PUNTO 3

Se constituye la sociedad BOLSOS COLOMBIA S.A.S Esta empresa

tendrá como objeto social la comercialización de bolsos en cuero, lo que
implica que se maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de
mercancía no fabricada por la empresa, el método para el manejo de
sus inventarios será Promedio ponderado bajo sistema permanente.

No.1Alberto Muñoz No.2 Samuel Ruiz

No.3 Juan Ramírez No.4 Oscar Quintero

APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO

Socio No. 1 $150.800.000=; Socio No. 2 $134.600.000=; Socio

No. 3 $140.500.000=; Socio No 4 $100.000.000

APORTES EN ACTIVOS

SOCIO 1: Un inmueble ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali,

identificado con la cédula catastral No.100009555820, escritura pública
8475 Notaría 8ª de Cali, avaluado en $240.600.000. El lote corresponde
al 35% de este valor.
SOCIO No. 2: Dos computadoras Portátiles Lenovo, 4 GHZ, DH. 1 TB,
avaluado cada uno en $20.000.000=; Un camión Ford 650 modelo 2014
placas PQR784 $36'800.000=
SOCIO No 3: Tres juegos de divisiones para oficina ref. Ofiopen
$1.450.000= c/u; Dos centros de cómputo en madera Ref. Italia
$715.800= c/u.; Tres módulos en madera para biblioteca Ref. Remanso
$646.200= c/u., Una mesa en madera para juntas $540.000; seis (6)
sillas Ref. Artec $380.000=c/u, Un juego de muebles de sala Ref.
Primaveral $1.470.300=.
SOCIO No. 4: 10 estantes metálicos con vidrios a $350.700= c/u; 6
mostradores mixtos para ropa $400.500= c/u; 8 exhibidores de
productos textiles, a $180.600= c/u; Dos (2) vitrinas metálicas Ref. IMP
$ 340.000= c/u; Una (1) impresora Epson Z560 por valor de $500.000=

Las siguientes son las operaciones comerciales de su empresa realizadas

durante la primera quincena del mes de ENERO.

ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:
BANCO DE BOGOTA - Cta.578000-7 con el 50% de los fondos de caja.
Se compra una chequera que consta de 50 esqueletos para cheques por
valor de $164.500 mediante nota débito #BB-509.
BANCO POPULAR -Cta.9654000-7 con el saldo de los fondos disponibles
en caja. Se compra chequera que consta de 50 esqueletos para cheques
por $153.500 mediante nota débito #BP-878

ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma
ARCHITEC & ESPACIOS LTDA., por valor de $1.500.000 a la cual se le
cancela el 50% con cheque No. ___ del Banbogotá.

ene-03
Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 4 de ENERO.
Un Gerente con sueldo de $3.000.000 mensuales
Un asistente administrativo con sueldo de $2.050.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $1.000.000
Un vigilante con sueldo mensual de $900.000
Dos vendedores con sueldo mensual de $1.150.500

ene-04
Se realizan las siguientes compras de muebles y equipos para uso de la
empresa:
FACT. 1345 de la fábrica de MUEBLES EL ROBLE de propiedad de
CARLOS HERNAN ROBLE, (Régimen simplificado) los siguientes
muebles:
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $800.000 c/u
Tres (3) sillas giratorias secretariales ref. Reina a razón de $265.000 c/u
Una (1) silla ejecutiva ref. presidente $430.000
Dos (2) centros de cómputo en madera Ref. Italia a $700.000 c/u.
Dos archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $435.000 c/u.
Se cancela el 40% con cheque No. ___ Banbogotá y el saldo crédito a
30 días.

FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez

(Régimen simplificado), por:
Tres (3) cajas de forma continua compucarta a $80.500 c/u.
Diez resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $10.400 c/u.
Tres perforadoras Indetro ref. T1 a $4.000 c/u.
Cuatro sacaganchos universal a $4.000 c/u.
Cincuenta (50) folderamas re. Undeco a $2.000 c/u.
Diez (10) libretas de anotaciones Office center a $2.080 c/u.
Tres (3) cosedoras Rapid 17 a $16.300c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ Banbogotá.
 ene-05
Se cancelan los siguientes gastos:

Honorarios a la firma Pérez & Mayer Ltda., por gestiones de legalización

de la sociedad por $1.500.000 con ch. No. ___ de Banpopular.
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $800.000 con
ch. #___ Banpopular.
A Cámara de comercio por registro mercantil $900.000, con ch. #___
Banpopular.

ene-06
Se compra mercancía para la venta, s/FACT.9560 de FABRICA EL
PIECITO DE ORO S.A., (Autor retenedor) para pago a 30 días:

120 bolos Alpha Ref.6325 a $50.300 c/u

100 bolsos Boston ref.566 a $33.600 c/u
100 bolsos Velco Ref. PP030 a $70.600 c/u
120 bolsos Manhatan Ref.7104 a $50.450 c/u
120 bolsos ADO3 ref. 104 a $35.900 c/u

ene-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen
con cheques del Banco Popular.

ene-16
Venta fact.001 a ALMACEN ESPANTAJAROS LTDA., pagan de contado
con cheque 548923 del Banco de Colombia. El Vr. recibido se consigna
en Banco de Bogotá.
40 bolsos ADO3 ref. 104 a $50.000 c/u.
90 bolsos Manhatan ref. 7104 a $80.100 c/u.

ene-17
Venta Fact.002 a DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA., crédito 30
días:
50 bolsos Alpha ref. 6325 a $70.100 c/u
30 bolsos Boston ref. 566 a $48.000 c/u
100 bolsos Velco Ref. PP030 a $95.000 c/u
 LIBRO DIARIO

El primer día del presente mes y año, constituye la compañía Industrial

“__________________", NIT999.999.999-9. Su objeto social será la
Comercialización de, Tiene como política consignar diariamente, los
pagos los realiza con cheque, utiliza el inventario promedio ponderado,

Día 1. Los socios aportan en cheque $_525.900.000_ y Activos fijos

$__________________
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
3115 Aportes sociales $ 948.058.300,00
151605 Edificio $ 240.600.000,00
150405 Terreno $ 84.210.000,00
152805 Equipo de Computo $ 40.000.000,00
154008 Vehículos $ 36.800.000,00
152405 Muebles y enseres $ 12.013.500,00
Muebles y enseres
152410 (fabrica) $ 8.534.800,00
1105 Caja $ 525.900.000,00 $0,00
SUMAS IGUALES $ 948.058.300,00 $948.058.300,00
Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Bogotá con el 50% del
dinero aportado, nos entregan chequera por valor de $_164.500_. Y Banco
popular con el saldo de caja $_153.500_, nos dan chequera por Valor de
$_318000_

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1105 Caja $ 525.900.000,00
11100501 Banco de Bogotá $262.785.500,00
11100502 Banco popular $262.796.500,00
5305 Chequera $318.000,00
SUMAS IGUALES $525.900.000,00 $525.900.000,00
Día 2. Se contrata adecuación oficinas por $__15.000.000__se paga el 50%
como anticipo con cheque de banco Bogotá.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
133010 Anticipo a contratistas $7.500.000,00
11100501 Banco de Bogotá $7.500.000,00
SUMAS IGUALES $7.500.000,00 $7.500.000,00
Día 3. Se Contrata personal. Este punto lo trabajas realizando la nómina y la
contabilizas el 15 del mes.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
510506 Salarios $4.611.819,00
11100501 Banco de Bogotá $4.611.819,00
SUMAS IGUALES $4.611.819,00 $4.611.819,00
Día 4.- Se compran los siguientes muebles para uso de la empresa 40% con
cheque ban bogota $_2.038.000_ y la diferencia a 30 días,

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de Bogotá $2.038.000,00
2305 gastos por pagar $3.057.000,00
152405 Muebles y enseres $5.095.000,00
SUMAS IGUALES $5.095.000,00 $5.095.000,00
Día 4.- Se compra papelería por $ _543.200_ pagando de contado, banbogota.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de Bogotá $543.200,00
519530 gastos papelería $543.200,00
SUMAS IGUALES $543.200,00 $543.200,00
Día 5.- se cancelan los siguientes gastos con cheque de banpopular.
$_3.200.000_

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100502 Banco popular $3.200.000,00
511025 honorarios $ 1.500.000,00
514015 tramites y licencias $ 800.000,00
514010 registro mercantil $ 900.000,00
SUMAS IGUALES $ 3.200.000,00 $3.200.000,00
Día 06.- Se compra a mercancía para la venta $ ___26.818.000___, a crédito 30
DIAS, ________ELABORAR KARDES PROMEDIO PONDERADO.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1435 mercancía no $26.818.000,00
 fabricada por la
empresa
proveedores
2205 nacionales $26.818.000,00
SUMAS IGUALES $26.818.000,00 $26.818.000,00
Día 15.- Se cancela la nómina de la primera quincena
$__________________________LOS DATOS LOS TOMA DE LA NOMINA

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100502 Banco popular $3.262.646,93
510506 SUELDOS $2.548.333,33
510527 AUX TRANSPORTE $71.156,80
520506 SUELDOS $843.333,33
520527 AUX TRANSPORTE $71.156,80
237005 SALUD $135.666,67
238030 PENCION $135.666,67
SUMAS IGUALES $3.533.980,27 $3.533.980,27
Día 16.- Se vende de contado y consignamos en banbogota
$_________________ LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de Bogotá $9.209.000,00
mercancía no
fabricada por la
1435 empresa $5.976.500,00
venta de productos
no fabricados por la
4135 emp $9.209.000,00
6135 costo de venta $5.976.500,00
SUMAS IGUALES $15.185.500,00 $15.185.500,00

Día 17.- Se vende a crédito 30 días $_________________ LA INFORMACION SE

TOMA DEL KARDEX

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
cuentas por cobrar
130505 clientes $14.445.000,00
mercancía no
fabricada por la
1435 empresa $10.583.000,00
 venta de productos
no fabricados por la
4135 emp $14.445.000,00
6135 costo de venta $10.583.000,00
SUMAS IGUALES $25.028.000,00 $25.028.000,00

$ 1.565.473.799,27 $ 1.565.473.799,27

CUENTAS T
NOMINA EMPRESA: BOLSOS COLOMBIA S.A.S

DIAS
CARGO SALARIO BASE AUX TRANSPORTE ARL LAB

AAAAAA GERENTE $ 3.000.000,00 $ - 0,52% 11

BBBBBB ASISTENTE $ 2.050.000,00 $ - 0,52% 11
CCCCCC AUX CONTABLE $ 1.000.000,00 $ 97.032,00 0,52% 11
DDDDD VIGILANTE $ 900.000,00 $ 97.032,00 1,04% 11
VENDEDOR
1 VENDEDOR $ 1.150.000,00 $ 97.032,00 6,96% 11
VENDEDOR
2 VENDEDOR $ 1.150.000,00 $ 97.032,00 6,96% 11
$ 9.250.000,00 $ 388.128,00

ADMINISTRACION $ 6.950.000,00 $ 194.064,00

VENTAS $ 2.300.000,00 $ 194.064,00

TOTAL TOTAL BASE SALARIO CESANTIAS INT CES

SALARIO AUX TRAN 8,33% 1%
$ 1.100.000,00 $ - $ 1.100.000,00 $ 91.630,00 $ 916,30
$ 751.666,67 $ - $ 751.666,67 $ 62.613,83 $ 626,14
$ 366.666,67 $ 35.578,40 $ 402.245,07 $ 33.507,01 $ 335,07
$ 330.000,00 $ 35.578,40 $ 365.578,40 $ 30.452,68 $ 304,53
$ 421.666,67 $ 35.578,40 $ 457.245,07 $ 38.088,51 $ 380,89
$ 421.666,67 $ 35.578,40 $ 457.245,07 $ 38.088,51 $ 380,89
$ 3.391.666,67 $ 142.313,60 $ 3.533.980,27 $ 294.380,56 $ 2.943,81

$ 2.548.333,33 $ 71.156,80 $ 2.619.490,13 $ 218.203,53 $ 2.182,04

$ 843.333,33 $ 71.156,80 $ 914.490,13 $ 76.177,03 $ 761,77

$ 3.391.666,67 $ 142.313,60
 237005 238030 237010
PRIMAS VACACIONS SALUD PENSION ARL
8,33% 4,16% 4% 4%
$ 91.630,00 $ 45.760,00 $ 44.000,00 $ 44.000,00 $ 5.742,00
$ 62.613,83 $ 31.269,33 $ 30.066,67 $ 30.066,67 $ 3.923,70
$ 33.507,01 $ 15.253,33 $ 14.666,67 $ 14.666,67 $ 1.914,00
$ 30.452,68 $ 13.728,00 $ 13.200,00 $ 13.200,00 $ 3.432,00
$ 38.088,51 $ 17.541,33 $ 16.866,67 $ 16.866,67 $ 29.348,00
$ 38.088,51 $ 17.541,33 $ 16.866,67 $ 16.866,67 $ 29.348,00
$ 294.380,56 $ 141.093,33 $ 135.666,67 $ 135.666,67 $ 73.707,70

$ 218.203,53 $ 106.010,67 $ 101.933,33 $ 101.933,33 $ 15.011,70

$ 76.177,03 $ 35.082,67 $ 33.733,33 $ 33.733,33 $ 58.696,00

$ 135.666,67 $ 135.666,67 $ 73.707,70

CAJA COMP SALARIO PAGADO

4%
$ 44.000,00 $ 1.012.000,00
$ 30.066,67 $ 691.533,33
$ 14.666,67 $ 372.911,73
$ 13.200,00 $ 339.178,40
$ 16.866,67 $ 423.511,73
$ 16.866,67 $ 423.511,73
$ 135.666,67 $ 3.262.646,93

$ 101.933,33 $ 2.415.623,47
$ 33.733,33 $ 847.023,47

$ 3.262.646,93
 CONTABILIZACION
11100502 BANCO POPULAR $ 3.398.313,60
237005 SALUD $ 135.666,67
237006 CAJA DE COMPENSACION $ 135.666,67
237010 ARL $ 73.707,70
238030 PENCION $ 135.666,67
251010 CESANTIAS LEY 50 $ 294.380,56
2515 INTERESES CESAMTIAS $ 2.943,81
2520 PRIMAS $ 294.380,56
2525 VACACIONES $ 141.093,33
510506 SUELDOS $ 2.548.333,33
510527 AUX TRANSPORTE $ 71.156,80
510530 CESANTIAS $ 218.203,53
510533 INTERESES CESAN $ 2.182,04
510536 PRIMA $ 218.203,53
510539 VACACIONES $ 106.010,67
510568 APORTES ARL $ 15.011,70
510570 APORTES PENCION $ 101.933,33
510572 CAJA DE COMPENSACION $ 101.933,33
520506 SUELDOS $ 843.333,33
520527 AUX TRANSPORTE $ 71.156,80
520530 CESANTIAS $ 76.177,03
520533 INTERESES CESAN $ 761,77
520536 PRIMA $ 76.177,03
520539 VACACIONES $ 35.082,67
520568 APORTES ARL $ 58.696,00
520570 APORTES PENCION $ 33.733,33
520572 CAJA DE COMPENSACION $ 33.733,33

$ 4.611.819,55 $ 4.611.819,55
KARDEX
 BALANCE DE COMPROBACION
EMPRESA BOLSOS COLOMBIA S.A.S
BALANCE DE COMPROBACIÓN
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA
1110 Bancos
1305 Clientes (CxC)
1330 Anticipos
Mercancía no fabricada
1435 por la empresa
1504 terrenos
1516 Edificios
1524 Equipo de oficina
1528 equipo de computo
1540 Vehículos
2205 Proveedores Nacionales
Cuentas corrientes
2305 comerciales (CxP)
2370 Seguridad social salud
2380 Seguridad social Pensión
3115 Aporte Social
Comercio al por mayor y
4135 al por menor
5105 Gastos de personal
5110 Honorarios
5140 Gastos legales
5195 Gastos Papelería
5205 Gastos de personal
Gasto financiero -
5305 chequera
6135 Compra de Mercancía
SUMAS IGUALES.
NIT
FECHA
DÉBITO CRÉDITO
$ 518.247.153,07
$ 14.445.000,00
$ 7.500.000,00
$ 10.258.500,00
$ 240.600.000,00
$ 84.210.000,00
$ 25.643.300,00
$ 40.000.000,00
$ 36.800.000,00
$ 26.818.000,00
$ 3.057.000,00
$ 135.666,67
$ 135.666,67
$ 948.058.300,00
$ 23.654.000,00
$ 2.619.490,13
$ 1.500.000,00
$ 1.700.000,00
$ 543.200,00
$ 914.490,13
$ 318.000,00
$ 16.559.500,00
$
1.001.858.633,33 $ 1.001.858.633,33
DIFERENCIA: $ -
 ESTADO DE RESULTADOS

EMPRESA BOLSOS COLOMBIA S.A.S

NIT
ESTADO DE RESULTADOS
FECHA ENERO 15

Ingresos operacionales:
Ventas netas $ 23.654.000,00
Costo de ventas $ (16.559.500,00)
Utilidad bruta $ 7.094.500,00
Gastos:
Operacionales de administración y Ventas
Gastos de personal $ 3.533.980,27
Honorarios $ 1.500.000,00
Gastos legales $ 1.700.000,00
Diversos $ 543.200,00

Total, gastos operacionales $ 7.277.180,27

Gastos no operacionales
Financieros $ 318.000,00

$ 318.000,00

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ (500.680,27)

 BALANCE GENERAL
EMPRESA BOLSOS COLOMBIA S.A.S
NIT

BALANCE GENERAL
FECHA ENERO 15
ACTIVOS PASIVOS
Activo corriente Pasivo corriente
Bancos $ 518.247.153,07
Proveedores
Clientes (CxC) $ 14.445.000,00 nacionales $26.818.000,00
Costos y Gastos por
Anticipos $ 7.500.000,00 pagar $ 3.057.000,00
retenciones y Aportes
$ 540.192.153,07 de nomina $ 271.333,33

Inventarios $ 10.258.500,00

Total, Activo Total, pasivo

Corriente $ 50.450.653,07 Corriente $ 30.146.333,33

Activo no
Corriente
PATRIMONIO
Propiedad
Planta y equipo
Terrenos $ 240.600.000,00 Capital social $ 948.058.300,00
edificios $ 84.210.000,00 Perdida del ejercicio -500.680,27
equipo de
Oficina $ 25.643.300,00
Equipo de
computo $ 40.000.000,00
Flota de
Transporte $ 36.800.000,00 Total, Patrimonio $ 947.557.619,73

Total, Activo no
Corriente $ 427.253.300,00

TOTAL, PASIVO +
TOTAL, ACTIVO $ 977.703.953,07 PATRIMONIO $ 977.703.953,07
 BLIOGRAFIA
Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad
siglo XXI (2a.ed.). Bogotá, CO: Ecoe Ediciones. Recuperado de
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?
docID=10623634&ppg=59