Semana 1- Op.

Contables II

Elaborar los registros contables de los puntos 1 al 10 del Disponible, utilice

el plan de cuentas (PUC) a nivel de 6 dígitos

Por ventas de contado, se vende mercancía por concepto de Productos Agropecuarios de contado p
1 nos pagan $350.000 en efectivo, el resto con un cheque.
2 En el arqueo de caja, quedo un sobrante de $20.000
Se consignó en el banco $3.000.000 recibidos por ventas de mercancías Productos agrope
3
hoy.
4 Se pagó por la compra de papelería la suma de $10.000 en efectivo.
5 Apertura del fondo de caja menor - Se gira un cheque por la cuantía destinada para tal fin, por valor
6 Reembolso del fondo de caja menor - Gasto servicio telefónico $ 150.000 - Servicio de transporte $120.0
7 Sobrante de efectivo en caja por valor de $1.000
8 Faltante de efectivo en caja por valor de $1.000
El 10 de marzo del presente año, recibe el aviso de la Compañía Cóndor S.A, sobre la consignación realiza
9 factura pendiente $10.000.000
La CIA, registra Nota Debito del banco Santander por $5.000.000 por concepto de Intereses por préstam
10 Marzo 30 del presente año
ductos Agropecuarios de contado por valor de $1.850.000 y

e mercancías Productos agropecuarios en el día de

efectivo.
tía destinada para tal fin, por valor de $5.000.000.
0.000 - Servicio de transporte $120.000- Papelería $80.000

dor S.A, sobre la consignación realizada para abonar a la

r concepto de Intereses por préstamo bancario realizado en

 Libro Registro contable

Item Código Cuenta Débito

Productos agropecuarios
413522
1
110505 Caja $ 350,000
111005 Banco $ 1,500,000
429553 Sobrante caja
2
110505 Caja $ 20,000
413522 Productos agropecuarios
110505 caja $ 3,000,000
3
110505 caja
111005 Banco $ 3,000,000
519530 Utiles y papeleria $ 10,000
4
110505 Caja
110510 Caja menor $ 5,000,000
5
111005 Banco
513535 Telefono $ 150,000
519545 Taxi y buses $ 120,000
6 Utiles, papeleria y
519530 fotocopias $ 80,000
110510 Caja menor
110505 caja $ 1,000
7
429553 Ingresos diversos
136530 Deudores trabajadores $ 1,000
8
110505 Caja
413522 Productos agropecuarios
130505 Deudores clientes $ 10,000,000
9
130505 Deudores clientes
111005 Banco $ 10,000,000
530505 Gastos bancarios $ 5,000,000
10
111005 Banco
Partida doble $ 38,232,000
e

Crédito

$ 1,850,000

$ 20,000

$ 3,000,000

$ 3,000,000 Se reciben en efectivo y luego se consignan a la cuenta de la empresa

$ 10,000

$ 5,000,000

$ 350,000

$ 1,000

$ 1,000
$ 10,000,000 Se hace venta a credito

$ 10,000,000 Hacen abono a la factura

$ 5,000,000
$ 38,232,000
 La CIA, presenta la siguiente información a junio 30 del presente año:

El saldo en la fecha de su libro bancos es de $358.000

Un cheque de otras plazas por $313.000,consignado el 30 de junio ,aun no se ha hecho efectivo por el banco
El banco descontó $50.000 por intereses de préstamo otorgado a la empresa, en los libros de la empresa no se ha efectuado e
El saldo del extracto bancario es de $705.000.
Los cheques Nº s 002, 007 y 009 por valores de $80.000, $10.000 y $120.000, girados por la empresa aún no han sido cobrado
El banco envió junto con el extracto una nota crédito por $500.000 correspondiente a una consignación nacional enviada por
 e año:

o por el banco
a empresa no se ha efectuado el registro.

mpresa aún no han sido cobrados en el banco.

signación nacional enviada por un cliente para abonar a su cuenta.
 Código Cuenta Débito Crédito
130505 Deudores clientes $ 313,000
111005 Banco $ 313,000
530520 Intereses $ 50,000
111005 Banco $ 50,000
220505 Proveedores $ 80,000
220505 Proveedores $ 10,000
220505 Proveedores $ 120,000
111005 Banco $ 80,000
111005 Banco $ 10,000
111005 Banco $ 120,000
130505 Deudores clientes $ 500,000
111010 Banco $ 500,000

Libro Resumen Conciliacion

Detalle Entradas Salida Saldo

Saldo Libro $ 358,000
Menos Nota de Intereses $ 50,000 $ 308,000
Nota Consigancion$ 500,000 $ 808,000

Banco Resumen Conciliacion

DETALLE ENTRADAS SALIDAS SALDO

Saldo Extracto $ 705,000
Consignacion en
Transito $ 313,000 $ 1,018,000
Menos Cheque a por cobro cheque 2 $ 80,000 $ 938,000
Menos Cheque a por cobro cheque 7 $ 10,000 $ 928,000

Menos Cheque Pte a cobro cheque 9 $ 120,000 $ 808,000