Tarea 2: Solucion al problema 1

Presentado por:
John Fredy cortes duran
CC. 1075311639

Tutor:
Maria Alexandra García
Grupo:
(212018A_951)

Universidad Nacional Abierta y a Distancia UNAD

Escuela de Ciencias Básicas, Tecnología e Ingeniería (ECBTI)
Marzo de 2021 Cúcuta Norte de Santander
Mapa Conceptual: Estados Financieros
 Solución Problema 1:

Taller Anexo -Tarea 2

Se constituye la sociedad ZAPATICO ROTO S.A.S Esta empresa tendrá como

objeto social la comercialización de calzado de cuero, lo que implica que se
maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la
empresa, el método para el manejo de sus inventarios será Promedio ponderado
bajo sistema permanente.

No.1Luisito Muñoz No.2 Fredy Fernández

No.3 Carlos Castro No.4 Simón Sánchez

APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO

Socio No. 1 $180.000.000=; Socio No. 2 $150.000.000=; Socio No. 3 $130.000.000=;
Socio No 4 $160.000.000
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un inmueble ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado
con la cédula catastral No.100009555820, escritura pública 8475 Notaría 8ª de Cali,
avaluado en $250.000.000. El lote corresponde al 50% de este valor.
SOCIO No. 2: computador Portátil Lenovo, 4 GHZ, DH. 1 TB, avaluado cada uno en
$5.000.000=; Un camión Ford 650 modelo 2014 placas PQR784 $120.000.000=
SOCIO No 3: Tres juegos de diviciones para oficina ref. Ofiopen $2.000.000= c/u; Dos
centros de cómputo en madera Ref. Italia $900.000= c/u.; Tres módulos en madera
para biblioteca Ref. Remanso $1.000.000= c/u., Una mesa en madera para juntas
$1.500.000; seis (6) sillas Ref. Artec $500.000=c/u, Un juego de muebles de sala Ref.
Primaveral $2.500.000=.
SOCIO No. 4: 10 estantes metálicos con vidrios a $500.000= c/u; 6 mostradores mixtos
para ropa $600.000= c/u; 8 exhibidores de productos textiles, a $250.000= c/u; Dos (2)
vitrinas metálicas Ref. IMP $ 350.000= c/u; Una (1) impresora Epson Z560 por valor de
$1.080.000=
Las siguientes son las operaciones comerciales de su empresa realizadas durante la
primera quincena del mes de ENERO.
ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:

BANCO DE BOGOTA - Cta.578000-7 con el 50% de los fondos de caja. Se compra

una chequera que consta de 50 esqueletos para cheques por valor de $180.000
mediante nota débito #BB-509.
BANCO POPULAR -Cta.9654000-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se
compra chequera que consta de 50 esqueletos para cheques por $180.000 mediante
nota débito #BP-878
ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARCHITEC &
ESPACIOS LTDA., por valor de $5.000.000 a la cual se le cancela el 50% con cheque
No.___ del Banbogotá.

ENERO 03:
Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 4 de ENERO.
Un Gerente con sueldo de $4.000.000 mensuales
Un asistente administrativo con sueldo de $2.500.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $1.000.000
Un vigilante con sueldo mensual de $877.803
Dos vendedores con sueldo mensual de $900.000

ENERO 04:

Se realizan las siguientes compras de muebles y equipos para uso de la

empresa:
FACT. 1345 de la fábrica de MUEBLES EL ROBLE de propiedad de CARLOS
HERNAN ROBLE, (Régimen simplificado) los siguientes muebles:
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $1.200.000 c/u
Tres (2) sillas giratorias secretariales ref. Reina a razón de $300.000 c/u
Una (1) silla ejecutiva ref. Presidente $500.000
Dos (2) centros de cómputo en madera Ref. Italia a $900.000 c/u.
Dos archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $600.000 c/u.
Se cancela el 40% con cheque No.___ Banbogotá y el saldo crédito a 30 días.

FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez (Régimen

simplificado), por:
Tres (3) cajas de forma continua compucarta a $120.000 c/u.
Diez resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $15.000 c/u.
Tres perforadoras Indetro ref. T1 a $6.000 c/u.
Cuatro sacaganchos universal a $5.000 c/u.
Cincuenta (50) folderamas re.Undeco a $2.000 c/u.
Diez (10) libretas de anotaciones Office center a $2.500 c/u.
Tres (3) cosedoras Rapid 17 a $20.000c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ Banbogotá.
ENERO 05;
Se cancelan los siguientes gastos:

Honorarios a la firma Pérez & Mayer Ltda., por gestiones de legalización de la sociedad
por $2.500.000 con ch. No.___ de Banpopular.
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $1.200.000 con ch. #___
Banpopular.
A Cámara de comercio por registro mercantil $1.100.000, con ch. #___ Banpopular.

ENERO 06
Se compra mercancía para la venta, s/FACT.9560 de FABRICA EL PIECITO DE ORO
S.A., (Autor retenedor) para pago a 30 días:

120 pares de zapatos Alpha Ref.6325 a $40.000 c/par

100 pares de zapatos Boston ref.566 a $32.000 c/par
100 pares de zapatos Velco Ref. PP030 a $80.000 c/par
120 pares de zapatos Manhatan Ref.7104 a $50.000 c/par
120 pares de zapatos ADO3 ref. 104 a $45.000 c/par

ENERO 15:
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheques
del Banco Popular.

ENERO 16:
Venta fact.001 a ALMACEN ESPANTAJAROS LTDA., pagan de contado con cheque
548923 del Banco de Colombia. El Vr. recibido se consigna en Banco de Bogotá.
40 pares de zapatos ADO3 ref. 104 a $90.000 c/par.
90 pares de zapatos Manhatan ref. 7104 a $110.000 c/par.

ENERO 17
Venta Fact.002 a DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA., crédito 30 días:
50 pares de zapatos Alpha ref. 6325 a $80.000 c/par
30 pares de zapatos Boston ref. 566 a $65.000 c/par
100 pares de zapatos Velco Ref. PP030 a $160.000 c/par

Se solicita
Con base en la información anterior elaborar:
· Registro de transacciones contables en cuentas T,
· Kardex para cada producto (método promedio ponderado)
· Balance de comprobación
· Estado de resultados
· Balance General.
 LIBRO DIARIO

El primer dia del presente mes y año, constituye la compañía Industrial "Zapatico Roto S.A.", NIT999.999.999-
9.Su objeto social sera la comercialización de zapatos de cuero,Tiene como politica consignar diariamente, los
pagos los realiza con cheque, utiliza el inventario promedio ponderado, bajo sitema permanente

Día 1. Los socios aportan en cheque $ 620.000.000 y Activos fijos $405.108.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
3115 Aportes sociales $1.025.180.000,00
151605 Edificio $ 125.000.000,00
150405 Terreno $ 125.000.000,00
152805 Equipo de Computo $ 5.000.000,00
154008 Vehiculos $ 120.000.000,00
152405 Muebles y enseres $ 12.380.000,00
152410 Muebles y enseres (fabrica) $ 17.800.000,00
1105 Caja $ 620.000.000,00 $0,00
SUMAS IGUALES $ 1.025.180.000,00 $1.025.180.000,00

Dia 2. Se aperturan las cuentas: BANCO DE BOGOTA - Cta.578000-7 con el 50% de los fondos de caja. Se compra una
chequera que consta de 50 esqueletos para cheques por valor de $180.000 mediante nota débito #BB-509. BANCO
POPULAR -Cta.9654000-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se compra chequera que consta de 50
esqueletos para cheques por $180.000 mediante nota débito #BP-878
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1105 Caja $620.000.000,00
11100501 Banco de bogota $310.000.000,00 $180.000,00
11100502 Banco popular $310.000.000,00 $180.000,00
5305 Chequera $360.000,00
SUMAS IGUALES $620.360.000,00 $620.360.000,00
Día 2. Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARCHITEC & ESPACIOS LTDA., por
valor de $5.000.000 a la cual se le cancela el 50% con cheque No.___ del Banbogotá.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
133010 Anticipo a contratistas $2.500.000,00
11100501 Banco de bogota $2.500.000,00
SUMAS IGUALES $2.500.000,00 $2.500.000,00
 Día 4.- Se compran muebles por $4.340.000 para uso de la empresa, FACT. 1345 de la fábrica de MUEBLES EL ROBLE
de propiedad de CARLOS HERNAN ROBLE, Se cancela el 40% con cheque No.___ Banbogotá y el saldo crédito a 30 días.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota $1.736.000,00
2305 gastos por pagar $2.604.000,00
152405 Muebles y enseres $4.340.000,00
SUMAS IGUALES $4.340.000,00 $4.340.000,00
Día 4.- Se compra papeleria por $ 733.000 FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez
pagando de contado, banbogota.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota $733.000,00
519530 gastos papeleria $733.000,00
SUMAS IGUALES $733.000,00 $733.000,00
Día 5.- se cancelan los siguientes gastos; Honorarios a la firma Pérez & Mayer Ltda., por gestiones de legalización de
la sociedad por $2.500.000, Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $1.200.000 y A Cámara de
comercio por registro mercantil $1.100.000,con cheque de banpopular para un total de $ 4.800.000
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100502 Banco popular $4.800.000,00
511025 honorarios $ 2.500.000,00
514015 tramites y licencias $ 1.200.000,00
514010 registro mercantil $ 1.100.000,00
SUMAS IGUALES $ 4.800.000,00 $4.800.000,00
Día 06.- Se compra a mercancia para la venta s/FACT.9560 de FABRICA EL PIECITO
PIECITO DEDE ORO
ORO S.A.,$
S.A.,$ 27.400.000
27.400.000 aa
crédito 30 DIAS, ELABORAR KARDES PROMEDIO PONDERADO.
CONTABILIZACION
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1435 mercancia no fabricada por la empresa $27.400.000,00
1435 mercancia no fabricada por la empresa $27.400.000,00
2205 proveedores nacionales $27.400.000,00
2205 proveedoresSUMAS
nacionales
IGUALES $27.400.000,00 $27.400.000,00
$27.400.000,00
SUMASdeIGUALES
Día 15.- Se cancela la nomina $27.400.000,00
la primera quincena $280.851.521,20 LOS DATOS $27.400.000,00
LOS TOMA DE LA NOMINA

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100502 Banco popular $174.068.391,50
510506 SUELDOS $3.351.121,20
510527 AUX TRANSPORTE $85.159.760,00
520506 SUELDOS $720.000,00
520527 AUX TRANSPORTE $85.163.200,00
237005 SALUD $162.844,85
238030 PENSIÓN $162.844,85
SUMAS IGUALES $174.394.081,20 $174.394.081,20
Día 16.- Se vende de contado y consignamos en banbogota $19.800.000 Venta fact.001 a ALMACEN ESPANTAJAROS
LTDA., pagan de contado con cheque 548923 del Banco de Colombia. El Vr. recibido se consigna en Banco de Bogotá.
LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
Día 17.- Se vende a credito Venta Fact.002 a DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA. A 30 dias $ 32.910.000 LA
INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
130505 cuentas por cobrar clientes $21.950.000,00
1435 mercancia no fabricada por la empresa $10.960.000,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $21.950.000,00
6135 costo de venta $10.960.000,00
SUMAS IGUALES $32.910.000,00 $32.910.000,00

$ 2.018.874.521,20 $ 2.018.874.521,20

CUENTAS T
1105-CAJA 11100501 BANBOGOTA 11100502 BAN POPULAR
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 620.000.000,00 $ 620.000.000,00 $ 310.000.000,00 $ 180.000,00 $ 310.000.000,00 $ 180.000,00
$ - $ - $ 13.500.000,00 $ 2.500.000,00 $ 4.800.000,00
$ 1.736.000,00 $ 280.525.831,50
$ 733.000,00 $ 310.000.000,00 $ 285.505.831,50
$ 323.500.000,00 $ 5.149.000,00 $ 24.494.168,50
$ 620.000.000,00 $ 620.000.000,00 $ 318.351.000,00
$ -

130505 CUENTAS POR COBRAR 133010 ANTICIPO A CONTRATISTAS

DEBE HABER DEBE HABER
$ 21.950.000,00 $ 2.500.000,00

$ 21.950.000,00
$ 21.950.000,00 $ 2.500.000,00
$ 2.500.000,00
 1435- MERCANCIA NO FABRICADA POR LA 150405- TERRENOS 151605- EDIFICIOS
DEBE EMPRESA
HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 27.400.000,00 $ 6.300.000,00 $ 125.000.000,00 $ 125.000.000,00
$ 10.960.000,00 $ 125.000.000,00
$ 27.400.000,00 $ 17.260.000,00 $ 125.000.000,00
$ 10.140.000,00

$ 125.000.000,00 $ -
$ 125.000.000,00

152405 MUEBLES Y ENSERES 152410 MUEBLES Y ENSERES FABRICA

DEBE HABER DEBE HABER
$ 12.380.000,00 $ 17.800.000,00
$ 4.340.000,00

$ 17.800.000,00
$ 16.720.000,00 $ - $ 17.800.000,00
$ 16.720.000,00

152805 -EQUI COMPUTO 154008-VEHICULOS 2205 PROVEEDORES NACIONALES

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 5.000.000,00 $ 120.000.000,00 $ - $ 27.400.000,00
$ 5.000.000,00 $ 120.000.000,00 $ - $ 27.400.000,00
$ 5.000.000,00 $ 120.000.000,00

$ 27.400.000,00

2305 GASTOS POR PAGAR 237005 SALUD

DEBE HABER DEBE HABER
$ 2.604.000,00 $ 162.844,85
$ - $ 162.844,85

$ - $ 2.604.000,00 $ 162.844,85
$ 2.604.000,00

238030 PENSIÓN 3115-APORTES SOCIALES 4135 VENTA DE PRODUCTOS NO FABRICADOS

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 162.844,85 $ 1.025.180.000,00 $ 13.500.000,00
$ 162.844,85 $ 1.025.180.000,00 $ 21.950.000,00

$ 35.450.000,00
$ 162.844,85 $ 1.025.180.000,00 $ 35.450.000,00
 510506 SULEDOS 510527 AUX TRANSP
DEBE HABER DEBE HABER
$ 3.351.121,20 $ 85.159.760,00

$ 3.351.121,20 $ 85.159.760,00
$ 3.351.121,20 $ 85.159.760,00

511025 HONORARIOS 514010 REGISTRO MERCANTIL 514015 TRAMITES Y LICENCIAS

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 2.500.000,00 $ 1.100.000,00 $ 1.200.000,00

$ 2.500.000,00 $ 1.100.000,00 $ 1.200.000,00

$ 2.500.000,00 $ 1.100.000,00 $ 1.200.000,00
519535 GASTOS PAPELERIA 520506 SUELDOS
DEBE HABER DEBE HABER
$ 733.000,00 $ 720.000,00

$ 720.000,00
$ 733.000,00 $ 720.000,00
$ 733.000,00

520527 AUX TRANSP 530505-GASTOS BANCARIOS 6135-COSTO DE VENTA

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 85.163.200,00 $ 180.000,00 $ 6.300.000,00
$ 180.000,00 $ 10.960.000,00
$ 85.163.200,00
$ 85.163.200,00 $ 360.000,00 $ 17.260.000,00
$ 360.000,00 $ 17.260.000,00

NOMINA
NOMINA EMPRESA :_Zapatico Roto S.A.____________________________________________________

CARGO SALARIO BASE AUX TRANSPORTE ARL DIAS LABTOTAL

SALARIO
AAAAAA GERENTE $ 4.000.000,00 0,52% 12 $ 1.600.000,00
BBBBBB ASISTENTE $ 2.500.000,00 0,52% 12 $ 1.000.000,00
CCCCCC AUX CONTABLE $ 1.000.000,00 $ 106.445.400,00 0,52% 12 $ 400.000,00
DDDDD VIGILANTE $ 877.803,00 $ 106.454.000,00 1,04% 12 $ 351.121,20
VENDEDOR1 VENDEDOR 1 $ 900.000,00 $ 106.454.000,00 6,96% 12 $ 360.000,00
VENDEDOR 2 VENDEDOR 2 $ 900.000,00 $ 106.454.000,00 6,96% 12 $ 360.000,00
$ 10.177.803,00 $ 425.807.400,00 $ 4.071.121,20

ADMINISTRACION $ 8.377.803,00 $ 212.899.400,00 $ 3.351.121,20

VENTAS $ 1.800.000,00 $ 212.908.000,00 $ 720.000,00

$ 4.071.121,20
TOTAL BASE SALARIO CESANTIAS INT CES PRIMAS
AUX TRAN 8,33% 1% 8,33%
$ - $ 1.600.000,00 $ 133.280,00 $ 1.332,80 $ 133.280,00
$ - $ 1.000.000,00 $ 83.300,00 $ 833,00 $ 83.300,00
$ 42.578.160,00 $ 42.978.160,00 $ 3.580.080,73 $ 35.800,81 $ 3.580.080,73
$ 42.581.600,00 $ 42.932.721,20 $ 3.576.295,68 $ 35.762,96 $ 3.576.295,68
$ 42.581.600,00 $ 42.941.600,00 $ 3.577.035,28 $ 35.770,35 $ 3.577.035,28
$ 42.581.600,00 $ 42.941.600,00 $ 3.577.035,28 $ 35.770,35 $ 3.577.035,28
$ 170.322.960,00 $ 174.394.081,20 $ 14.527.026,96 $ 145.270,27 $ 14.527.026,96

$ 85.159.760,00 $ 88.510.881,20 $ 7.372.956,40 $ 73.729,56 $ 7.372.956,40

$ 85.163.200,00 $ 85.883.200,00 $ 7.154.070,56 $ 71.540,71 $ 7.154.070,56

$ 170.322.960,00
237005 238030 237010
VACACIONS SALUD PENSIÓN ARL
4,16% 4% 4%
$ 66.560,00 $ 64.000,00 $ 64.000,00 $ 8.352,00
$ 41.600,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 5.220,00
$ 16.640,00 $ 16.000,00 $ 16.000,00 $ 2.088,00
$ 14.606,64 $ 14.044,85 $ 14.044,85 $ 3.651,66
$ 14.976,00 $ 14.400,00 $ 14.400,00 $ 25.056,00
$ 14.976,00 $ 14.400,00 $ 14.400,00 $ 25.056,00
$ 169.358,64 $ 162.844,85 $ 162.844,85 $ 69.423,66

$ 139.406,64 $ 134.044,85 $ 134.044,85 $ 19.311,66

$ 29.952,00 $ 28.800,00 $ 28.800,00 $ 50.112,00

$ 162.844,85 $ 162.844,85 $ 69.423,66

CAJA COMP SALARIO PAGADO

4%
$ 64.000,00 $ 1.472.000,00
$ 40.000,00 $ 920.000,00
$ 16.000,00 $ 42.946.160,00
$ 14.044,85 $ 42.904.631,50
$ 14.400,00 $ 42.912.800,00
$ 14.400,00 $ 42.912.800,00
$ 162.844,85 $ 174.068.391,50

$ 134.044,85 $ 88.242.791,50
$ 28.800,00 $ 85.825.600,00

$ 174.068.391,50
CONTABILIZACION
11100502 BANCO POPULAR
237005 SALUD
237006 CAJA DE COMPENSACION
237010 ARL
238030 PENSIÓN
251010 CESANTIAS LEY 50
2515 INTERESES CESAMTIAS
2520 PRIMAS
2525 VACACIONES
510506 SUELDOS
510527 AUX TRANSPORTE
510530 CESANTIAS
510533 INTERESES CESAN
510536 PRIMA
510539 VACACIONES
510568 APORTES ARL
510570 APORTES PENCION
510572 CAJA DE COMPENSACION
520506 SUELDOS
520527 AUX TRANSPORTE
520530 CESANTIAS
520533 INTERESES CESAN
520536 PRIMA
520539 VACACIONES
520568 APORTES ARL
520570 APORTES PENCION
520572 CAJA DE COMPENSACION
$ 174.231.236,35
$ 162.844,85
$ 162.844,85
$ 69.423,66
$ 162.844,85
$ 14.527.026,96
$ 145.270,27
$ 14.527.026,96
$ 169.358,64
$ 3.351.121,20
$ 85.159.760,00
$ 7.372.956,40
$ 73.729,56
$ 7.372.956,40
$ 139.406,64
$ 19.311,66
$ 134.044,85
$ 134.044,85
$ 720.000,00
$ 85.163.200,00
$ 7.154.070,56
$ 71.540,71
$ 7.154.070,56
$ 29.952,00
$ 50.112,00
$ 28.800,00
$ 28.800,00
$ 204.157.877,40 $ 204.157.877,40
 KARDEX PROMEDIO

EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO Zapato MODELO Alpha Ref.6325

MARCA Alpha CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS P. VENTA

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 120 $ 40.000,00 $ 4.800.000,00 120 $ 40.000,00 $ 4.800.000,00
ene-17 venta 50 $ 40.000,00 $ 2.000.000,00 70 $ 40.000,00 $ 2.800.000,00 $ 80.000

EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO Zapato MODELO Boston Ref.566

MARCA Boston CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 100 $ 32.000,00 $ 3.200.000,00 100 $ 32.000,00 $ 3.200.000,00
ene-17 venta 30 $ 32.000,00 $ 960.000,00 70 $ 32.000,00 $ 2.240.000,00 $ 65.000

EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO Zapato MODELO Ref. PP030

MARCA Velco CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 100 $ 80.000,00 $ 8.000.000,00 100 $ 80.000,00 $ 8.000.000,00
ene-17 venta 100 $ 80.000,00 $ 8.000.000,00 0 #¡DIV/0! $ - $ 160.000
 EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A
METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO Zapato MODELO Ref.7104

MARCA Manhatan CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 120 $ 50.000,00 $ 6.000.000,00 120 $ 50.000,00 $ 6.000.000,00
ene-16 VENTA 90 $ 50.000,00 $ 4.500.000,00 30 $ 50.000,00 $ 1.500.000,00 $ 110.000

EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A.

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO Zapato MODELO Ref.104

MARCA ADO3 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 120 $ 45.000,00 $ 5.400.000,00 120 $ 45.000,00 $ 5.400.000,00
ene-16 VENDE 40 $ 45.000,00 $ 1.800.000,00 80 $ 45.000,00 $ 3.600.000,00 $ 90.000

CONTABILIZACION
DIA 6,
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 27.400.000,00
220505 proveedores nacionales $ 27.400.000,00

DIA 16
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 6.300.000,00
11100501 Banco de bogota $ 13.500.000,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $ 13.500.000,00
6135 costo de venta $ 6.300.000,00

DIA 17
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 10.960.000,00
130505 cuentas por cobrar clientes $ 21.950.000,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $ 21.950.000,00
6135 costo de venta $ 10.960.000,00
 BALANCE DE COMPROBACIÓN

EMPRESA: ZAPATICO ROTO S.A.

NIT 999.999.999-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA: Marzo 2021
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1110 Bancos $ 449.302.608,50
1305 Clientes (CxC) $ 21.950.000,00
1330 Anticipos $ 2.500.000,00
1435 Mercancia no fabricada por la empresa $ 10.140.000,00
1504 terrenos $ 125.000.000,00
1516 Edificios $ 125.000.000,00
1524 Equipo de oficina $ 34.520.000,00
1528 equipo de computo $ 5.000.000,00
1540 Vehiculos $ 120.000.000,00
2205 Proveedores Nacionales $ 27.400.000,00
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP) $ 2.604.000,00
2370 Seguridad social salud $ 162.844,85
2380 Seguridad social Pension $ 162.844,85
3115 Aporte Social $ 1.025.180.000,00
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 35.450.000,00
5105 Gastos de personal $ 88.510.881,20
5110 Honorarios $ 2.500.000,00
5140 Gastos legales $ 2.300.000,00
5195 Gastos Papeleria $ 733.000,00
5205 Gastos de personal $ 85.883.200,00
5305 Gasto financiero - chequera $ 360.000,00
6135 Compra de Mercancia $ 17.260.000,00
SUMAS IGUALES. $ 1.090.959.689,70 $ 1.090.959.689,70
 ESTADO DE RESULTADOS

EMPRESA :ZAPATICO ROTO S.A.

NIT 999.999.999-9
ESTADO DE RESULTADOS
FECHA: MARZO 2021
Ingresos operacionales:
Ventas netas $ 35.450.000,00
Costo de ventas $ (17.260.000,00)
Utilidad bruta $ 18.190.000,00
Gastos:
Operacionales de administración y Ventas
Gastos de personal $ 174.394.081,20
Honorarios $ 2.500.000,00
Gastos legales $ 2.300.000,00
Diversos $ 733.000,00

Total gastos operacionales $ 179.927.081,20

Gastos no operacionales
Financieros $ 360.000,00

$ 360.000,00

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ (162.097.081,20)

 BALANCE GENERAL

EMPRESA : ZAPATICO ROTO S.A.

NIT 999.999.999-9
BALANCE GENERAL
FECHA :MARZO 2021

ACTIVOS PASIVOS
Activo corriente Pasivo corriente
Bancos $ 449.302.608,50
Clientes (CxC) $ 21.950.000,00 Prtoveedores nacionales $ 27.400.000,00
Anticipos $ 2.500.000,00 Costos y Gastos por pagar $ 2.604.000,00
$ 473.752.608,50 retenciones y Aportes de nomina $ 325.689,70

Inventarios $ 10.140.000,00

Total Activo Corriente $ 483.892.608,50 Total pasivo Corriente $ 30.329.689,70

Activo no Corriente
PATRIMONIO
Propiedad Planta y equipo
Terrenos $ 125.000.000,00 Capital social $ 1.025.180.000,00
edificios $ 125.000.000,00 Utilidad del ejercicio -162.097.081,20
equipo de Oficina $ 34.520.000,00
Equipo de computo $ 5.000.000,00
Flota de Transporte $ 120.000.000,00 Total Patrimonio $ 863.082.918,80

Total Activo no Corriente $ 409.520.000,00

TOTAL ACTIVO $ 893.412.608,50 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 893.412.608,50

 RECOMENDACIONES

Durante el desarrollo de esta actividad, desde mi punto de vista, fue muy específico y
completo, lo cual me permitió entender muchos más la determinación de los estados
financieros, siendo además un simulador practico para los estudiantes en la realización
de actividades y soluciones de problemas de referidos a la contabilidad y costos,
adquiriendo así mayor desenvolvimiento al trabajar en Excel

CONCLUSIONES

Para el análisis e interpretación del tema, en la empresa Zapatico Roto S.A. en

cuanto a sus estados financieros, en el balance general se puedo determinar que los
resultados arrojados son equivalentes lo cual es un punto a favor, ya que se ha
realizado un efectivo estudio de gastos, ganancias y costos haciendo uso del libro
diario, la nómina y el kardex, determinando que se poseen un activo corriente
favorable, además de ello las adquisiciones de inmueble le dan un valor rentable, que
en caso de ser vendido se recuperaría parte de la inversión con posibilidad de
incremento en su valoración. En el Kardex la empresa realizo una serie de ventas
favorables es decir, durante el tiempo estipulado a la primera quincena ya se había
obtenido parte de la inversión principal en la compra pero si observamos el balance
general podemos determinar que esto no fue suficiente debido que los costos y gastos
generaron que la empresa no tuviera una utilidad causando una disminución al
patrimonio, siendo que aunque no causo perdidas mayores tampoco significo ser
rentable, debido a que su inversión fue alta y no se obtuvo una utilidad sino más bien
una pérdida del ejercicio de 162.097.081,20.