CONTABILIDAD Y COSTOS

TAREA 2- SOLUCIÓN DE LOS PROBLEMAS CONCEPTOS BÁSICOS Y ESTADOS FINANCIEROS

ESTUDIANTES:
KENDRYS ELAINE IGUARAN IBARRA
NAYELIS YULIETH RAMOS PEREZ
ANDREA MARCELA VILLEGAS MARÍN

TUTOR:
MARCO AURELIO DIAGO VELEZ

CODIGO: 212018-26

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD

ESCUELA DE CIENCIAS BÁSICAS, TECNOLOGÍAS E INGENIERÍA
OCTUBRE- 2021
 INTRODUCCIÓN

La contabilidad de costos es un sistema de información empleado para

predeterminar, registrar, acumular, distribuir, controlar, analizar, interpretar e
informar sobre los costos de producción, distribución, administración y
financiamiento. Es un área de la contabilidad que comprende la predeterminación,
acumulación, registro, distribución, información, análisis e interpretación de los
costos de producción, de distribución y de administración. Apunta Reveles (p. 38)

La contabilidad y costos es fundamental en la toma de decisiones, ya que nos

permite calcular lo que cuesta prestar un servicio o fabricar un producto y de esta
manera determinar la utilidad o pérdida del producto o servicio.

El desarrollo de este trabajo contiene el resultado de las actividades realizadas en la

unidad 2 tarea 2; presentar un informe de los problemas conceptos basicos y estados
finacieros, cuyo objetivo principal es aplicar los fundamentos de la contabilidad y
costos en las transacciones cotidianas de una empresa industrial, esto mediante un
simulador el cualnos permitio acercarnos a todas las actividades desde el
establecimiento de la empresa, el inventario, la nomina, el balance general, balance
de comprobación y el estado de los resultados.
El primer dia del presente mes y año, constituye la compañía Industrial "ZAPATICO ROTO S.A.S",
NIT999.999.999-9.Su objeto social sera la la comercialización de calzado de cuero,Tiene como politica
consignar diariamente, los pagos los realiza con cheque, utiliza el inventario promedio ponderado,

Día 1. Los socios aportan en cheque $ 620.000.000 y Activos fijos $405.180.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
3115 Aportes sociales $ 1.025.180.000
151605 Edificio $ 125.000.000
150405 Terreno $ 125.000.000
152805 Equipo de Computo $ 6.080.000
154008 Vehiculos $ 120.000.000
152405 Muebles y enseres $ 17.800.000
152410 Muebles y enseres (fabrica) $ 11.300.000
1105 Caja $ 620.000.000 $ -
SUMAS IGUALES $ 1.025.180.000 $ 1.025.180.000
Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Bogota con el 50% del dinero aportado, nos entregan chequera
por valor de $180.000. Y Banco popular con el saldo de caja $309.820.000, nos dan chequera por Valor de $180.000.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1105 Caja $620.000.000
11100501 Banco de bogota $310.000.000 $180.000
11100502 Banco popular $310.000.000 $180.000
5305 Chequera $360.000
SUMAS IGUALES $620.360.000 $620.360.000
Día 2. Se contrata adecuacion oficinas por $5.000.000 se paga el 50% como anticipo con cheque de banbogota.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
133010 Anticipo a contratistas $2.500.000
11100501 Banco de bogota $2.500.000
SUMAS IGUALES $2.500.000 $2.500.000
Día 4.- Se compran los siguientes muebles para uso de la empresa 40% con cheque ban bogota $3.900.000 y la
diferencia a 30 dias,
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota $2.600.000,00
2305 gastos por pagar $3.900.000,00
152405 Muebles y enseres $6.500.000,00
SUMAS IGUALES $6.500.000,00 $6.500.000,00
Día 4.- Se compra papeleria por $733.000 pagando de contado, banbogota.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota $733.000
519530 gastos papeleria $733.000
SUMAS IGUALES $733.000 $733.000
Día 5.- se cancelan los siguientes gastos con cheque de banpopular. $4.800.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100502 Banco popular $ 4.800.000
511025 honorarios $ 2.500.000
514015 tramites y licencias $ 1.200.000
514010 registro mercantil $ 1.100.000
SUMAS IGUALES $ 4.800.000 $ 4.800.000
Día 06.- Se compra a mercancia para la venta $ 27.400.000, a crédito 30 DIAS, ELABORAR KARDES PROMEDIO
PONDERADO.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1435 mercancia no fabricada por la empresa $27.400.000
2205 proveedores nacionales $27.400.000
SUMAS IGUALES $27.400.000 $27.400.000
Día 15.- Se cancela la nomina de la primera quincena $4.235.686 LOS DATOS LOS TOMA DE LA NOMINA
 CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100502 Banco popular $3.909.996
510506 SUELDOS $3.351.121
510527 AUX TRANSPORTE $82.282
520506 SUELDOS $720.000
520527 AUX TRANSPORTE $82.282
237005 SALUD $162.845
238030 PENSIÓN $162.845
SUMAS IGUALES $4.235.686 $4.235.686
Día 16.- Se vende de contado y consignamos en banbogota $13.500.000 LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota $13.500.000
1435 mercancia no fabricada por la empresa $6.300.000
4135 venta de productos no fabricados por la emp $13.500.000
6135 costo de venta $6.300.000
SUMAS IGUALES $19.800.000 $19.800.000

Día 17.- Se vende a credito 30 dias $ 21.950.000 LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
130505 cuentas por cobrar clientes $21.950.000
1435 mercancia no fabricada por la empresa $10.960.000
4135 venta de productos no fabricados por la emp $21.950.000
6135 costo de venta $10.960.000
SUMAS IGUALES $32.910.000 $32.910.000

$ 1.744.418.686 $ 1.744.418.686
 1105-CAJA 11100501 BANBOGOTA 11100502 BAN POPULAR 130505 CUENTAS POR COBRAR 133010 ANTICIPO A CONTRATISTAS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 620.000.000 $ 620.000.000 $ 310.000.000 $ 180.000 $ 310.000.000 $ 180.000 $ 21.950.000 $ 2.500.000
$ - $ - $ 13.500.000 $ 2.500.000 $ 4.800.000
$ 2.600.000 $ 3.909.996 $ 21.950.000
$ 733.000 $ 310.000.000 $ 8.889.996 $ 21.950.000 $ 2.500.000
$ 323.500.000 $ 6.013.000 $ 301.110.004 $ 2.500.000
$ 620.000.000 $ 620.000.000 $ 317.487.000
$ -

1435- MERCANCIA NO FABRICADA POR LA 150405- TERRENOS 151605- EDIFICIOS 152405 MUEBLES Y ENSERES 152410 MUEBLES Y ENSERES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 27.400.000 $ 6.300.000 $ 125.000.000 $ 125.000.000 $ 17.800.000 $ 11.300.000
$ 10.960.000 $ 125.000.000 $ 6.500.000
$ 27.400.000 $ 17.260.000 $ 125.000.000
$ 10.140.000
$ 11.300.000
$ 24.300.000 $ - $ 11.300.000
$ 24.300.000
$ 125.000.000 $ -
$ 125.000.000

152805 -EQUI COMPUTO 154008-VEHICULOS 2205 PROVEEDORES NACIONALES 2305 GASTOS POR PAGAR 237005 SALUD
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 6.080.000 $ 120.000.000 $ - $ 27.400.000 $ 3.900.000 $ 162.845
$ 6.080.000 $ 120.000.000 $ - $ 27.400.000 $ - $ 162.845
$ 6.080.000 $ 120.000.000

$ 27.400.000 $ - $ 3.900.000 $ 162.845

$ 3.900.000

238030 PENSIÓN 3115-APORTES SOCIALES 4135 VENTA DE PRODUCTOS NO 510506 SULEDOS 510527 AUX TRANSP
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 162.845 $ 1.025.180.000 $ 13.500.000 $ 3.351.121 $ 82.282
$ 162.845 $ 1.025.180.000 $ 21.950.000
$ 3.351.121 $ 82.282
$ 3.351.121 $ 82.282
$ 35.450.000
$ 162.845 $ 1.025.180.000 $ 35.450.000

511025 HONORARIOS 514010 REGISTRO MERCANTIL 514015 TRAMITES Y LICENCIAS 519535 GASTOS PAPELERIA 520506 SUELDOS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 2.500.000 $ 1.100.000 $ 1.200.000 $ 733.000 $ 720.000

$ 2.500.000 $ 1.100.000 $ 1.200.000 $ 720.000

$ 2.500.000 $ 1.100.000 $ 1.200.000 $ 733.000 $ 720.000
$ 733.000

520527 AUX TRANSP 530505-GASTOS BANCARIOS 6135-COSTO DE VENTA

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 82.282 $ 180.000 $ 6.300.000
$ 180.000 $ 10.960.000
$ 82.282
$ 82.282 $ 360.000 $ 17.260.000
$ 360.000 $ 17.260.000
NOMINA EMPRESA :ZAPATICO ROTO S.A.S

CARGO SALARIO BASE AUX TRANSPORTE ARL DIAS LAB TOTAL TOTAL BASE SALARIO
SALARIO AUX TRAN
AAAAAA GERENTE $ 4.000.000 $ 0 $ 12 $ 1.600.000 $ - $ 1.600.000
BBBBBB ASISTENTE $ 2.500.000 $ 0 $ 12 $ 1.000.000 $ - $ 1.000.000
CCCCCC AUX CONTABLE $ 1.000.000 $ 102.853 $ 0 $ 12 $ 400.000 $ 41.141 $ 441.141
DDDDD VIGILANTE $ 877.803 $ 102.853 $ 0 $ 12 $ 351.121 $ 41.141 $ 392.262
VENTAS JEFE DE VENTAS $ 900.000 $ 102.853 $ 0 $ 12 $ 360.000 $ 41.141 $ 401.141
VENDEDOR 2 VENDEDOR $ 900.000 $ 102.853 $ 0 $ 12 $ 360.000 $ 41.141 $ 401.141
$ 10.177.803 $ 411.412 $ 4.071.121 $ 164.565 $ 4.235.686

ADMINISTRACION $ 8.377.803 $ 205.706 $ 3.351.121 $ 82.282 $ 3.433.404

VENTAS $ 1.800.000 $ 205.706 $ 720.000 $ 82.282 $ 802.282

$ 4.071.121 $ 164.565

CONTABILIZACION
11100502 BANCO POPULAR $ 4.072.841
237005 SALUD $ 162.845
237006 CAJA DE COMPENSACION $ 162.845
237010 ARL $ 69.424
238030 PENSIÓN $ 162.845
251010 CESANTIAS LEY 50 $ 352.833
2515 INTERESES CESAMTIAS $ 3.528
2520 PRIMAS $ 352.833
2525 VACACIONES $ 169.359
510506 SUELDOS $ 3.351.121
510527 AUX TRANSPORTE $ 82.282
510530 CESANTIAS $ 286.003
510533 INTERESES CESAN $ 2.860
510536 PRIMA $ 286.003
510539 VACACIONES $ 139.407
510568 APORTES ARL $ 19.312
510570 APORTES PENCION $ 134.045
510572 CAJA DE COMPENSACION $ 134.045
520506 SUELDOS $ 720.000
520527 AUX TRANSPORTE $ 82.282
520530 CESANTIAS $ 66.830
520533 INTERESES CESAN $ 668
520536 PRIMA $ 66.830
520539 VACACIONES $ 29.952
520568 APORTES ARL $ 50.112
520570 APORTES PENCION $ 28.800
520572 CAJA DE COMPENSACION $ 28.800

$ 5.509.352 $ 5.509.352
 237005 238030 237010
CESANTIAS INT CES PRIMAS VACACIONS SALUD PENSIÓN ARL CAJA COMP SALARIO PAGADO
8,33% 1% 8,33% 4,16% 4% 4% 4%
$ 133.280 $ 1.333 $ 133.280 $ 66.560 $ 64.000 $ 64.000 $ 8.352 $ 64.000 $ 1.472.000
$ 83.300 $ 833 $ 83.300 $ 41.600 $ 40.000 $ 40.000 $ 5.220 $ 40.000 $ 920.000
$ 36.747 $ 367 $ 36.747 $ 16.640 $ 16.000 $ 16.000 $ 2.088 $ 16.000 $ 409.141
$ 32.675 $ 327 $ 32.675 $ 14.607 $ 14.045 $ 14.045 $ 3.652 $ 14.045 $ 364.173
$ 33.415 $ 334 $ 33.415 $ 14.976 $ 14.400 $ 14.400 $ 25.056 $ 14.400 $ 372.341
$ 33.415 $ 334 $ 33.415 $ 14.976 $ 14.400 $ 14.400 $ 25.056 $ 14.400 $ 372.341
$ 352.833 $ 3.528 $ 352.833 $ 169.359 $ 162.845 $ 162.845 $ 69.424 $ 162.845 $ 3.909.996

$ 286.003 $ 2.860 $ 286.003 $ 139.407 $ 134.045 $ 134.045 $ 19.312 $ 134.045 $ 3.165.314

$ 66.830 $ 668 $ 66.830 $ 29.952 $ 28.800 $ 28.800 $ 50.112 $ 28.800 $ 744.682

$ 162.845 $ 162.845 $ 69.424 $ 3.909.996

 EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A
METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO ZAPATOS ALPHA MODELO __________

MARCA REF. 6325 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS P. VENTA

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 120 $ 40.000 $ 4.800.000 120 $ 40.000 $ 4.800.000
ene-17 venta 50 $ 40.000 $ 2.000.000 70 $ 40.000 $ 2.800.000 $ 80.000

EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO ZAPATOS BOSTON MODELO __________

MARCA REF. 566 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 100 $ 32.000 $ 3.200.000 100 $ 32.000 $ 3.200.000
ene-17 venta 30 $ 32.000 $ 960.000 70 $ 32.000 $ 2.240.000 $ 65.000

EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO ZAPATOS VELCO MODELO __________

MARCA REF.PP030 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 100 $ 80.000 $ 8.000.000 100 $ 80.000 $ 8.000.000
ene-17 venta 100 $ 80.000 $ 8.000.000 0 #¡DIV/0! $ - $ 160.000

EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO ZAPATOS MANHATAN MODELO __________

MARCA REF. 7104 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 120 $ 50.000 $ 6.000.000 120 $ 50.000 $ 6.000.000
ene-16 VENTA 90 $ 50.000 $ 4.500.000 30 $ 50.000 $ 1.500.000 $ 110.000

EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A.

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO ZAPATOS ADO3 MODELO __________

MARCA REF. 104 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 120 $ 45.000 $ 5.400.000 120 $ 45.000 $ 5.400.000
ene-16 VENDE 40 $ 45.000 $ 1.800.000 80 $ 45.000 $ 3.600.000 $ 90.000

CONTABILIZACION
DIA 6,
1435 mercancia no fabricada por la empresa
$ 27.400.000
220505 proveedores nacionales $ 27.400.000

DIA 16
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 6.300.000
11100501 Banco de bogota $ 13.500.000
4135 venta de productos no fabricados por la emp $ 13.500.000
6135 costo de venta $ 6.300.000

DIA 17
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 10.960.000
130505 cuentas por cobrar clientes $ 21.950.000
4135 venta de productos no fabricados por la emp $ 21.950.000
6135 costo de venta $ 10.960.000
 EMPRESA ZAPATICO ROTO S.A.S
NIT 999.999.999-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN

CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO CRÉDITO

1110 Bancos $ 618.597.004
1305 Clientes (CxC) $ 21.950.000
1330 Anticipos $ 2.500.000
1435 Mercancia no fabricada por la empresa $ 10.140.000
1504 terrenos $ 125.000.000
1516 Edificios $ 125.000.000
1524 Equipo de oficina $ 35.600.000
1528 equipo de computo $ 6.080.000
1540 Vehiculos $ 120.000.000
2205 Proveedores Nacionales $ 27.400.000
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP) $ 3.900.000
2370 Seguridad social salud $ 162.845
2380 Seguridad social Pension $ 162.845
3115 Aporte Social $ 1.025.180.000
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 35.450.000
5105 Gastos de personal $ 3.433.404
5110 Honorarios $ 2.500.000
5140 Gastos legales $ 2.300.000
5195 Gastos Papeleria $ 733.000
5205 Gastos de personal $ 802.282
5305 Gasto financiero - chequera $ 360.000
6135 Compra de Mercancia $ 17.260.000
SUMAS IGUALES. $ 1.092.255.690 $ 1.092.255.690
 EMPRESA ZAPATICO ROTO S.A.S
NIT 999.999.999-9
ESTADO DE RESULTADOS

Ingresos operacionales:
Ventas netas $ 35.450.000
Costo de ventas $ (17.260.000)
Utilidad bruta $ 18.190.000
Gastos:
Operacionales de administración y Ventas
Gastos de personal $ 4.235.686
Honorarios $ 2.500.000
Gastos legales $ 2.300.000
Diversos $ 733.000

Total gastos operacionales $ 9.768.686

Gastos no operacionales
Financieros $ 360.000

$ 360.000

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ 8.061.314

 EMPRESA ZAPATICO ROTO S.A.S
NIT 999.999.999-9
BALANCE GENERAL

ACTIVOS PASIVOS
Activo corriente Pasivo corriente
Bancos $ 618.597.004
Clientes (CxC) $ 21.950.000 Prtoveedores nacionales $ 27.400.000
Anticipos $ 2.500.000 Costos y Gastos por pagar $ 3.900.000
$ 643.047.004 retenciones y Aportes de nomina $ 325.690

Inventarios $ 10.140.000

Total Activo Corriente $ 653.187.004 Total pasivo Corriente $ 31.625.690

Activo no Corriente
PATRIMONIO
Propiedad Planta y equipo
Terrenos $ 125.000.000 Capital social $ 1.025.180.000
edificios $ 125.000.000 Utilidad del ejercicio $ 8.061.314
equipo de Oficina $ 35.600.000
Equipo de computo $ 6.080.000
Flota de Transporte $ 120.000.000 Total Patrimonio $ 1.033.241.314

Total Activo no Corriente $ 411.680.000

TOTAL ACTIVO $ 1.064.867.004 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 1.064.867.004

El primer dia del presente mes y año, constituye la compañía Industrial " siempre estudiando S.A.S,
NIT999.999.999-9.Su objeto social sera la , comrcializacion de productos quimicos para la industria ,
Tiene como politica consignar diariamente, los pagos los realiza con cheque, utiliza el inventario
promedio ponderado,

Día 1. Los socios aportan en cheque $ 540.000.000 y Activos fijos $ 906.400.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
3115 Aportes sociales $906.400.000,00
151605 Edificio $ 150.000.000,00
150405 Terreno $ 150.000.000,00
152805 Equipo de Computo $ 5.000.000,00
154008 Vehiculos $ 55.000.000,00
152405 Muebles y enseres $ 1.500.000,00
152410 Muebles y enseres (fabrica) $ 4.900.000,00
1105 Caja $ 540.000.000,00
SUMAS IGUALES $ 906.400.000,00 $906.400.000,00
Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Bogota con el 60% del dinero aportado, nos entregan
chequera por valor de $250.500. Y Banco popular con el saldo de caja $ 323.749.500, nos dan chequera por Valor
de $250.500

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1105 Caja $540.000.000,00
11100501 Banco de bogota $323.799.000,00
11100502 Banco popular $215.700.000,00
5305 Chequera $501.000,00
SUMAS IGUALES $540.000.000,00 $540.000.000,00
Día 2. Se contrata adecuacion oficinas por $ 5.000.000 se paga el 50% como anticipo con cheque de
banbogota.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
133010 Anticipo a contratistas $2.500.000,00
11100501 Banco de bogota $2.500.000,00
SUMAS IGUALES $2.500.000,00 $2.500.000,00
Día 4.- Se compran los siguientes muebles para uso de la empresa 50% con cheque ban bogota $ 3.200.000 y la
diferencia a 30 dias,
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota $1.600.000,00
2305 gastos por pagar $1.600.000,00
152405 Muebles y enseres $3.200.000,00
SUMAS IGUALES $3.200.000,00 $3.200.000,00
Día 4.- Se compra papeleria por $ 107.000 pagando de contado, banbogota.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota $107.000,00
519530 gastos papeleria $107.000,00
SUMAS IGUALES $107.000,00 $107.000,00
Día 5.- se cancelan los siguientes gastos con cheque de banpopular. $ 5.200.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100502 Banco popular $5.200.000,00
511025 honorarios $ 3.000.000,00
514015 tramites y licencias $ 1.250.000,00
514010 registro mercantil $ 950.000,00
SUMAS IGUALES $ 5.200.000,00 $5.200.000,00
Día 06.- Se compra a mercancia para la venta $ , a crédito 30 DIAS, ELABORAR KARDES PROMEDIO PONDERADO.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1435 mercancia no fabricada por la empresa $33.800.000,00
2205 proveedores nacionales $33.800.000,00
SUMAS IGUALES $33.800.000,00 $33.800.000,00
Día 15.- Se cancela la nomina de la primera quincena $________________ LOS DATOS LOS TOMA DE LA NOMINA

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100502 Banco popular $11.552.562,00
510506 SUELDOS $8.410.000,00
510527 AUX TRANSPORTE $212.908,00
520506 SUELDOS $3.800.000,00
520527 AUX TRANSPORTE $106.454,00
237005 SALUD $488.400,00
238030 PENSIÓN $488.400,00
SUMAS IGUALES $12.529.362,00 $12.529.362,00
Día 16.- Se vende de contado y consignamos en banbogota $ LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota $4.140.000,00
1435 mercancia no fabricada por la empresa $4.140.000,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $2.484.000,00
6135 costo de venta $2.484.000,00
SUMAS IGUALES $6.624.000,00 $6.624.000,00

Día 17.- Se vende a credito 30 dias $ _________________ LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
130505 cuentas por cobrar clientes $1.935.000,00
1435 mercancia no fabricada por la empresa $1.935.000,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $1.161.000,00
6135 costo de venta $1.161.000,00
SUMAS IGUALES $3.096.000,00 $3.096.000,00

$ 1.513.456.362,00 $ 1.513.456.362,00
 1105-CAJA 11100501 BANBOGOTA 11100502 BAN POPULAR 130505 CUENTAS POR COBRAR 133010 ANTICIPO A CONTRATISTAS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 540.000.000,00 $ 540.000.000,00 $ 323.799.000,00 $ - $ 215.700.000,00 $ - $ 1.935.000,00 $ 2.500.000,00
$ - $ - $ 4.140.000,00 $ 2.500.000,00 $ 5.200.000,00
$ 1.600.000,00 $ 11.552.562,00 $ 1.935.000,00
$ 107.000,00 $ 215.700.000,00 $ 16.752.562,00 $ 1.935.000,00 $ 2.500.000,00
$ 327.939.000,00 $ 4.207.000,00 $ 198.947.438,00 $ 2.500.000,00
$ 540.000.000,00 $ 540.000.000,00 $ 323.732.000,00
$ -

1435- MERCANCIA NO FABRICADA POR LA 150405- TERRENOS 151605- EDIFICIOS 152405 MUEBLES Y ENSERES 152410 MUEBLES Y ENSERES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 33.800.000,00 $ 4.140.000,00 $ 150.000.000,00 $ 150.000.000,00 $ 1.500.000,00 $ 4.900.000,00
$ 1.935.000,00 $ 150.000.000,00 $ 3.200.000,00
$ 33.800.000,00 $ 6.075.000,00 $ 150.000.000,00
$ 27.725.000,00
$ 4.900.000,00
$ 4.700.000,00 $ - $ 4.900.000,00
$ 4.700.000,00
$ 150.000.000,00 $ -
$ 150.000.000,00

152805 -EQUI COMPUTO 154008-VEHICULOS 2205 PROVEEDORES NACIONALES 2305 GASTOS POR PAGAR 237005 SALUD
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 5.000.000,00 $ 55.000.000,00 $ - $ 33.800.000,00 $ 1.600.000,00 $ 488.400,00
$ 5.000.000,00 $ 55.000.000,00 $ - $ 33.800.000,00 $ - $ 488.400,00
$ 5.000.000,00 $ 55.000.000,00

$ 33.800.000,00 $ - $ 1.600.000,00 $ 488.400,00

$ 1.600.000,00

238030 PENSIÓN 3115-APORTES SOCIALES 4135 VENTA DE PRODUCTOS NO 510506 SULEDOS 510527 AUX TRANSP
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 488.400,00 $ 906.400.000,00 $ 2.484.000,00 $ 8.410.000,00 $ 212.908,00
$ 488.400,00 $ 906.400.000,00 $ 1.161.000,00
$ 8.410.000,00 $ 212.908,00
$ 8.410.000,00 $ 212.908,00
$ 3.645.000,00
$ 488.400,00 $ 906.400.000,00 $ 3.645.000,00

511025 HONORARIOS 514010 REGISTRO MERCANTIL 514015 TRAMITES Y LICENCIAS 519535 GASTOS PAPELERIA 520506 SUELDOS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 3.000.000,00 $ 950.000,00 $ 1.250.000,00 $ 107.000,00 $ 3.800.000,00

$ 3.000.000,00 $ 950.000,00 $ 1.250.000,00 $ 3.800.000,00

$ 3.000.000,00 $ 950.000,00 $ 1.250.000,00 $ 107.000,00 $ 3.800.000,00
$ 107.000,00

520527 AUX TRANSP 530505-GASTOS BANCARIOS 6135-COSTO DE VENTA

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 106.454,00 $ 510.000,00 $ 2.484.000,00
$ - $ 1.161.000,00
$ 106.454,00
$ 106.454,00 $ 510.000,00 $ 3.645.000,00
$ 510.000,00 $ 3.645.000,00
NOMINA EMPRESA :__________________________________________________________

CARGO SALARIO BASE AUX TRANSPORTE ARL DIAS LAB

TOTAL TOTAL BASE SALARIO CESANTIAS
SALARIO AUX TRAN 8,33%
AAAAAA GERENTE $ 4.000.000,00 0,52% 30 $ 4.000.000,00 $ - $ 4.000.000,00 $ 333.200,00
BBBBBB ASISTENTE $ 2.500.000,00 0,52% 30 $ 2.500.000,00 $ - $ 2.500.000,00 $ 208.250,00
CCCCCC AUX CONTABLE $ 1.000.000,00 $ 106.454,00 0,52% 30 $ 1.000.000,00 $ 106.454,00 $ 1.106.454,00 $ 92.167,62
DDDDD VIGILANTE $ 910.000,00 $ 106.454,00 1,04% 30 $ 910.000,00 $ 106.454,00 $ 1.016.454,00 $ 84.670,62
VENTAS JEFE DE VENTAS $ 2.500.000,00 6,96% 30 $ 2.500.000,00 $ 2.500.000,00 $ 208.250,00
VENDEDOR 2 VENDEDOR $ 1.300.000,00 $ 106.454,00 6,96% 30 $ 1.300.000,00 $ 106.454,00 $ 1.406.454,00 $ 117.157,62
$ 12.210.000,00 $ 319.362,00 $ 12.529.362,00 $ 319.362,00 $ 12.529.362,00 $ 1.043.695,85

ADMINISTRACION $ 8.410.000,00 $ 212.908,00 $ 8.410.000,00 $ 212.908,00 $ 8.622.908,00 $ 718.288,24

VENTAS $ 3.800.000,00 $ 106.454,00 $ 3.800.000,00 $ 106.454,00 $ 3.906.454,00 $ 325.407,62

$ 12.210.000,00 $ 319.362,00

CONTABILIZACION
11100502 BANCO POPULAR
237005 SALUD
237006 CAJA DE COMPENSACION
237010 ARL
238030 PENSIÓN
251010 CESANTIAS LEY 50
2515 INTERESES CESAMTIAS
2520 PRIMAS
2525 VACACIONES
510506 SUELDOS
510527 AUX TRANSPORTE
510530 CESANTIAS
510533 INTERESES CESAN
510536 PRIMA
510539 VACACIONES
510568 APORTES ARL
510570 APORTES PENCION
510572 CAJA DE COMPENSACION
520506 SUELDOS
520527 AUX TRANSPORTE
520530 CESANTIAS
520533 INTERESES CESAN
520536 PRIMA
520539 VACACIONES
520568 APORTES ARL
520570 APORTES PENCION
520572 CAJA DE COMPENSACION
$ 12.040.962,00
$ 488.400,00
$ 488.400,00
$ 313.094,00
$ 488.400,00
$ 1.043.695,85
$ 10.436,96
$ 1.043.695,85
$ 507.936,00
$ 8.410.000,00
$ 212.908,00
$ 718.288,24
$ 7.182,88
$ 718.288,24
$ 349.856,00
$ 48.614,00
$ 336.400,00
$ 336.400,00
$ 3.800.000,00
$ 106.454,00
$ 325.407,62
$ 3.254,08
$ 325.407,62
$ 158.080,00
$ 264.480,00
$ 152.000,00
$ 152.000,00

$ 16.425.020,67 $ 16.425.020,67
 237005 238030 237010
INT CES PRIMAS VACACIONS SALUD PENSIÓN ARL CAJA COMP SALARIO PAGADO
1% 8,33% 4,16% 4% 4% 4%
$ 3.332,00 $ 333.200,00 $ 166.400,00 $ 160.000,00 $ 160.000,00 $ 20.880,00 $ 160.000,00 $ 3.680.000,00
$ 2.082,50 $ 208.250,00 $ 104.000,00 $ 100.000,00 $ 100.000,00 $ 13.050,00 $ 100.000,00 $ 2.300.000,00
$ 921,68 $ 92.167,62 $ 41.600,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 5.220,00 $ 40.000,00 $ 1.026.454,00
$ 846,71 $ 84.670,62 $ 37.856,00 $ 36.400,00 $ 36.400,00 $ 9.464,00 $ 36.400,00 $ 943.654,00
$ 2.082,50 $ 208.250,00 $ 104.000,00 $ 100.000,00 $ 100.000,00 $ 174.000,00 $ 100.000,00 $ 2.300.000,00
$ 1.171,58 $ 117.157,62 $ 54.080,00 $ 52.000,00 $ 52.000,00 $ 90.480,00 $ 52.000,00 $ 1.302.454,00
$ 10.436,96 $ 1.043.695,85 $ 507.936,00 $ 488.400,00 $ 488.400,00 $ 313.094,00 $ 488.400,00 $ 11.552.562,00

$ 7.182,88 $ 718.288,24 $ 349.856,00 $ 336.400,00 $ 336.400,00 $ 48.614,00 $ 336.400,00 $ 7.950.108,00

$ 3.254,08 $ 325.407,62 $ 158.080,00 $ 152.000,00 $ 152.000,00 $ 264.480,00 $ 152.000,00 $ 3.602.454,00

$ 488.400,00 $ 488.400,00 $ 313.094,00 $ 11.552.562,00

 EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A
METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO BOLSO MODELO promedio ponderado

MARCA ALPHA CANTIDAD MINIMA 10 CANTIDAD MAXIMA 100

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS P. VENTA

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 120 $ 60.000,00 $ 7.200.000,00 0 $ 60.000,00 $ - 100 $ 60.000,00 $ 6.000.000,00
ene-17 venta 26 $ 60.000,00 $ 1.560.000,00 94 $ 60.000,00 $ 5.640.000,00 $ 1.560.000,00
$ -

EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO BOLSO MODELO promedio ponderado

MARCA BOSTON CANTIDAD MINIMA___________ 10 CANTIDAD MAXIMA __________
$ 100,00

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 100 $ 38.000,00 $ 3.800.000,00 0 $ 38.000,00 $ - 100 $ 38.000,00 $ 3.800.000,00
ene-17 venta 5 $ 38.000,00 $ 190.000,00 95 $ 38.000,00 $ 3.610.000,00 $ 190.000,00
$ 3.610.000,00 $ -
$ -
$ -

EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO BOLSO MODELO promedio ponderado

MARCA VELCO CANTIDAD MINIMA___________ 10 CANTIDAD MAXIMA __________ 100

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 120 $ 90.000,00 $ 10.800.000,00 0 $ 90.000,00 $ - 120 $ 90.000,00 $ 10.800.000,00
ene-17 venta 16 $ 90.000,00 $ 1.440.000,00 104 $ 90.000,00 $ 9.360.000,00 $ 1.440.000,00

EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO BOLSOS MODELO promedio ponderado

MARCA MANHATAN CANTIDAD MINIMA___________ $ 20,00 CANTIDAD MAXIMA __________
$ 120,00

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 120 $ 55.000,00 $ 6.600.000,00 0 $ 55.000,00 120 $ 55.000,00 $ 6.600.000,00
ene-16 VENTA 14 $ 55.000,00 $ 770.000,00 106 $ 55.000,00 $ 5.830.000,00 $ 770.000,00

EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A.

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO BOLSO MODELO promedio ponderado

MARCA ADO3 CANTIDAD MINIMA___________ 5 CANTIDAD MAXIMA __________ 120

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 120 $ 45.000,00 $ 5.400.000,00 120 $ 45.000,00 $ 5.400.000,00
ene-16 VENDE $ - 4 $ 45.000,00 $ 180.000,00 116 $ 45.000,00 $ 5.220.000,00 #############
17/30/2016 VENDE $ - 43 $ 45.000,00 $ 1.935.000,00 73 $ 45.000,00 $ 3.285.000,00

CONTABILIZACION
DIA 6,
1435 mercancia no fabricada por la empresa
$ 33.800.000,00
220505 proveedores nacionales $ 33.800.000,00

DIA 16
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 4.140.000,00
11100501 Banco de bogota $ 4.140.000,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $ 2.484.000,00
6135 costo de venta $ 2.484.000,00

DIA 17
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 1.935.000,00
130505 cuentas por cobrar clientes $ 1.935.000,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $ 1.161.000,00
6135 costo de venta $ 1.161.000,00
 EMPRESA
NIT
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1110 Bancos $ 522.679.438,00
1305 Clientes (CxC) $ 1.935.000,00
1330 Anticipos $ 2.500.000,00
1435 Mercancia no fabricada por la empresa $ 27.725.000,00
1504 terrenos $ 150.000.000,00
1516 Edificios $ 150.000.000,00
1524 Equipo de oficina $ 9.600.000,00
1528 equipo de computo $ 5.000.000,00
1540 Vehiculos $ 55.000.000,00
2205 Proveedores Nacionales $ 33.800.000,00
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP) $ 1.600.000,00
2370 Seguridad social salud $ 488.400,00
2380 Seguridad social Pension $ 488.400,00
3115 Aporte Social $ 906.400.000,00
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 3.645.000,00
5105 Gastos de personal $ 8.622.908,00
5110 Honorarios $ 3.000.000,00
5140 Gastos legales $ 2.200.000,00
5195 Gastos Papeleria $ 107.000,00
5205 Gastos de personal $ 3.906.454,00
5305 Gasto financiero - chequera $ 501.000,00
6135 Compra de Mercancia $ 3.645.000,00
SUMAS IGUALES. $ 946.421.800,00 $ 946.421.800,00
 EMPRESA
NIT
ESTADO DE RESULTADOS
FECHA

Ingresos operacionales:
Ventas netas $ 3.645.000,00
Costo de ventas $ (3.645.000,00)
Utilidad bruta $ -
Gastos:
Operacionales de administración y Ventas
Gastos de personal $ 12.529.362,00
Honorarios $ 3.000.000,00
Gastos legales $ 2.200.000,00
Diversos $ 107.000,00

Total gastos operacionales $ 17.836.362,00

Gastos no operacionales
Financieros $ 501.000,00

$ 501.000,00

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ (18.337.362,00)

 EMPRESA
NIT
BALANCE GENERAL
FECHA

ACTIVOS PASIVOS
Activo corriente Pasivo corriente
Bancos $ 522.679.438,00
Clientes (CxC) $ 1.935.000,00 Prtoveedores nacionales $ 33.800.000,00
Anticipos $ 2.500.000,00 Costos y Gastos por pagar $ 1.600.000,00
$ 527.114.438,00 retenciones y Aportes de nomina $ 976.800,00

Inventarios $ 27.725.000,00

Total Activo Corriente $ 554.839.438,00 Total pasivo Corriente $ 36.376.800,00

Activo no Corriente
PATRIMONIO
Propiedad Planta y equipo
Terrenos $ 150.000.000,00 Capital social $ 906.400.000,00
edificios $ 150.000.000,00 Utilidad del ejercicio -18.337.362,00
equipo de Oficina $ 9.600.000,00
Equipo de computo $ 5.000.000,00
Flota de Transporte $ 55.000.000,00 Total Patrimonio $ 888.062.638,00

Total Activo no Corriente $ 369.600.000,00

TOTAL ACTIVO $ 924.439.438,00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 924.439.438,00

El primer dia del presente mes y año, constituye la compañía Industrial "BOLSOS COLOMBIA S.A.S",
NIT999.999.999-9.Su objeto social sera la comercializacion de bolsos de cuero,Tiene como politica
consignar diariamente, los pagos los realiza con cheque, utiliza el inventario promedio ponderado,

Día 1. Los socios aportan en cheque $ 600.000.000 y Activos fijos $ 419.850.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
3115 Aportes sociales $1.019.850.000,00
151605 Edificio $ 125.000.000,00
150405 Terreno $ 125.000.000,00
152805 Equipo de Computo $ 25.000.000,00
154008 Vehiculos $ 120.000.000,00
152405 Muebles y enseres $ 13.100.000,00
152410 Muebles y enseres (fabrica) $ 11.750.000,00
1105 Caja $ 600.000.000,00 $0,00
SUMAS IGUALES $ 1.019.850.000,00 $1.019.850.000,00
Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Bogota con el 50% del dinero aportado, nos entregan
chequera por valor de $ 175.000. Y Banco popular con el saldo de caja $ 299.825.000, nos dan chequera por Valor
de $ 175.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1105 Caja $599.825.000,00
11100501 Banco de bogota $300.000.000,00
11100502 Banco popular $299.825.000,00 $175.000,00
5305 Chequera $175.000,00
SUMAS IGUALES $600.000.000,00 $600.000.000,00
Día 2. Se contrata adecuacion oficinas por $ 7.500.000 se paga el 50% como anticipo con cheque de
banbogota.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
133010 Anticipo a contratistas $3.750.000,00
11100501 Banco de bogota $3.750.000,00
SUMAS IGUALES $3.750.000,00 $3.750.000,00
Día 4.- Se compran los siguientes muebles para uso de la empresa 40% con cheque ban bogota $6.900.000y la
diferencia a 30 dias,
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota $2.760.000,00
2305 gastos por pagar $4.140.000,00
152405 Muebles y enseres $6.900.000,00
SUMAS IGUALES $6.900.000,00 $6.900.000,00
Día 4.- Se compra papeleria por $592.000 pagando de contado, banbogota.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota $592.000,00
519530 gastos papeleria $592.000,00
SUMAS IGUALES $592.000,00 $592.000,00
Día 5.- se cancelan los siguientes gastos con cheque de banpopular. $30.800.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100502 Banco popular $30.800.000,00
511025 honorarios $ 4.000.000,00
514015 tramites y licencias $ 25.000.000,00
514010 registro mercantil $ 1.800.000,00
SUMAS IGUALES $ 30.800.000,00 $30.800.000,00
Día 06.- Se compra a mercancia para la venta $ 32.000.000, a crédito 30 DIAS, ELABORAR KARDES PROMEDIO
PONDERADO.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1435 mercancia no fabricada por la empresa $32.000.000,00
 2205 proveedores nacionales $32.000.000,00
SUMAS IGUALES $32.000.000,00 $32.000.000,00
Día 15.- Se cancela la nomina de la primera quincena $3.650.000 LOS DATOS LOS TOMA DE LA NOMINA

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100502 Banco popular $4.674.908,00
510506 SUELDOS $3.650.000,00
510527 AUX TRANSPORTE $106.454,00
520506 SUELDOS $1.200.000,00
520527 AUX TRANSPORTE $106.454,00
237005 SALUD $194.000,00
238030 PENSIÓN $194.000,00
SUMAS IGUALES $5.062.908,00 $5.062.908,00
Día 16.- Se vende de contado y consignamos en banbogota $13.700.000 LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota $13.700.000,00
1435 mercancia no fabricada por la empresa $6.750.000,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $13.700.000,00
6135 costo de venta $6.750.000,00
SUMAS IGUALES $20.450.000,00 $20.450.000,00

Día 17.- Se vende a credito 30 dias $27.900.000 LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
130505 cuentas por cobrar clientes $27.900.000,00
1435 mercancia no fabricada por la empresa $13.140.000,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $27.900.000,00
6135 costo de venta $13.140.000,00
SUMAS IGUALES $41.040.000,00 $41.040.000,00

$ 1.760.444.908,00 $ 1.760.444.908,00
 1105-CAJA 11100501 BANBOGOTA 11100502 BAN POPULAR 130505 CUENTAS POR COBRAR 133010 ANTICIPO A CONTRATISTAS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 600.000.000,00 $ 599.825.000,00 $ 300.000.000,00 $ - $ 299.825.000,00 $ 175.000,00 $ 27.900.000,00 $ 3.750.000,00
$ - $ - $ 13.700.000,00 $ 3.750.000,00 $ 30.800.000,00
$ 2.760.000,00 $ 4.674.908,00 $ 27.900.000,00
$ 592.000,00 $ 299.825.000,00 $ 35.649.908,00 $ 27.900.000,00 $ 3.750.000,00
$ 313.700.000,00 $ 7.102.000,00 $ 264.175.092,00 $ 3.750.000,00
$ 600.000.000,00 $ 599.825.000,00 $ 306.598.000,00
$ 175.000,00

1435- MERCANCIA NO FABRICADA POR LA 150405- TERRENOS 151605- EDIFICIOS 152405 MUEBLES Y ENSERES 152410 MUEBLES Y ENSERES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 32.000.000,00 $ 6.750.000,00 $ 125.000.000,00 $ 125.000.000,00 $ 13.100.000,00 $ 11.750.000,00
$ 13.140.000,00 $ 125.000.000,00 $ 6.900.000,00
$ 32.000.000,00 $ 19.890.000,00 $ 125.000.000,00
$ 12.110.000,00
$ 11.750.000,00
$ 20.000.000,00 $ - $ 11.750.000,00
$ 20.000.000,00
$ 125.000.000,00 $ -
$ 125.000.000,00

152805 -EQUI COMPUTO 154008-VEHICULOS 2205 PROVEEDORES NACIONALES 2305 GASTOS POR PAGAR 237005 SALUD
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 25.000.000,00 $ 120.000.000,00 $ - $ 32.000.000,00 $ 4.140.000,00 $ 194.000,00
$ 25.000.000,00 $ 120.000.000,00 $ - $ 32.000.000,00 $ - $ 194.000,00
$ 25.000.000,00 $ 120.000.000,00

$ 32.000.000,00 $ - $ 4.140.000,00 $ 194.000,00

$ 4.140.000,00

238030 PENSIÓN 3115-APORTES SOCIALES 4135 VENTA DE PRODUCTOS NO FABRICADOS 510506 SULEDOS 510527 AUX TRANSP
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 194.000,00 $ 1.019.850.000,00 $ 13.700.000,00 $ 3.650.000,00 $ 106.454,00
$ 194.000,00 $ 1.019.850.000,00 $ 27.900.000,00
$ 3.650.000,00 $ 106.454,00
$ 3.650.000,00 $ 106.454,00
$ 41.600.000,00
$ 194.000,00 $ 1.019.850.000,00 $ 41.600.000,00

511025 HONORARIOS 514010 REGISTRO MERCANTIL 514015 TRAMITES Y LICENCIAS 519535 GASTOS PAPELERIA 520506 SUELDOS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 4.000.000,00 $ 1.800.000,00 $ 25.000.000,00 $ 592.000,00 $ 1.200.000,00

$ 4.000.000,00 $ 1.800.000,00 $ 25.000.000,00 $ 1.200.000,00

$ 4.000.000,00 $ 1.800.000,00 $ 25.000.000,00 $ 592.000,00 $ 1.200.000,00
$ 592.000,00

520527 AUX TRANSP 530505-GASTOS BANCARIOS 6135-COSTO DE VENTA

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 106.454,00 $ - $ 6.750.000,00
$ 350.000,00 $ 13.140.000,00
$ 106.454,00
$ 106.454,00 $ 350.000,00 $ 19.890.000,00
$ 350.000,00 $ 19.890.000,00
NOMINA EMPRESA : BOLSOS COLOMBIA S.A.S

CARGO SALARIO BASE AUX TRANSPORTE ARL DIAS LAB

TOTAL TOTAL BASE SALARIO
SALARIO AUX TRAN
AAAAAA GERENTE $ 3.500.000,00 0,52% 15 $ 1.750.000,00 $ - $ 1.750.000,00
BBBBBB ASISTENTE $ 1.900.000,00 0,52% 15 $ 950.000,00 $ - $ 950.000,00
CCCCCC AUX CONTABLE $ 1.000.000,00 $ 106.454,00 0,52% 15 $ 500.000,00 $ 53.227,00 $ 553.227,00
DDDDD VIGILANTE $ 900.000,00 $ 106.454,00 1,04% 15 $ 450.000,00 $ 53.227,00 $ 503.227,00
VENTAS JEFE DE VENTAS 6,96% $ - $ - $ -
VENDEDOR 2 VENDEDOR $ 2.400.000,00 $ 212.908,00 6,96% 15 $ 1.200.000,00 $ 106.454,00 $ 1.306.454,00
$ 9.700.000,00 $ 425.816,00 $ 4.850.000,00 $ 212.908,00 $ 5.062.908,00

ADMINISTRACION $ 7.300.000,00 $ 212.908,00 $ 3.650.000,00 $ 106.454,00 $ 3.756.454,00

VENTAS $ 2.400.000,00 $ 212.908,00 $ 1.200.000,00 $ 106.454,00 $ 1.306.454,00

$ 4.850.000,00 $ 212.908,00

CONTABILIZACION
11100502 BANCO POPULAR
237005 SALUD
237006 CAJA DE COMPENSACION
237010 ARL
238030 PENSIÓN
251010 CESANTIAS LEY 50
2515 INTERESES CESAMTIAS
2520 PRIMAS
2525 VACACIONES
510506 SUELDOS
510527 AUX TRANSPORTE
510530 CESANTIAS
510533 INTERESES CESAN
510536 PRIMA
510539 VACACIONES
510568 APORTES ARL
510570 APORTES PENCION
510572 CAJA DE COMPENSACION
520506 SUELDOS
520527 AUX TRANSPORTE
520530 CESANTIAS
520533 INTERESES CESAN
520536 PRIMA
520539 VACACIONES
520568 APORTES ARL
520570 APORTES PENCION
520572 CAJA DE COMPENSACION
$ 4.868.908,00
$ 194.000,00
$ 194.000,00
$ 104.904,00
$ 194.000,00
$ 421.740,24
$ 4.217,40
$ 421.740,24
$ 201.760,00
$ 3.650.000,00
$ 106.454,00
$ 312.912,62
$ 3.129,13
$ 312.912,62
$ 151.840,00
$ 21.384,00
$ 146.000,00
$ 146.000,00
$ 1.200.000,00
$ 106.454,00
$ 108.827,62
$ 1.088,28
$ 108.827,62
$ 49.920,00
$ 83.520,00
$ 48.000,00
$ 48.000,00

$ 6.605.269,88 $ 6.605.269,88
 237005 238030 237010
CESANTIAS INT CES PRIMAS VACACIONS SALUD PENSIÓN ARL CAJA COMP SALARIO PAGADO
8,33% 1% 8,33% 4,16% 4% 4% 4%
$ 145.775,00 $ 1.457,75 $ 145.775,00 $ 72.800,00 $ 70.000,00 $ 70.000,00 $ 9.135,00 $ 70.000,00 $ 1.610.000,00
$ 79.135,00 $ 791,35 $ 79.135,00 $ 39.520,00 $ 38.000,00 $ 38.000,00 $ 4.959,00 $ 38.000,00 $ 874.000,00
$ 46.083,81 $ 460,84 $ 46.083,81 $ 20.800,00 $ 20.000,00 $ 20.000,00 $ 2.610,00 $ 20.000,00 $ 513.227,00
$ 41.918,81 $ 419,19 $ 41.918,81 $ 18.720,00 $ 18.000,00 $ 18.000,00 $ 4.680,00 $ 18.000,00 $ 467.227,00
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 108.827,62 $ 1.088,28 $ 108.827,62 $ 49.920,00 $ 48.000,00 $ 48.000,00 $ 83.520,00 $ 48.000,00 $ 1.210.454,00
$ 421.740,24 $ 4.217,40 $ 421.740,24 $ 201.760,00 $ 194.000,00 $ 194.000,00 $ 104.904,00 $ 194.000,00 $ 4.674.908,00

$ 312.912,62 $ 3.129,13 $ 312.912,62 $ 151.840,00 $ 146.000,00 $ 146.000,00 $ 21.384,00 $ 146.000,00 $ 3.464.454,00

$ 108.827,62 $ 1.088,28 $ 108.827,62 $ 49.920,00 $ 48.000,00 $ 48.000,00 $ 83.520,00 $ 48.000,00 $ 1.210.454,00

$ 194.000,00 $ 194.000,00 $ 104.904,00 $ 4.674.908,00

 EMPRESA BOLSOS COLOMBIA S.A.S
METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO bolsos MODELO __________

MARCA Alpha Ref.6325 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS P. VENTA

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 120 $ 60.000,00 $ 7.200.000,00 120 $ 60.000,00 $ 7.200.000,00
ene-17 venta 50 $ 60.000,00 $ 3.000.000,00 70 $ 60.000,00 $ 4.200.000,00 120000

EMPRESA BOLSOS COLOMBIA S.A.S

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO bolsos MODELO __________

MARCA Boston ref.566 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 100 $ 38.000,00 $ 3.800.000,00 100 $ 38.000,00 $ 3.800.000,00
ene-17 venta 30 $ 38.000,00 $ 1.140.000,00 70 $ 38.000,00 $ 2.660.000,00 80000

EMPRESA BOLSOS COLOMBIA S.A.S

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO bolsos MODELO __________

MARCA Velco Ref. PP030 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 100 $ 90.000,00 $ 9.000.000,00 100 $ 90.000,00 $ 9.000.000,00
ene-17 venta 100 $ 90.000,00 $ 9.000.000,00 0 #¡DIV/0! $ - 195000

EMPRESA BOLSOS COLOMBIA S.A.S

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO bolsos MODELO __________

MARCA Manhatan Ref.7104 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 120 $ 55.000,00 $ 6.600.000,00 120 $ 55.000,00 $ 6.600.000,00
ene-16 VENTA 90 $ 55.000,00 $ 4.950.000,00 30 $ 55.000,00 $ 1.650.000,00 110000

EMPRESA BOLSOS COLOMBIA S.A.S

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO bolsos MODELO __________

MARCA ADO3 ref. 104 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 120 $ 45.000,00 $ 5.400.000,00 120 $ 45.000,00 $ 5.400.000,00
ene-16 VENDE 40 $ 45.000,00 $ 1.800.000,00 80 $ 45.000,00 $ 3.600.000,00 95000

CONTABILIZACION
DIA 6,
1435 mercancia no fabricada por la empresa32.000.000,00
$
220505 proveedores nacionales $ 32.000.000,00

DIA 16
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 6.750.000,00
11100501 Banco de bogota $ 13.700.000,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $ 13.700.000,00
6135 costo de venta $ 6.750.000,00

DIA 17
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 13.140.000,00
130505 cuentas por cobrar clientes $ 27.900.000,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $ 27.900.000,00
6135 costo de venta $ 13.140.000,00
 EMPRESA BOLSOS COLOMBIA SAS
NIT999,999,999-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA 18 OCTUBRE 2021
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1110 Bancos $ 570.773.092,00
1305 Clientes (CxC) $ 27.900.000,00
1330 Anticipos $ 3.750.000,00
1435 Mercancia no fabricada por la empresa $ 12.110.000,00
1504 terrenos $ 125.000.000,00
1516 Edificios $ 125.000.000,00
1524 Equipo de oficina $ 31.750.000,00
1528 equipo de computo $ 25.000.000,00
1540 Vehiculos $ 120.000.000,00
2205 Proveedores Nacionales $ 32.000.000,00
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP) $ 4.140.000,00
2370 Seguridad social salud $ 194.000,00
2380 Seguridad social Pension $ 194.000,00
3115 Aporte Social $ 1.019.850.000,00
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 41.600.000,00
5105 Gastos de personal $ 3.756.454,00
5110 Honorarios $ 4.000.000,00
5140 Gastos legales $ 26.800.000,00
5195 Gastos Papeleria $ 592.000,00
5205 Gastos de personal $ 1.306.454,00
5305 Gasto financiero - chequera $ 350.000,00
6135 Compra de Mercancia $ 19.890.000,00
SUMAS IGUALES. $ 1.097.978.000,00 $ 1.097.978.000,00
 EMPRESA BOLSOS COLOMBIA S.A.S
NIT 999,999,999-9
ESTADO DE RESULTADOS
FECHA 17 DE OCTUBRE DE 2021

Ingresos operacionales:
Ventas netas $ 41.600.000,00
Costo de ventas $ (19.890.000,00)
Utilidad bruta $ 21.710.000,00
Gastos:
Operacionales de administración y Ventas
Gastos de personal $ 5.062.908,00
Honorarios $ 4.000.000,00
Gastos legales $ 26.800.000,00
Diversos $ 592.000,00

Total gastos operacionales $ 36.454.908,00

Gastos no operacionales
Financieros $ 350.000,00

$ 350.000,00

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ (15.094.908,00)

 EMPRESA BOLSOS COLOMBIA S.A.S
NIT 999,999,999-9
BALANCE GENERAL
FECHA 18 OCTUBRE 2021

ACTIVOS PASIVOS
Activo corriente Pasivo corriente
Bancos $ 570.773.092,00
Clientes (CxC) $ 27.900.000,00 Prtoveedores nacionales $ 32.000.000,00
Anticipos $ 3.750.000,00 Costos y Gastos por pagar $ 4.140.000,00
$ 602.423.092,00 retenciones y Aportes de nomina $ 388.000,00

Inventarios $ 12.110.000,00

Total Activo Corriente $ 614.533.092,00 Total pasivo Corriente $ 36.528.000,00

Activo no Corriente
PATRIMONIO
Propiedad Planta y equipo
Terrenos $ 125.000.000,00 Capital social $ 1.019.850.000,00
edificios $ 125.000.000,00 Utilidad del ejercicio -15.094.908,00
equipo de Oficina $ 31.750.000,00
Equipo de computo $ 25.000.000,00
Flota de Transporte $ 120.000.000,00 Total Patrimonio $ 1.004.755.092,00

Total Activo no Corriente $ 426.750.000,00

TOTAL ACTIVO $ 1.041.283.092,00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 1.041.283.092,00

 CUADRO COMPARATIVO
ZAPATICO ROTO S.A.S
KENDRYS ELAINE IGUARAN IBARRA
Total pasivo +
patrimonio 1.064.867.003
Utilidades del ejercicio 8.061.314
La empresa Zapatito Rotos S.A.S es una sociedad construida por cuatro(4) socios
quienes aportaron para inicar un monto en efectivode $ 620.000.000 y $
405.180.000 en activos fijos. La sociedad cuenta con (6) trabajadores que reciben
un salario acorde a su labor con las prestaciones correspondientes por ley; en la
nomina de la primera quincena de actividad se genero por un monto de $
4.235.686.
El Kardex especifica los movimientos realizados con las cinco(5) ref. de calzado
detallando la cantidad adquirida de c/u y la inversion total en esta compra de
mercancia fue de $29.498.000 de la cual ya ha vendido 310 unidades y ha
recibido 13.500.000 de contado y ha credito de $21.950.000 es decir, una venta
Analisis neta por $ 35.450.000 con una utilidad bruta de $18.190.000. El gasto
operacional de la asociacion en estos 15 dias ha generado un monto de $
9.768.686 y $ 360.000 en gastos financieros.
La utilidad ha sido de $ 8.061.314 generando una ganancia en el ejercicio.
En conclusion las herramietas financieras permiten a los empresarios conocer si
realmente sus empresas estan generando ingresos, en este caso, la empresa
Zapatito Roto SAS esta generando utilidades
¿cual de los dos problemas es mas rentable para una empresa? Teniendo en cuenta el analisis prsentado la empresa mas rentable es Bolsos Colombia SAS, ya que tiene mayores utilidades
Nota: la compañera Nayelis Ramos no participo en el analisis cuadro comparativo.
BOLSOS COLOMBIA S.A.S
ANDREA MARCELA VILLEGAS MARIN
1.041.283.092
21.710.000
La empresa Bolsos Colobia S.A.S es una sociedad construida por cuatro(4) socios
quienes aportaron para inicar un monto en efectivode $ 600.000.000 y $
419.850.000 en activos fijos. La sociedad cuenta con (6) trabajadores que reciben
un salario acorde a su labor con las prestaciones correspondientes por ley; en la
nomina de la primera quincena de actividad se genero por un monto de $
4.850.000
El Kardex especifica los movimientos realizados con las cinco(5) ref. de bolsos
detallando la cantidad adquirida de c/u y la inversion total en esta compra de
mercancia, de la cual ya ha vendido 310 unidades y ha recibido 13.700.000 de
contado y ha credito de $21.950.000 es decir, una venta neta por $ 35.950.000 con
una utilidad bruta de $ 21.710.000 El gasto operacional de la asociacion en estos
15 dias ha generado un monto de $ 36 .454.908 y $ 350.000 en gastos financieros.
La utilidad ha sido de $ -15.094.908 .
En conclusion las herramietas financieras permiten a los empresarios conocer si
realmente sus empresas estan generando ingresos, en este caso, la empresa
Bolsos Colombia SAS esta generando utilidades
 ANALISIS

A partir del trabajo realizado en el simulador se representa claridad y trasparencia en la información sobre el estado de las
transacciones, por medio de cada uno de los registros realizados en el libro diario, nomina, cuentas T, Kardex, balance de
comprobación y estado de resultados, hallemos la utilidad o perdida del ejercicio. En los estados de resultados podemos observar los
ingresos, ventas, utilidad bruta mas los gastos (horarios, personal, entre otros) eso lo hallamos haciendo uso de la nomina donde se
registra la contabilización del sueldo de cada empleado con todas sus responsabilidades (pensión, salud, etc.) y beneficios recibidos,
anexando las compras y ventas registradas en el Kardex y considerando cada uno de los aportes hechos por los socios, a partir de la
información anterior sabemos con exactitud nuestros nuevos ingresos o perdidas adquiridas, que en este caso fueron perdidas, este
resultado lo podemos observar en los estados de resultados.

CONCLUSIONES

KENDRYS ELAINE IGUARAN IBARRA: Con la realizacion de este trabajo logre entender y estudiar el tema de balances financieros
como conocimiento requerido para la administracion de la contabilidad y costos de una empresa u organización, puesto que esta
informacion financiera permite a los entes y areas encargadas administrar, dirijir, y controlar con mayor facilidad el desarollo de la
actividad de una organizacion.

NAYELIS RAMOS PEREZ: Aprendí a darle entrada, salida a la mercancia, con este metodo de karden es mas ordenado el inventario de
mercancia; porque solo llegar al documento uno ya sabe cuando tiene en cada referencia en el stop de mi inventario.
Elabore la nomina investigando porque no tenia conocimiento cuanto era el subsidio de transporte las bases para la pension y salud,
y leyendo super que el subsidio solo se le brinda al trabajador si no supera los dos salarios minimo legal vigente.
Tambien puede investigar que la contabilidad se maneja la causacion, es decir que se lleva primero a una cuenta de pasivo y luego
se cancela.

ANDREA MARCELA VILLEGAS MARIN: Durante el ejercicio nos pudimos dar cuenta que haciendo un buen manejo de las cuentas
teniendo en cuanta su naturaleza los resultados son los esperados,
podemos observar que las cuentas de ACTIVO incrementan por el DEBITO o DEBE y disminuyen por el CREDITO o HABER, igual pasa
con el PASIVO que este disminuye por el DEBITO e incremetan por el HABER o credito.
igualmente se logra entender el tema de Karden promedio pondera que nos permite llevar un control de cantidades y costos de los
productos, la utilida o perdida de un producto, el balance general y estados de resulatdos de las empresas.

BIBLIOGRAFÍA
Balance General y Estado de Resultados
https://youtu.be/K1mJ4ZAYEy4

Nomina Basica
https://youtu.be/CxqChu26R3s

Horas Extras y Recargos Nocturnos

https://youtu.be/u40T_A8-DAU