,595,400 $ 13,595,400

ASIENTO 11

Enero 15: se venden mercancías al contado compuesta por 25 Jeans por valor de $2.400.000 más IVA
Aplicar retenciones
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
4135 COMERCIO AL POR MAYO Y MENOS $ 2,400,000
2408 IVA GENERADO $ 456,000
135515 RETEFUENTE $ 60,000
135518 RETEICA $ 7,200
110505 CAJA GENERAL $ 2,788,800

SUMAS GUALES==============>>> $ 2,856,000 $ 2,856,000

COSTO VTA $ 114,240

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 444,444
6135 COMERCIO AL POR MAYO Y MENOR $ 444,444

se pide: realizar asientos contables y generar balance de prueba teniendo en cuenta los hechos economico registrados
 TOTAL
$ 50,000,000
$ 10,000,000
$ 20,000,000
$ 80,000,000

mercancias por valos

equipos de oficina.
a por 660 jeans por
,

,
mbia
1949.16667
182.28
507
846.104167