UNIDAD 2 – TAREA 2 PRESENTAR INFORME CON LA SOLUCIÓN DE LOS

PROBLEMAS CONCEPTOS BÁSICOS Y ESTADOS FINANCIEROS

FABIO FERNANDEZ RIVERA COD: 1042352148

Grupo: 212018_58

Tutor:

ALVARO EFREN MUÑOZ

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD

ESCUELA DE CIENCIAS BASICAS TECNOLOGICAS E INGENIERIAS
2020
 INTRODUCCIÓN

Este trabajo que veremos a continuación, se darán a conocer algunos puntos que nos
ayudaran a comprender un poco más la Contabilidad y Costos; en éste se encuentran tres
ejercicios donde se desarrollan los problemas por medio del libro diario, cuentas T,
nómina, Kardex promedio ponderado, balance de comprobación, estado de resultados y
balance general; y todo esto, con el fin de encontrar el ejercicio que sea más rentable para
una empresa. Este trabajo nos enseñará muchas cosas que nos serán de gran ayuda para
seguir con este proceso académico, y para en un futuro poder ser grandes profesionales.

.
 TABLA DE DESARROLLO A PROBLEMAS CONTABLES SEGÚN ORDEN
ALFABÉTICO

INTEGRANTES PROBLEMA A DESARROLLAR - TALLER ANEXO

TAREA 2

• FABIO FERNANDEZ PUNTO 1

PUNTO 2

PUNTO 3

PUNTO 1

Se constituye la sociedad ZAPATICO ROTO S.A.S Esta empresa tendrá como objeto
social la comercialización de calzado de cuero, lo que implica que se maneja costo de
ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empresa, el método para el
manejo de sus inventarios será Promedio ponderado bajo sistema permanente.
LIBRO DIARIO El primer dia del presente mes y año, constituye la compañía Industrial "ZAPATICO
ROTO S.A.S", NIT999.999.999-9.Su objeto social sera la Comercializacion de ZAPATOS DE
CUERO,Tiene como politica consignar diariamente, los pagos los realiza con cheque, utiliza el
inventario promedio ponderado,

Día 1. Los socios aportan en cheque $557.600.000 y Activos fijos $

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
3115 Aportes sociales $854.749.300,00
151605 Edificio $ 155.090.000,00
150405 Terreno $ 83.510.000,00
152805 Equipo de Computo $ 4.700.000,00
154008 Vehiculos $ 32.800.000,00
152405 Muebles y enseres $ 12.010.500,00
152410 Muebles y enseres (fabrica) $ 9.038.800,00
1105 Caja $ 557.600.000,00 $0,00
SUMAS IGUALES $ 854.749.300,00 $854.749.300,00
Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Bogotar con el 50% del dinero aportado, nos entregan
chequera por valor de $164.500. Y Banco popular con el saldo de caja $_______________, nos dan chequera
por Valor de $153.500

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1105 Caja $557.600.000,00
11100501 Banco de bogota $278.800.000,00 $164.500,00
 11100502 Banco popular $278.482.000,00 $153.500,00
5305 Chequera $318.000,00
SUMAS IGUALES $557.600.000,00 $557.918.000,00
Día 2. Se contrata adecuacion oficinas por $1.900.000 se paga el 50% como anticipo con cheque de
banbogota.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
133010 Anticipo a contratistas $950.000,00
11100501 Banco de bogota $950.000,00
SUMAS IGUALES $950.000,00 $950.000,00
Día 3. Se Contrata personal. Este punto lo trabajas realizando la nomina y la contabilizas el 15 del mes.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

SUMAS IGUALES $0,00 $0,00

Día 4.- Se compran los siguientes muebles para uso de la empresa 40% con cheque ban bogota $5.180.000 y
la diferencia a 30 dias,

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota $2.072.000,00
2305 gastos por pagar $3.108.000,00
 152405 Muebles y enseres $5.180.000,00
SUMAS IGUALES $5.180.000,00 $5.180.000,00
Día 4.- Se compra papeleria por $ 611.100 pagando de contado, banbogota.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota $611.100,00
519530 gastos papeleria $611.100,00
SUMAS IGUALES $611.100,00 $611.100,00
Día 5.- se cancelan los sihuientes gastos con cheque de banpopular. $3.470.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100502 Banco popular $3.470.000,00
511025 honorarios $ 1.700.000,00
514015 tramites y licencias $ 830.000,00
514010 registro mercantil $ 940.000,00
SUMAS IGUALES $ 3.470.000,00 $3.470.000,00
Día 06.- Se compra a mercancia para la venta $ ___________, a crédito 30
DIAS,____________________________________________________________________________ELABORAR
KARDES PROMEDIO PONDERADO.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
 1435 mercancia no fabricada por la empresa $29.498.000,00
2205 proveedores nacionales $29.498.000,00
SUMAS IGUALES $29.498.000,00 $29.498.000,00
Día 15.- Se cancela la nomina de la primera quincena $11.011.000 LOS DATOS LOS TOMA DE LA NOMINA

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100502 Banco popular $5.220.768,00
510506 SUELDOS $4.225.000,00
510527 AUX TRANSPORTE $102.854,00
520506 SUELDOS $1.280.500,00
520527 AUX TRANSPORTE $52.854,00
237005 SALUD $220.220,00
238030 PENCION $220.220,00
SUMAS IGUALES $5.661.208,00 $5.661.208,00
Día 16.- Se vende de contado y consignamos en banbogota $_________________ LA INFORMACION SE TOMA
DEL KARDEX

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota $9.585.200,00
1435 mercancia no fabricada por la empresa $6.586.500,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $9.585.200,00
6135 costo de venta $6.586.500,00
SUMAS IGUALES $16.171.700,00 $16.171.700,00
Día 17.- Se vende a credito 30 dias $_________________ LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
130505 cuentas por cobrar clientes $15.007.000,00
1435 mercancia no fabricada por la empresa $11.483.000,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $15.007.000,00
6135 costo de venta $11.483.000,00
SUMAS IGUALES $26.490.000,00 $26.490.000,00

$ 1.500.381.308,00 $ 1.500.699.308,00
CUENTAS T
NOMINA
KARDEX PROMEDIO PONDERADO
BALANCE DE COMPROBACIÓN

CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO CRÉDITO

1110 Bancos $ 554.225.332,00
1305 Clientes (CxC) $ 15.007.000,00
1330 Anticipos $ 950.000,00
1435 Mercancia no fabricada por la empresa $ 11.428.500,00
1504 terrenos $ 155.090.000,00
1516 Edificios $ 83.510.000,00
1524 Equipo de oficina $ 26.229.300,00
1528 equipo de computo $ 4.700.000,00
1540 Vehiculos $ 32.800.000,00
2205 Proveedores Nacionales $ 29.498.000,00
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP) $ 3.108.000,00
2370 Seguridad social salud $ 220.220,00
2380 Seguridad social Pension $ 220.220,00
3115 Aporte Social $ 854.749.300,00
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 24.592.200,00
5105 Gastos de personal $ 4.327.854,00
5110 Honorarios $ 1.700.000,00
5140 Gastos legales $ 1.770.000,00
5195 Gastos Papeleria $ 611.100,00
5205 Gastos de personal $ 1.333.354,00
5305 Gasto financiero - chequera $ 471.500,00
6135 Compra de Mercancia $ 18.069.500,00
SUMAS IGUALES. $ 912.223.440,00 $ 912.387.940,00
$ 164.500,00
ESTADO DE RESULTADOS

ESTADO DE RESULTADOS
FECHA

Ingresos operacionales:
Ventas netas $ 24.592.200,00
Costo de ventas $ (18.069.500,00)
Utilidad bruta $ 6.522.700,00
Gastos:
Operacionales de administración y Ventas
Gastos de personal $ 5.661.208,00
Honorarios $ 1.700.000,00
Gastos legales $ 1.770.000,00
Diversos $ 611.100,00

Total gastos operacionales $ 9.742.308,00

Gastos no operacionales
Financieros $ 471.500,00

$ 471.500,00

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ (3.691.108,00)

BALANCE GENERAL
 ANALISIS Y CONCLUSION EJERCICIO PUNTO #1

ZAPATICO ROTO S.A.S

La empresa o sociedad ZAPATICO ROTO S.A.S dedicada a la comercialización de

calzado de cuero. Se constituye con cuatro (4) socios los cuales realizan aportes a capital
en efectivo y además de esto realizan aportes en activos cada uno de ellos. Luego se
realizan aperturas de cuentas corrientes en banco de Bogotá y banco popular con las
cuales se realizan compras, y se cumple con los gastos operacionales.

Se realiza la contratación de un personal administrativo, 2 vendedores y un vigilante,

además de esto la compra de muebles y equipos para el funcionamiento de la empresa, y
gastos en la legalización de la sociedad.

Luego de esto se realiza la compra y venta de mercancía de diferentes referencias y

marcas las cuales dan una utilidad como también se realiza el pago de la nómina lo cual
genera gastos operacionales.

Al final del ejercicio al ver los estados de resultado y el balance general, podemos
concluir que la sociedad o empresa tienen gastos operacionales muy altos y que la utilidad
no es suficiente para su funcionamiento.

La empresa no es rentable.
 CONCLUSIONES

Como conclusión podemos decir que Gracias al trabajo y los ejercicios realizados hemos
logrado obtener mucha más familiaridad con el curso, ya que realizando las actividad se
pudieron adquirir conocimientos considerados importantes para nuestra formación como
profesional, como también para nuestra futura vida profesional aplicando estos
conocimientos, y aplicarlos si en algún momento tenemos la oportunidad de crear una
empresa o una sociedad y así podremos identificar si nuestra empresa genera utilidad o
perdidas y tomar decisiones de manera acertada y confiable logremos elegir nuevas
alternativas seguras para nuestro capital.

Con el trabajo realizado, obtuvimos muchos conocimientos sobre los temas de libro
diario, nómina, kardex promedio ponderado, cuentas T, estados financieros, balance
general, entre otros; y gracias a esto, podemos llevar un orden y/o control de una empresa,
también, podemos ver si la entidad está siendo exitosa o si por el contrario está en quiebra.
 BIBLIOGRAFÍA

• Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo xxi
(2a.ed.). Retrieved from, recuperado el dieciocho del dos mil dieciocho,
disponible en; https://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2538

• Ramos, V. G. E. (1998). Contabilidad práctica. Retrieved from, recuperado el

dieciocho del dos mil dieciocho, disponible en
https://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2538

• Barrera, P. L. M. (2010). Consolidación de estados financieros: texto guía.

Retrieved from, recuperado el dieciocho del dos mil dieciocho, disponible en;
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• Fierro, M. Á. M. (2008). Estados financieros consolidados (2a. ed.). Retrieved,

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