GUIA DE APRENDIZAJE Nº 4 FUNDAMENTACION TRIBUTARIA

APRENDIZ: DIANA CAROLINA GUERRA YEPES

MARY CRUZ DE ALBA NIETO

INSTRUCTORA: CAROLINA CHAMORRO OSORIO

COMPLEJO TECNOLOGICO PARA LA GESTION AGROEMPRESARIAL

PROGRAMA: GESTION CONTABLE Y DE INFORMACION FINANCIERA

FICHA: 2232321

CAUCASIA - ANTIOQUIA
2021
Se constituyó la empresa Calzado a Tus Pies Ltda NIT 879.412.758-1 No responsable al impuesto a las ventas, se dedica a la
1. El 01 marzo 2021 La empresa inicia operaciones comerciales con aportes de los socios así:
Efectivo: $40.000.000, vehículo: $25.000.000, muebles para la oficina:
$6.000.000, equipos de oficina: $3.000.000, equipo de cómputo: $2.000.000
2. El 02 marzo 2021 Se abre una cuenta de Ahorro en el Banco de BBVA con el dinero recibido en efectivo.
3. El 03 marzo 2021 Compra de mercancía de Contado por valor de 15.000.000
4. El 05 marzo 2021 Paga el arriendo de la oficina con un cheque por $ 800.000.
5. El 06 marzo 2021 Vende mercancía de contado por $ 15.000.000; con un costo de venta por valor 5.000.000 de pesos.
6. El 07 marzo 2021 Compra de mercancía de Crédito por valor de 5.000.000 al proveedor Calza Amigo S.A.S
7. El 15 marzo 2021 Paga sueldos de administración por $ 2.000.000 con cheque.
8. El 15 marzo 2021 Paga sueldos de ventas por $ 1.600.000 con cheque.
9. El 15 marzo 2021 Paga comisiones de ventas por $ 1.500.000 con cheque
10. El 16 marzo 2021 Se cancela servicios públicos así: Teléfono por valor $70.000, Energía 250.000
11. El 17 marzo 2021 Vende mercancía a crédito por $ 4.000.000 según Factura N° 220 con un costo de venta por valor 2.0
12. El 18 marzo 2021 Recibe un premio a la calidad de sus productos por valor de $ 2.500.000
13. El 19 marzo 2021 Compra útiles de aseo y cafetería por valor de $ 130.000
14. El 20 marzo 2021 Recibe cancelación de la Factura N° 220, el cliente nos consigna en el Banco
15. El 21 marzo 2021 Se Realiza Abono a través de una consignación al proveedor Calza Amigo S.A.S por valor de 3.000.000
16. El 22 marzo 2021 Se Realiza un préstamo en el banco, el cual es depositado en su cuenta Corriente por valor de $5.000
17. El 23 marzo 2021 Compra un computador para el uso de la empresa por valor de $ 1.500.000, por la cual le dan un plaz
18. El 23 marzo 2021 Vende mercancía de contado por $ 5.000.000, con un costo de venta por valor 3.000.000
19. El 24 marzo 2021 Vende mercancía a Crédito por $ 3.000.000 según Factura N° 225, con un costo de venta por valor 1.
20. El 25 marzo 2021 El cliente Cancela Factura N° 225

SE PIDE: Registros contables en el libro diario

Mayor y Balance
Balance de Prueba.
Fecha de Entrega el día 20 de Abril 2021.

NOTA: Registra las transacciones en el libro diario a nivel de subcuenta (6 dígitos) según corresponda al Débito o el crédito

Recuerda que cada transacción debe tener un registro debito en una cuenta y el correspondiente crédito en su contraparti

Instructor: Eduar Manuel Gonzalez

Correo: emgg@misena.edu.co

CALZADO A TUS PIES LTDA

NIT: 879.412.758-1

CRA 30 15-11 BARRIO/ LA YE CAUCASIA -ANTIOQUIA

TELEFONO: 3128866432
CORREO:calzadoatuspies@hotmail.com

LIBRO DIARIO
FECHA CODIGO CONCEPTO
 3/1/2021 110505 Caja general
154005 Autos,camionetas y camperos
152405 Muebles y enseres
152410 Equipos de oficina
152805 Equipos de procesamiento de datos
311505 Cuotas o aportes de interes social
3/2/2021 111005 Moneda nacional BBVA
110505 Caja general
3/3/2021 143505 Mercancias no fabricadas por la empresa
110505 Caja general
3/5/2021 512010 Contrucciones y edificaciones
111005 Moneda nacional BBVA
3/6/2021 110505 Caja general
413524 Venta de productos textiles,de vestir,de cuero y calzado
613524 Venta de productos textiles,de vestir,de cuero y calzado
143505 Mercancias no fabricadas por la empresa
3/7/2021 143505 Mercancias no fabricadas por la empresa
220505 proveedores nacionales (Calza amigos S.A.S)
3/15/2021 510506 Sueldos
111005 Moneda nacional BBVA
3/15/2021 520506 Sueldos
111005 Moneda nacional BBVA
3/15/2021 520518 Comisiones
111005 Moneda nacional BBVA
3/16/2021 513535 Telefono
513530 Energia
110505 Caja general
3/17/2021 130505 Clientes nacionales (Factura Nº220)
413524 Venta de productos textiles,de vestir,de cuero y calzado
613524 Venta de productos textiles,de vestir,de cuero y calzado
143505 Mercancias no fabricadas por la empresa
3/18/2021 110505 Caja general
429543 premios
3/19/2021 519525 Elementos de aseo y cafeteria
110505 Caja general
3/20/2021 111005 Moneda nacional BBVA
130505 Clientes nacionales (Factura Nº220)
3/21/2021 220505 proveedores nacionales (Calza amigos S.A.S)
111005 Moneda nacional BBVA
3/22/2021 111005 Moneda nacional BBVA
210510 pagares
3/23/2021 152805 Equipos de procesamiento de datos
223505 Cuentas corrientes comerciales
3/23/2021 110505 Caja general
413524 Venta de productos textiles,de vestir,de cuero y calzado
613524 Venta de productos textiles,de vestir,de cuero y calzado
143505 Mercancias no fabricadas por la empresa
3/24/2021 130505 Clientes nacionales (Factura Nº225)
 413524 Venta de productos textiles,de vestir,de cuero y calzado
613524 Venta de productos textiles,de vestir,de cuero y calzado
143505 Mercancias no fabricadas por la empresa
3/25/2021 110505 Caja general
130505 Clientes nacionales (Factura Nº225)

SUMAS IGUALES
as ventas, se dedica a la comercialización de Calzado; la cual presento las siguientes transacciones comerciales en el mes de marzo de

r 5.000.000 de pesos.

o de venta por valor 2.000.000 de pesos.

S por valor de 3.000.000

nte por valor de $5.000.000.
or la cual le dan un plazo de 30 días.
r 3.000.000
to de venta por valor 1.000.000

da al Débito o el crédito.

rédito en su contrapartida.

IOQUIA

DEBITO CREDITO
$ 40,000,000
$ 25,000,000
$ 6,000,000
$ 3,000,000
$ 2,000,000
$ 76,000,000
$ 40,000,000
$ 40,000,000
$ 15,000,000
$ 15,000,000
$ 800,000
$ 800,000
$ 15,000,000
$ 15,000,000
$ 5,000,000
$ 5,000,000
$ 5,000,000
$ 5,000,000
$ 2,000,000
$ 2,000,000
$ 1,600,000
$ 1,600,000
$ 1,500,000
$ 1,500,000
$ 70,000
$ 250,000
$ 320,000
$ 4,000,000
$ 4,000,000
$ 2,000,000
$ 2,000,000
$ 2,500,000
$ 2,500,000
$ 130,000
$ 130,000
$ 4,000,000
$ 4,000,000
$ 3,000,000
$ 3,000,000
$ 5,000,000
$ 5,000,000
$ 1,500,000
$ 1,500,000
$ 5,000,000
$ 5,000,000
$ 3,000,000
$ 3,000,000
$ 3,000,000
 $ 3,000,000
$ 1,000,000
$ 1,000,000
$ 3,000,000
$ 3,000,000

$ 199,350,000 $ 199,350,000

$ 199,350,000 $ 199,350,000
merciales en el mes de marzo de 2021.
 CALZADO A TUS PIES LTDA
NIT: 879.412.758-1

CRA 30 15-11 BARRIO/ LA YE CAUCASIA -ANTIOQUIA

TELEFONO: 3128866432
CORREO:calzadoatuspies@hotmail.com

CODIGO CONCEPTO DEBITO

110505 Caja general $ 40,000,000
110505 Caja general
110505 Caja general
110505 Caja general $ 15,000,000
110505 Caja general
110505 Caja general $ 2,500,000
110505 Caja general
110505 Caja general $ 5,000,000
110505 Caja general $ 3,000,000
TOTALES $ 65,500,000

CODIGO CONCEPTO DEBITO

111005 Moneda nacional BBVA $ 40,000,000
111005 Moneda nacional BBVA
111005 Moneda nacional BBVA
111005 Moneda nacional BBVA
111005 Moneda nacional BBVA
111005 Moneda nacional BBVA $ 4,000,000
111005 Moneda nacional BBVA
111005 Moneda nacional BBVA $ 5,000,000
TOTALES $ 49,000,000

CODIGO CONCEPTO DEBITO

130505 Clientes nacionales (Factura Nº220) $ 4,000,000
130505 Clientes nacionales (Factura Nº220)
130505 Clientes nacionales (Factura Nº225) $ 3,000,000
130505 Clientes nacionales (Factura Nº225)
TOTALES $ 7,000,000

CODIGO CONCEPTO DEBITO

143505 Mercancias no fabricadas por la empresa $ 15,000,000
143505 Mercancias no fabricadas por la empresa
143505 Mercancias no fabricadas por la empresa $ 5,000,000
143505 Mercancias no fabricadas por la empresa
143505 Mercancias no fabricadas por la empresa
 143505 Mercancias no fabricadas por la empresa
TOTALES $ 20,000,000

CODIGO CONCEPTO DEBITO

152405 Muebles y enseres $ 6,000,000
TOTALES $ 6,000,000

CODIGO CONCEPTO DEBITO

152410 Equipos de oficina $ 3,000,000
TOTALES $ 3,000,000

CODIGO CONCEPTO DEBITO

152805 Equipos de procesamiento de datos $ 2,000,000
152805 Equipos de procesamiento de datos $ 1,500,000
TOTALES $ 3,500,000

CODIGO CONCEPTO DEBITO

154005 Autos,camionetas y camperos $ 25,000,000
TOTALES $ 25,000,000

CODIGO CONCEPTO DEBITO

210510 pagares
TOTALES $ -

CODIGO CONCEPTO DEBITO

220505 proveedores nacionales (Calza amigos S.A.S)
220505 proveedores nacionales (Calza amigos S.A.S) $ 3,000,000
TOTALES $ 3,000,000

CODIGO CONCEPTO DEBITO

223505 Cuentas corrientes comerciales
TOTALES $ -

CODIGO CONCEPTO DEBITO

311505 Cuotas o aportes de interes social
TOTALES $ -

CODIGO CONCEPTO DEBITO

413524 Venta de productos textiles,de vestir,de cuero y calzado
413524 Venta de productos textiles,de vestir,de cuero y calzado
413524 Venta de productos textiles,de vestir,de cuero y calzado
413524 Venta de productos textiles,de vestir,de cuero y calzado
TOTALES $ -
CODIGO CONCEPTO DEBITO
429543 premios
TOTALES $ -

CODIGO CONCEPTO DEBITO

510506 Sueldos $ 2,000,000
TOTALES $ 2,000,000

CODIGO CONCEPTO DEBITO

512010 Contrucciones y edificaciones $ 800,000
TOTALES $ 800,000

CODIGO CONCEPTO DEBITO

513530 Energia $ 250,000
TOTALES $ 250,000

CODIGO CONCEPTO DEBITO

513535 Telefono $ 70,000
TOTALES $ 70,000

CODIGO CONCEPTO DEBITO

519525 Elementos de aseo y cafeteria $ 130,000
TOTALES $ 130,000

CODIGO CONCEPTO DEBITO

520506 Sueldos $ 1,600,000
TOTALES $ 1,600,000

CODIGO CONCEPTO DEBITO

520518 Comisiones $ 1,500,000
TOTALES $ 1,500,000

CODIGO CONCEPTO DEBITO

613524 Venta de productos textiles,de vestir,de cuero y calzado $ 5,000,000
613524 Venta de productos textiles,de vestir,de cuero y calzado $ 2,000,000
613524 Venta de productos textiles,de vestir,de cuero y calzado $ 3,000,000
613524 Venta de productos textiles,de vestir,de cuero y calzado $ 1,000,000
TOTALES $ 11,000,000

$ 199,350,000
 CREDITO

$ 40,000,000
$ 15,000,000

$ 320,000

$ 130,000

$ 55,450,000

CREDITO

$ 800,000
$ 2,000,000
$ 1,600,000
$ 1,500,000

$ 3,000,000

$ 8,900,000

CREDITO

$ 4,000,000

$ 3,000,000
$ 7,000,000

CREDITO

$ 5,000,000

$ 2,000,000
$ 3,000,000
$ 1,000,000
$ 11,000,000

CREDITO

$ -

CREDITO

$ -

CREDITO

$ -

CREDITO

$ -

CREDITO
$ 5,000,000
$ 5,000,000

CREDITO
$ 5,000,000

$ 5,000,000

CREDITO
$ 1,500,000
$ 1,500,000

CREDITO
$ 76,000,000
$ 76,000,000

CREDITO
$ 15,000,000
$ 4,000,000
$ 5,000,000
$ 3,000,000
$ 27,000,000
 CREDITO
$ 2,500,000
$ 2,500,000

CREDITO

$ -

CREDITO

CREDITO

$ -

CREDITO

$ -

CREDITO

$ -

CREDITO

$ -

CREDITO

$ -

CREDITO

$ -

$ 199,350,000
 CALZADO A TUS PIES LTDA
NIT: 879.412.758-1

CRA 30 15-11 BARRIO/ LA YE CAUCASIA -ANTIOQUIA

TELEFONO: 3128866432
CORREO:calzadoatuspies@hotmail.com

BALANCE DE PRUEBAS
MOVIMIENTOS
CODIGO CUENTA
DEBITO
110505 Caja general $ 65,500,000
111005 Moneda nacional BBVA $ 49,000,000
130505 Clientes nacionales (Factura Nº225) $ 7,000,000
143505 Mercancias no fabricadas por la empresa $ 20,000,000
152405 Muebles y enseres $ 6,000,000
152410 Equipos de oficina $ 3,000,000
152805 Equipos de procesamiento de datos $ 3,500,000
154005 Autos,camionetas y camperos $ 25,000,000
210510 pagares $ -
220505 proveedores nacionales (Calza amigos S.A.S) $ 3,000,000
223505 Cuentas corrientes comerciales $ -
311505 Cuotas o aportes de interes social $ -
413524 Venta de productos textiles,de vestir,de cuero y calzado $ -
429543 premios $ -
510506 Sueldos $ 2,000,000
512010 Contrucciones y edificaciones $ 800,000
513530 Energia $ 250,000
513535 Telefono $ 70,000
519525 Elementos de aseo y cafeteria $ 130,000
520506 Sueldos $ 1,600,000
520518 Comisiones $ 1,500,000
613524 Venta de productos textiles,de vestir,de cuero y calzado $ 11,000,000
SUMAS IGUALES $ 199,350,000
LTDA

ASIA -ANTIOQUIA

432
otmail.com

AS
MOVIMIENTOS SALDOS
CREDITO DEBITO CREDITO
$ 55,450,000 $ 10,050,000 $ -
$ 8,900,000 $ 40,100,000 $ -
$ 7,000,000 $ - $ -
$ 11,000,000 $ 9,000,000 $ -
$ - $ 6,000,000 $ -
$ - $ 3,000,000 $ -
$ - $ 3,500,000 $ -
$ - $ 25,000,000 $ -
$ 5,000,000 $ - $ 5,000,000
$ 5,000,000 $ - $ 2,000,000
$ 1,500,000 $ - $ 1,500,000
$ 76,000,000 $ - $ 76,000,000
$ 27,000,000 $ - $ 27,000,000
$ 2,500,000 $ - $ 2,500,000
$ - $ 2,000,000 $ -
$ - $ 800,000 $ -
$ - $ 250,000 $ -
$ - $ 70,000 $ -
$ - $ 130,000 $ -
$ - $ 1,600,000 $ -
$ - $ 1,500,000 $ -
$ - $ 11,000,000 $ -
$ 199,350,000 $ 114,000,000 $ 114,000,000