BALANCE DE SALDOS DE LA EMPRESA COLCAHS Y PONCHOS S.A.

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022

No. CUENTA DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA Y BANCOS Q 132,153.14
2 MOBILIARIO Y EQUIPO Q 38,980.00
3 VEHICULOS DE REPARTO Q 130,150.00
4 DERECHO DE LLAVE Q 30,000.00
5 MERCADERIAS Q 60,150.00
6 CAPITAL AUTORIZADO Q 150,000.00
7 ACCIONES POR SUSCRIBIR Q 20,000.00
8 SUSCRIPTORES DE ACCIONES Q 10,000.00
9 PAPELERIA Y UTILES Q 6,418.00
10 COMPRAS Q 70,893.00
11 DEUDORES COMERCIALES Q 23,750.00
12 VENTAS Q 535,182.83
13 DESCUENTOS SOBRE COMPRAS Q 1,250.00
14 DEVOLUCIONES Y REBAJAS S/VENTAS Q 2,500.00
15 DEVOLUCIONES Y REBAJAS S/COMPRAS Q 1,610.00
16 SUELDOS ADMINISTRACIÓN Q 40,500.00
17 SUELDOS SALA DE VENTAS Q 36,000.00
18 BONIFICACIÓN ADMINISTRACIÓN Q 6,250.00
19 BONIFICACIÓN SALA DE VENTAS Q 5,000.00
20 CUOTAS PATRONALES ADMINISTRACIÓN Q 5,131.35
21 CUOTAS PATRONALES SALA DE VENTAS Q 4,561.20
22 DEUDORES EMPLEADOS Q 5,320.00
23 ANTICIPO SOBRE COMPRAS Q 4,500.00
24 ACREEDORES COMERCIALES Q 26,300.00
25 GASTOS SOBRE COMPRAS Q 5,700.00
26 VALORES MOBILIARIOS A LARGO PLAZO Q 40,000.00
27 ISR TRIMESTRAL POR ACREDITAR Q 8,350.00
28 INTERESES PERCIBIDOS Q 14,890.00
29 ACREEDORES NO COMERCIALES Q 4,600.00
30 IGSS POR PAGAR Q 2,677.50
31 DOCUMENTOS POR COBRAR A CORTO PLAZO Q 35,000.00
32 CREDITO FISCAL Q 3,890.00
33 ALQULERES SALA DE VENTAS Q 9,000.00
34 ALQUILERES OFICINAS Q 6,000.00
35 ISR RET. POR PAGAR SOBRE COMPRAS Q 4,830.00
36 ISR RET. POR PAGAR S/RENTAS DE CAPITAL Q 210.00
37 ISR SOBRE RENTAS DE CAPITAL Q 1,353.64
38 SUMAS IGUALES Q 741,550.33 Q 741,550.33
 ajuste 1
PARTIDAS DE AJUSTES DE LA EMPRESA COLCHAS Y PONCHOS, S.A. AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022 MOBILIARIO Y EQUIPO VEHICULOS
PDA. 01 31/12/2022 BALANCE Q 38,980.00 BALANCE Q 130,150.00
DEPREC. MOB Y EQUIPO OFICINAS Q 1,360.95 DESECHO Q 1,000.00 DESECHO Q 2,000.00
DEPREC. MOB Y EQUIPO S. DE VENTAS Q 1,804.05 Q 37,980.00 Q 128,150.00
DEPREC. VEHICULOS DE REPARTO Q 10,679.17 20% Q 7,596.00 20% Q 25,630.00
AMORT. DERECHO DE LLAVE Q 1,250.00 5 MESES Q 3,165.00 5 MESES Q 10,679.17
DEPREC. ACUM. MOB Y EQUIPO Q 3,165.00 S. VENTAS Q 1,804.05
DEPREC. ACUM VEHICULOS DE REPARTO Q 10,679.17 OFICINAS Q 1,360.95
AMORT. ACUM. DERECHO DE LLAVE Q 1,250.00 DERECHO DE LLAVE
POR DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES Q 15,094.17 Q 15,094.17 BALANCE Q 30,000.00
PDA. 02 31/12/2022 10% Q 3,000.00
DEUDORES COMERCIALES Q 2,408.00 5 MESES Q 1,250.00
VENTAS Q 2,150.00
DEBITO FISCAL Q 258.00
POR VENTA AL DE MERCADERÍA AL CRÉDITO Q 2,408.00 Q 2,408.00
PDA. 03 31/12/2022 ajuste 3
PAPELERIA Y UTILES CONSUMIDO Q 3,850.80 BALANCE Q 6,418.00
PAPELERIA Y UTILES Q 3,850.80 CONSUMIDO Q 3,850.80
POR REGISTRO DE P. Y UTILES CONSUMIDO Q 3,850.80 Q 3,850.80
PDA. 04 31/12/2022
CAJA Y BANCOS Q 83.40
ACREEDORES NO COMERCIALES Q 83.40
POR SOBRANE DE CAJA Q 83.40 Q 83.40
PDA. 05 31/12/2022
CAJA Y BANCOS Q 3,000.00
SUSCRIPTORES DE ACCIONES Q 2,000.00
ACCIONES POR SUSCRIBIR Q 5,000.00
POR REGISTRO DE 25 ACCIONES SUSCRITAS Q 5,000.00 Q 5,000.00
PDA. 06 31/12/2022 ajuste 6
CAJA Y BANCOS Q 14,787.12 Q 15,000.00
INTERESES GASTO Q 212.88 14% Q 212.88
DOCUMENTOS DESCONTADOS Q 15,000.00 Q 37.00 Q 14,787.12
POR REGISTRO DE DESCUENTO DE LETRA DE CAMBIO Q 15,000.00 Q 15,000.00
PDA. 07 31/12/2022
COMPRAS Q 4,000.00
CREDITO FISCAL Q 480.00
ANTICIPO SOBRE COMPRAS Q 2,000.00
CAJA Y BANCOS Q 2,480.00
POR REGISTRO DE COMPRA DE MERCADERIAS Q 4,480.00 Q 4,480.00
 ESTADO DE RESULTADOS DE LA EMPRESA COLCHAS Y PONCHOS, S.A. AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
INGRESOS DE OPERACIÓN
Ventas Brutas Q 537,332.83
(-) Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 2,500.00
Ventas Netas Q 534,832.83
COSTO DE VENTAS
Inventario Incial de Mercaderias Q 60,150.00
Compras Q 74,893.00
(+) Gastos Sobre Compras Q 5,700.00
Compras Brutas Q 80,593.00
(-) Devoluciones y Rebajas Sobre Compras Q 1,610.00
Compras Netas Q 78,983.00
Mercaderias Disponibles Q 139,133.00
(-) Inventario Final de Mercaderias Q 48,900.00
Costo de Ventas Q 90,233.00
Margen Bruto Q 444,599.83
GASTOS DE OPERACIÓN
Gastos de Distribución
Sueldos Sala de Ventas Q 36,000.00
Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 4,561.20
Bonificiaciones Sala de Ventas Q 5,000.00
Alquiler Sala de Ventas Q 9,000.00
Deprec. Mob y Equipo Sala de Ventas Q 1,804.05
Deprec. Vehiculos de Reparto Q 10,679.17 Q 67,044.42
Gastos de Administración
Sueldos Administración Q 40,500.00
Bonificaciones Administración Q 6,250.00
Cuotas Patronales Administración Q 5,131.35
Alquiler Oficinas Q 6,000.00
Deprec. Mob y Equipo Administración Q 1,360.95
Amortización Derecho de Llave Q 1,250.00
Papelería y Utiles Consumidos Q 3,850.80 Q 64,343.10 Q 131,387.52
Resultado de Operación Positivo Q 313,212.31
GASTOS FINANCIEROS
Intereses Gasto Q 212.88
INGRESOS FINANCIEROS
Intereses Percibidos Q 14,890.00
Descuentos Sobre Compras Q 1,250.00 Q 15,927.12
Diferencia Positiva Q 329,139.43
OTROS GASTOS
ISR Sobre Rentas de Capital Q 1,353.64
Ganancia antes del Impuesto y Reserva Q 327,785.79
(-) Impuesto Sobre la Renta Por Pagar Q 86,007.36
(-) Reserva Legal Q 12,901.10
Ganancia Despues del Impuesto y Reserva Q 228,877.33

Guatemala, 31 de diciembre del 2022

F. ______________________________ F.__________________________________
Colchas y Ponchos S.A. Mario
erick pineda
Espino
perito contador 20200041
 BALANCE DE SITUACIÓN GENERAL DE LA EMPRESA COLCHAS Y PONCHOS, S.A. AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
ACTIVO
CORRIENTE
Disponible
CAJA Y BANCOS Q 147,543.66
Exigible
Deudores Comerciales Q 26,158.00
Deudores Empleados Q 5,320.00
Anticipo Sobre Compras Q 2,500.00
Documentos por cobrar a corto plazo Q 35,000.00
(-) Documentos Descontados Q 15,000.00 Q 20,000.00
Crédito Fiscal Q 4,370.00 Q 58,348.00
Realizable
Mercaderias Q 48,900.00
Papelería y útiles Q 2,567.20 Q 51,467.20 Q 257,358.86
NO CORRIENTE
Mobiliario y Equipo Q 38,980.00
(-) Deprec. Acum Mobiliario y Equipo Q 3,165.00 Q 35,815.00
Vehículos de Reparto Q 130,150.00
(-) Deprec. Acum Vehiculos de Reparto Q 10,679.17 Q 119,470.83
Derecho de Llave Q 30,000.00
(-) Amort. Acum Derecho de Llave Q 1,250.00 Q 28,750.00
Valores Mobiliarios a Largo Plazo Q 40,000.00 Q 224,035.83
Suma de Activo Q 481,394.69
PASIVO PATRIMONIO NETO
PASIVO
CORRIENTE
Acreedores Comerciales Q 26,300.00
Acreedores No Comerciales Q 4,683.40
IGSS Por Pagar Q 2,677.50
ISR ret por pagar sobre compras Q 4,830.00
ISR ret por pagar s/rentas de capital Q 210.00
Debito Fiscal Q 258.00
ISR Por Pagar Q 86,007.36
ISR Trimestral Por Acreditar Q 8,350.00 Q 77,657.36
Suma de Pasivo Q 116,616.26
PATRIMONIO NETO
(-) Capital Autorizado Q 150,000.00
(-) Acciones Por Suscribir Q 12,000.00
Suscriptores de Acciones Q 15,000.00
(+) Capital Pagado Q 123,000.00
(+) Reserva Legal Q 12,901.10
Ganancia Despues del Impuesto y Reserva Q 228,877.33 Q 364,778.43
Suma de Pasivo y Patrimonio Neto Q 481,394.69

Guatemala, 31 de diciembre del 2022

F. ______________________________ F.__________________________________
Colchas y Ponchos S.A. Erick Pineda
Perito contador 20200041

El Balance de Situación General Anterior fue estructurado de acuerdo al grado de liquidez de la empresa y en forma de reporte