Taller partida doble

1. Compramos una silla para servicio de la oficina, por valor de $350.000 y cancelamos
con cheque banco caja social

CODIGO CUENTAS DEBE HABER

152405 Muebles y enseres $ 350.000
111005 Bancos $ 350.000

2. Compramos Un automóvil para servicio de la empresa por valor de $35.000.000 y

pagamos con cheque banco caja social

CODIGO CUENTAS DEBE HABER

154005 Autos camionetas y camperos $ 35.000.000
Banco caja social $ 35.000.000
11100501

3. Compramos una línea telefónica para servicio de la empresa por valor de $300.000
pagamos con cheque banco caja social

CODIGO CUENTAS DEBE HABER

152825 Líneas telefónicas $ 300.000
11100501 Banco caja social $ 300.000

4. Consignamos en el Banco banco caja social la suma de $5.200.000 en efectivo.

CODIGO CUENTAS DEBE HABER

11100501 Banco caja social $ 5.200.000
110505 Caja general $ 5.200.000

5. le hacemos un préstamo a un empleado para vivienda por valor de $800.000 y le

giramos un cheque banco caja social

CODIGO CUENTAS DEBE HABER

136505 Vivienda $ 800.000
11100501 Banco caja social $ 800.000

6. Constituimos un C. D. T en el Banco por valor de $2.000.000 y se paga con cheque.

banco caja social

CODIGO CUENTAS DEBE HABER

122505 Certificado de depósito a término $ 2.000.000
 (C.D.T)
11100501 Banco caja social $ 2.000.000

7. Compramos una Motocicleta para servicio del mensajero de la empresa, por valor de
$4.500.000 y se cancelamos con cheque. banco caja social

CODIGO CUENTAS DEBE HABER

154030 Motocicletas $ 4.500.000
11100501 Banco caja social
$4.500.000

8. Compramos estantería para uso de la empresa por $ 396.000 pagamos con cheque
banco caja social

CODIGO CUENTAS DEBE HABER

152405 Muebles y enseres $ 396.000
11100501 Banco caja social $ 396.000

9. Prestamos a un empleado para compra de medicina $ 150.000 en efectivo

CODIGO CUENTAS DEBE HABER

136520 Médicos, odontológicos y $ 150.000
similares
110501 Caja general $ 150.000

10. Abrimos una cuenta corriente en un banco de Colombia con $ 17.000.000

CODIGO CUENTAS DEBE HABER

11100502 Bancolombia $ 17.000.000
110501 Caja general $ 17.000.000

11. Compra de tres acciones en el hotel Altamira s.a. a $ 50.000c/u pagamos con cheque de
bancolombia

CODIGO CUENTAS DEBE HABER

120540 Hoteles y restaurantes $ 150.000
11100502 Bancolombia $ 150.000

12. Un cliente nos consigna en la cuenta corriente de Bancolombia el saldo de su deuda por
$ 362.000

CODIGO CUENTAS DEBE HABER

11100502 Bancolombia $ 362.000
130505 Clientes $ 362.000
13. Compramos una impresora y fax para uso de la empresa por $ 850.000 de contado

CODIGO CUENTAS DEBE HABER

152805 Equipo de procesamiento de datos $ 850.000
Caja general $ 850.000
110501

14. Se paga la cuota de la cedula de capitalización por $ 80.000 con cheque. Bancolombia

CODIGO CUENTAS DEBE HABER

122005 Cedulas de capitulación $ 80.000
11100502 Bancolombia $ 80.000

15. Giramos cheque del banco caja social para cambio en efectivo $ 1.000.000

CODIGO CUENTAS DEBE HABER

110501 Caja general $ 1.000.000
11100501 Banco caja social $ 1.000.000

16. Compramos lote de terreno por $ 45.000.000 y construimos cheque banco caja social

CODIGO CUENTAS DEBE HABER

150405 Urbanos $ 45.000.000
11100501 Banco caja social $ 45.000.000

17. Recibimos nota crédito del banco de Colombia comunicando abono del cliente almacén
el cacharrazo $ 2.120.000

CODIGO CUENTAS DEBE HABER

11100502 Bancolombia $ 2.120.000
130505 cliente $ 2.120.000

18. El Banco caja social le aprueba un crédito a la Empresa por valor de $4.000.000 y
se lo consigna directamente a la cuenta corriente.

CODIGO CUENTAS DEBE HABER

11100501 Banco caja social $4.000.000
210510 Pagare $4.000.000

19. compramos mercancías a crédito por valor de $ 2.000.000

CODIGO CUENTAS DEBE HABER

143536 Compra de electrodomésticos y muebles $ 2.000.000
Proveedores
220501 $ 2.000.000

20. Compramos mercancías a crédito por $ 3.000.000 Liquidar sobre el valor de la

mercancía el 16% para el Iva.

CODIGO CUENTAS DEBE HABER

143536 Compra de electrodomésticos y muebles $ 3.000.000
Iva descontable en compras
240802 $ 570.000 $ 3.570.000

21. Constituimos una empresa entre dos socios y cada uno aporta la suma de
$10.000.000 en efectivo.

CODIGO CUENTAS DEBE HABER

110505 Caja general $ 30.000.000
311505 Cuotas o aportes de interés social $ 30.000.000

22. cancelamos la retención en la fuente del mes de julio, por valor de $160.000;
honorarios $ 100.000, compras $ 60.000 en efectivo.

CODIGO CUENTAS DEBE HABER

236515 Honorarios 10% $ 100.000
236540 Compras 3.5% $ 60.000
110505 Caja general $ 160.000

23. compra de mercancía valor de $2.000.000 con un cheque Bancolombia

CODIGO CUENTAS DEBE HABER
143536 Compra de electrodomésticos y $2.000.000
mueble
11100501 Bancolombia $2.000.000
24. La empresa gira un cheque al Banco caja social por la suma de $1.200.000 como
abono a la deuda a un proveedor.

CODIGO CUENTAS DEBE HABER

220501 Proveedores nacionales $ 1.200.000
11100501 Banco caja social $ 1.200.000

25. Compramos mercancías por valor de $5.000.000 el 50% se paga al contado en

efectivo y el saldo a crédito a 90 días.
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
143536 Compra de electrodomésticos y $ 5.000.000
mueble
110505 Caja general $ 2.500.000
220501 Proveedores nacionales $ 2.500.000

26. Compramos impresora y fax para uso de la empresa por $ 850.000 a crédito.

CODIGO CUENTAS DEBE HABER

152805 Equipo de procesamiento de datos $ 850.000
Otros
238095 $ 850.000

27. Giramos cheque por $ 1500.000 para abonar a un proveedor

CODIGO CUENTAS DEBE HABER

220501 Proveedores Nacionales $ 1.500.000
1110 banco $ 1.500.000

28. Compramos una casa lote: valor de la construcción $ 35.000.000, valor del terreno $
28.000.000 pagamos en efectivo $ 2.000.000, con cheque Bancolombia la suma de
$ 32.000.000 y por el saldo firmamos una letra a 30 días.

CODIGO CUENTAS DEBE HABER

151605 Edificios $ 35.000.000
150405 Urbanos $ 28.000.000
110505 Caja general $ 2.000.000
11100502 Bancolombia $ 32.000.000
238095 Otros $ 29.000.000
29. Compramos una camioneta a coltolima por $ 19.000.000 pagamos con cheque
banco caja social el 40% como cuota inicial y firmamos letra por 120 días por el
saldo.

CODIGO CUENTAS DEBE HABER

154005 Autos camionetas y camperos $ 19.000.000
Banco caja social
11100501 Otros $ 7.600.000
238095 $ 11.400.000

30. nos presta el señor julio Pérez $ 5.000.000 en efectivo.

CODIGO CUENTAS DEBE HABER

110505 Caja general $ 5.000.000
238095 otros $ 5.000.000

31. Compramos una impresora láser para la empresa por $ 1.450.000 pagamos el 15%
en efectivo, el 25% con cheque de Bancolombia y el saldo a crédito.
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
152805 Equipo de procesamiento de datos $ 1.450.000
Caja
110505 Bancolombia $ 217.500
11100502 Otros $ 362.500
238095 $ 870.000

32. Se vende mercancías al contado según factura No. 0001 por valor de $2.000.000

CODIGO CUENTAS DEBE HABER

413536 Venta de electrodomésticos y $ 2.000.000
muebles
110501 Caja general $ 2.000.000

33. Se vende Mercancías a Crédito según factura No. 0002por valor de $1.500.000

CODIGO CUENTAS DEBE HABER

413536 Venta de electrodomésticos y $ 1.500.000
muebles
130505 Clientes $ 1.500.000

34. Nos pagan un mes de arriendo por local que la empresa tiene arrendado, por la suma
de $600.000 con cheque.

CODIGO CUENTAS DEBE HABER

110505 Caja $ 600.000
422010 Construcciones y edificaciones $ 600.000

35. Se cancela el valor del registro mercantil por al año del 2022 a la Cámara de
Comercio por la suma de $250.000 y se paga con cheque banco caja social

CODIGO CUENTAS DEBE HABER

514010 Registro mercantil $ 250.000
11100501 Banco caja social $ 250.000

36. Se compran elementos de aseo para servicio de la empresa, por valor de $80.000. se
paga en efectivo.

CODIGO CUENTAS DEBE HABER

519525 Elementos de aseo y cafetería $ 80.000
110505 Caja general $ 80.000

37. Se cancelan honorarios por asesoría jurídica por valor de $300.000.oo y se paga con
cheque bancolombia.
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
511025 Asesoría jurídica $ 300.000
11100501 Bancolombia $ 300.000

38. El banco nos liquida los intereses de un C, D, T por la suma de $85.600.oo y nos
abona el saldo directamente a nuestra corriente banco caja social.

CODIGO CUENTAS DEBE HABER

11100501 Banco caja social $ 85.600
421005 Intereses $ 85.600

39. Nos hace una devolución por venta de la factura No. 0001, por valor de $500.000 y
su valor lo cancelamos con un cheque bancolombia.

CODIGO CUENTAS DEBE HABER

417501 Devolución en ventas $ 500.000
11100502 Bancolombia $ 500.000

PLAN DE CUENTAS

1105 CAJA
110505 caja General
1110 BANCOS
11100501 banco caja social
11100502 bancolombia
1205 ACCIONES
120540 hoteles y restaurantes
1220 CEDULAS
122005 cedulas de capitalización
1225 CERTIFICADOS
122505 certificado de depósito a término (CDT)
1305 CLIENTES
130505 nacionales
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCINES
135515 retención en la Fuente
1365 cuentas por cobrar a trabajadores
136505 vivienda
136520 médicos, odontológicos y similares
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
143536 compra de electrodoméstico y muebles
1504 TERRENOS
150405 urbanos
1516 COSNTRUCCIONES Y EDIFICACINES
151605 Edificios
1524 EQUIPOS DE OFICINA
152405 muebles y Enseres
1528 equipo de computación y comunicación
152805 equipo de procesamiento de datos
152825 líneas telefónicas
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
154005 autos camionetas y camperos
154030 motocicleta
2105 BANCOS NACIONALES
210510 pagares
2205 PROVEEDORES
220501 proveedores Nacionales
2380 ACRREDOR VARIO
238095 otros
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236515 Honorarios 10%
236525 Servicios
23652501 Servicios en General 6%
23652502 Servicio de Transporte de Carga 1%
23652503 Servicio de Vigilancia 2%
236530 Arrendamientos 3.5%
236540 Compras 3.5%
236565 Combustibles y Lubricantes 0.1%
2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO
236701 Retención de Iva Régimen común
236702 Retención de Iva Régimen Simplificado
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
240801 Iva Generado en Ventas
240802 Iva Descontable en Compras
240803 Iva en Devolución en ventas
240804 Iva en Devolución en Compras
240805 Impuesto a las Ventas Retenido
3115 APORTES SOCIALES
311505 cuotas o partes de interés social
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
413536 venta de Electrodomésticos y Muebles
4175 DEVOLUCIONES Y EN VENTAS
417501 Devoluciones en Ventas
4210 FINANCIEROS
4210 intereses
4220 ARRENDAMIENTOS
422010 Construcciones y edificaciones
5110 HONORARIOS
511025 Asesoría Jurídica
511030 Asesoría Financiera
5120 ARRENDAMIENTOS
512010 Construcciones y Edificaciones
5135 SERVICIOS
513505 Aseo y Vigilancia
513550 transporte Fletes y Acarreos
5140 GASTOS LEGALES
514010 Registro mercantil
5195 DIVERSOS
519525 elementos de aseo y cafetería
519530 útiles papelería y fotocopias
519535 combustibles y Lubricantes
519560 casino y restaurante