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FORO UNIDAD 1

Katherin Posada Jiménez

Análisis financiero

Administración y dirección de empresas, Corporación Universitaria Asturias.

Martha Lucia Olmos Mora.

06 de septiembre de 2021
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Enunciado

1.    Imagina que eres el analista financiero de una empresa manufacturera y que la

junta directiva te ha delegado la tarea de proyectar el flujo de caja o flujo de tesorería.

¿Argumenta que información requerirás para ejecutar la tarea?

Solución:

La información que se necesita para proyectar el flujo de caja o de tesorería es la

siguiente:

Se debe de identificar todas las fuentes de dinero y cuanto se tendrá al principio de

cada mes, luego se debe de sumar los montos de ingreso mes a mes.

Identificar todos los usos del efectivo como lo son nomina, proveedores, carga fiscal.

Después sumamos el total de las aplicaciones del efectivo mes a mes.

Se debe de restar mes a mes, ingresos menos gastos y establecer si su flujo es positivo

o negativo. El resultado le indicará si hay déficit de efectivo o si por el contrario hay

efectivo suficiente para las operaciones.

2.   Imagina que trabajas como consultor para una empresa de desarrollo y

comercialización de software, la empresa está emprendiendo un nuevo proyecto y

necesita saber cómo controlarlo financieramente, a continuación, resuelve las siguientes

cuestiones:

  - ¿Cuál sería tu recomendación para la empresa?

Como consultor de la empresa de comercialización de software se le recomienda que

determinar un buen flujo de caja con los pasos que mencionamos en la pregunta

anterior para poder identificar la salud financiera de la empresa esto con el fin de mirar

los ingresos y los gastos para poder saber si se tiene buen capital para que no haya

escasez de dinero y tomar medidas de prevención para que pueda seguir con el plan

del nuevo proyecto con el que desean emprender.

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También se le recomienda a la empresa la utilización de los ratios para poder analizar la

situación de la empresa para la toma de decisiones.

 - Sabiendo el director que se podrían manejar ratios, ¿Qué ratios le recomendarías

aplicar?

Se le recomienda la ratio de endeudamiento:

Compara el total de las deudas con el patrimonio neto más el pasivo.

Ratio de liquidez: para comparar el activo circulante con el pasivo circulante.

Ratio de tesorería: para comparar el realizable más el disponible con los pasivos a corto

plazo.

Ratio de disponibilidad (test de acidez) para comparar el disponible con el pasivo

corriente.

- En caso de que alguna ratio de las que has propuesto se encuentre en rojo, ¿Cómo se

podría manejar la situación?

Si algunos de los ratios anteriores se encuentran en negativo se puede sugerir una

ampliación de capital, optar por un crédito, incluso solicitar un descuento comercial y de

ser necesario retrasar pagos por ejemplo a proveedores con ampliación de estos

mismos.
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Conclusiones

Es necesario llevar un correcto análisis financiero para toda empresa, esto lo podemos hacer

por medio de los ratios para analizar las diferentes situaciones, llevando un correcto flujo de

caja, planificando los fondos de la empresa, los pagos y cobros a corto y largo plazo esto con el

fin de que si se presenta cualquier situación difícil esta tenga como solventar el o los

problemas.
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Referentes

Asturias corporación universitaria. Unidad 1. Lectura “Marketing Plan” Consultado el 05

de septiembre de 2021.

https://www.centro-virtual.com/recursos/biblioteca/pdf/analisis_financiero/

unidad1_pdf2.pdf.

Tomado de flujo de caja proyectado – autor: equipo editorial consultado el 06 de

septiembre de 2021

https://destinonegocio.com/co/economia-co/flujo-de-caja-proyectado-guia-para-

identificar-un-pronostico-de-calidad/