BALANCE DE SALDOS

FÁBRICA DE HILADOS"LA PRINCESA"

Correspondiente del 1 de Enero al 31 de diciembre del presente año
(Cifras En Quetzales)
1 Caja Q 3,500.17
2 Caja Chica Q 500.00
3 Bancos Q 99,374.56
4 Clientes Q 23,760.00
5 Materia Prima Q 65,650.00
6 Artículos en Proceso Q 26,430.00
7 Artículos Terminados Q 54,740.00
8 Inmuebles Q 780,400.00
9 Maquinaria Q 375,800.00
10 Vehículos de Reparto Q 273,890.00
11 Mobiliario y Equipo Q 44,500.00
12 Herramientas Q 10,450.00
13 Equipo de Computación Q 30,860.00
14 Gastos de Organización Q 18,700.00
15 Gastos de Instalación de Fábrica Q 10,820.00
16 Papelería y Útiles (Existencia) Q 4,700.00
17 Repuestos y Accesorios (Existencia) Q 5,347.00
18 Capital Q 600,000.00
19 Deudores Varios Q 17,416.81
20 Iva Por Pagar Q 2,549.00
21 Mano de Obra Directa Q 52,532.00
22 Mano de Obra Indirecta Q 34,760.00
23 Ventas Q 1,446,888.24
24 Sueldos de Administración Q 58,410.00
25 Sueldos Sala de Ventas Q 52,840.00
26 Aceites y Grasas (Existencia) Q 3,670.00
27 Material de Empaque (Existencia) Q 6,120.00
28 Comisiones Sobre Ventas Q 13,890.00
29 Anticipo S/Compras de Materia Prima Q 14,780.00
30 Documentos Por Cobrar a Corto Plazo Q 18,000.00
31 Alquileres Cobrados Por Anticipado Q 12,500.00
32 Documentos Por Pagar a Largo Plazo Q 25,000.00
33 Indemnización de Fábrica Q 7,271.42
34 Indemnización de Administración Q 4,865.55
35 Indemnización Sala de Ventas Q 5,558.61
36 Reserva Para Indemnizaciones Q 17,695.58
37 Mercaderías Recibidas en Consignación Q 8,300.00
38 Comitentes Por Mercaderías Q 8,300.00
39 Créditos Recuperados Q 2,410.00
40 Bonificación Incentivo de Fábrica Q 30,000.00
41 Bonificación Incentivo de Admón Q 18,000.00
42 Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 21,000.00
43 Donativos Q 5,800.00
44 Bono 14 de Fábrica Q 7,274.33
45 Bono 14 de Administración Q 4,867.50
46 Bono 14 Sala de Ventas Q 4,403.33
47 Valores Mobiliarios a Largo Plazo Q 120,000.00
48 Aceites y Grasas Consumidos Q 3,980.00
49 Material de Empaque Consumido Q 5,917.00
50 Materia Prima Inservible Q 2,650.00
51 IUSI de Fábrica Q 3,511.80
52 IUSI de Oficina Q 1,404.72
53 IUSI Sala de Ventas Q 2,107.08
54 Compras de Materia Prima Q 179,458.00
55 Depreciación Inmuebles Fábrica Q 10,488.58
56 Deprec.Inmuebles Sala de Ventas Q 9,177.50
57 Deprec.Inmuebles de Oficina Q 6,555.36
58 Depreciación Maquinaria Q 71,402.00
59 Depreciación Vehículos de Reparto Q 49,847.98
60 Deprec.Mob. Y Eq. Sala de Ventas Q 3,764.70
61 Deprec.Mob. Y Equipo de Oficina Q 2,509.80
62 Deprec.Mob. Y Equipo de Fábrica Q 2,091.50
63 Depreciación Herramientas de Fábrica Q 1,457.78
64 Deprec. Herramientas Sala de Ventas Q 971.85
65 Deprec. Equipo de Comput. Oficinas Q 4,731.40
66 Deprec. Equipo de Comput. Sala de Venta Q 3,311.97
67 Deprec. Equipo de Comput. De Fábrica Q 1,419.42
68 Amortización Gastos de Organización Q 3,740.00
69 Amort. Gtos. De Instalación de Fábrica Q 2,164.00
70 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 2,876.00
71 Documentos Descontados Q 8,000.00
72 Papelería y Útiles Consumidos Q 2,580.00
73 Repuestos y Accesorios Consumidos Q 3,190.00
74 Paredes, Cuenta Personal Q 62,400.00
75 Hipotecas a Largo Plazo Q 105,700.00
76 Cuentas Incobrables Q 385.00
77 Aguinaldos de Fábrica Q 7,274.33
78 Aguinaldos de Administración Q 4,867.50
79 Aguinaldos Sala de Ventas Q 4,403.33
80 Intereses Gasto Q 27,739.00
81 Cuotas Patronales de Fábrica Q 11,059.90
82 Cuotas Patronales de Administración Q 7,400.55
83 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 8,454.70
84 Depreciación Acumulada Inmuebles Q 78,664.32
85 Depreciación Acumulada Maquinaria Q 214,206.00
86 Deprec. Acum. Vehículos de Reparto Q 149,543.94
87 Deprec. Acum. Mobiliario y Equipo Q 25,098.00
88 Deprec. Acum. Herramientas Q 7,288.88
89 Deprec. Acum. Eq. De Computación Q 28,391.20
90 Amort. Acum. Gtos. De Organización Q 11,220.00
91 Amort. Acum. Gtos. De Instalación Fábrica Q 6,492.00
92 Gtos. S/Compras de Materia Prima Q 4,450.00
93 Comisiones Percibidas no Devengadas Q 2,340.00
94 Dev. Y Reb. S/Compras de Materia Prima Q 3,970.00
95 Estimación para Cuentas Incobrables Q 1,252.80
96 Comisiones Producto Q 2,419.00
97 Anticipo Sobre Ventas Q 8,075.67
 98 Regalías Q 15,800.00
99 Materia Prima en Tránsito Q 17,760.00
100 Dividendos Percibidos Q 38,400.00
101 Especies Fiscales Q 2,700.00
102 Pérdida de Capital Q 3,910.00
103 Multas y Recargos Q 1,950.00
104 Alquileres Cobrados Q 14,500.00
105 Seguros Anticipados Q 10,000.00
106 Seguros Vencidos de Fábrica Q 8,000.00
107 Seguros Vencidos de Administración Q 7,000.00
108 Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 5,000.00
109 Proveedores Q 27,090.00
110 ISR Trimestral Por Acreditar Q 50,507.00
111 ISO Por Acreditar Q 30,880.00
112 Hipotecas a Corto Plazo Q 120,000.00
113 Cuotas Patronales y Lab. Por Pagar Q 3,097.97
114 Gastos Varios de Fábrica Q 6,180.00
115 Gastos Varios de Oficina Q 5,407.50
116 Gastos Varios Sala de Ventas Q 3,862.50
117 Documentos Por Pagar a Corto Plazo Q 60,000.00
118 ISO Por Pagar Q 3,860.00
119 ISR Retenido por Pagar S/Compras de M.P Q 9,047.00
120 Deudores Empleados Q 12,400.00
121 ISR Sobre Rentas de Capital Q 1,890.00
122 ISR sobre Dividendos Q 1,828.57
SUMAS IGUALES Q 3,043,999.60 Q 3,043,999.60
 Hoja De Tra
FÁBRICA DE HILADOS
Correspondiente del 1 de Enero al 31

Balance De Saldos
No. Cuenta
Deudor Acreedor
1 Caja Q 3,500.17 Q -
2 Caja Chica Q 500.00 Q -
3 Bancos Q 99,374.56 Q -
4 Clientes Q 23,760.00 Q -
5 Materia Prima Q 65,650.00 Q -
6 Artículos en Proceso Q 26,430.00 Q -
7 Artículos Terminados Q 54,740.00 Q -
8 Inmuebles Q 780,400.00 Q -
9 Maquinaria Q 375,800.00 Q -
10 Vehículos de Reparto Q 273,890.00 Q -
11 Mobiliario y Equipo Q 44,500.00 Q -
12 Herramientas Q 10,450.00 Q -
13 Equipo de Computación Q 30,860.00 Q -
14 Gastos de Organización Q 18,700.00 Q -
15 Gastos de Instalación de Fábrica Q 10,820.00 Q -
16 Papelería y Útiles (Existencia) Q 4,700.00 Q -
17 Repuestos y Accesorios (Existencia) Q 5,347.00 Q -
18 Capital Q - Q 600,000.00
19 Deudores Varios Q 17,416.81 Q -
20 Iva Por Pagar Q - Q 2,549.00
21 Mano de Obra Directa Q 52,532.00 Q -
22 Mano de Obra Indirecta Q 34,760.00 Q -
23 Ventas Q - Q 1,446,888.24
24 Sueldos de Administración Q 58,410.00 Q -
25 Sueldos Sala de Ventas Q 52,840.00 Q -
26 Aceites y Grasas (Existencia) Q 3,670.00 Q -
27 Material de Empaque (Existencia) Q 6,120.00 Q -
28 Comisiones Sobre Ventas Q 13,890.00 Q -
29 Anticipo S/Compras de Materia Prima Q 14,780.00 Q -
30 Documentos Por Cobrar a Corto Plazo Q 18,000.00 Q -
31 Alquileres Cobrados Por Anticipado Q - Q 12,500.00
32 Documentos Por Pagar a Largo Plazo Q - Q 25,000.00
33 Indemnización de Fábrica Q 7,271.42 Q -
34 Indemnización de Administración Q 4,865.55 Q -
35 Indemnización Sala de Ventas Q 5,558.61 Q -
36 Reserva Para Indemnizaciones Q - Q 17,695.58
37 Mercaderías Recibidas en Consignación Q 8,300.00 Q -
38 Comitentes Por Mercaderías Q - Q 8,300.00
39 Créditos Recuperados Q - Q 2,410.00
40 Bonificación Incentivo de Fábrica Q 30,000.00 Q -
41 Bonificación Incentivo de Admón Q 18,000.00 Q -
42 Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 21,000.00 Q -
43 Donativos Q 5,800.00 Q -
44 Bono 14 de Fábrica Q 7,274.33 Q -
45 Bono 14 de Administración Q 4,867.50 Q -
46 Bono 14 Sala de Ventas Q 4,403.33 Q -
47 Valores Mobiliarios a Largo Plazo Q 120,000.00 Q -
48 Aceites y Grasas Consumidos Q 3,980.00 Q -
49 Material de Empaque Consumido Q 5,917.00 Q -
50 Materia Prima Inservible Q 2,650.00 Q -
51 IUSI de Fábrica Q 3,511.80 Q -
52 IUSI de Oficina Q 1,404.72 Q -
53 IUSI Sala de Ventas Q 2,107.08 Q -
54 Compras de Materia Prima Q 179,458.00 Q -
55 Depreciación Inmuebles Fábrica Q 10,488.58 Q -
56 Deprec.Inmuebles Sala de Ventas Q 9,177.50 Q -
57 Deprec.Inmuebles de Oficina Q 6,555.36 Q -
58 Depreciación Maquinaria Q 71,402.00 Q -
59 Depreciación Vehículos de Reparto Q 49,847.98 Q -
60 Deprec.Mob. Y Eq. Sala de Ventas Q 3,764.70 Q -
61 Deprec.Mob. Y Equipo de Oficina Q 2,509.80 Q -
62 Deprec.Mob. Y Equipo de Fábrica Q 2,091.50 Q -
63 Depreciación Herramientas de Fábrica Q 1,457.78 Q -
64 Deprec. Herramientas Sala de Ventas Q 971.85 Q -
65 Deprec. Equipo de Comput. Oficinas Q 4,731.40 Q -
66 Deprec. Equipo de Comput. Sala de Ventas Q 3,311.97 Q -
67 Deprec. Equipo de Comput. De Fábrica Q 1,419.42 Q -
68 Amortización Gastos de Organización Q 3,740.00 Q -
69 Amort. Gtos. De Instalación de Fábrica Q 2,164.00 Q -
70 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 2,876.00 Q -
71 Documentos Descontados Q - Q 8,000.00
72 Papelería y Útiles Consumidos Q 2,580.00 Q -
73 Repuestos y Accesorios Consumidos Q 3,190.00 Q -
74 Paredes, Cuenta Personal Q 62,400.00 Q -
75 Hipotecas a Largo Plazo Q - Q 105,700.00
76 Cuentas Incobrables Q 385.00 Q -
77 Aguinaldos de Fábrica Q 7,274.33 Q -
78 Aguinaldos de Administración Q 4,867.50 Q -
79 Aguinaldos Sala de Ventas Q 4,403.33 Q -
80 Intereses Gasto Q 27,739.00 Q -
81 Cuotas Patronales de Fábrica Q 11,059.90 Q -
82 Cuotas Patronales de Administración Q 7,400.55 Q -
83 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 8,454.70 Q -
84 Depreciación Acumulada Inmuebles Q - Q 78,664.32
85 Depreciación Acumulada Maquinaria Q - Q 214,206.00
86 Deprec. Acum. Vehículos de Reparto Q - Q 149,543.94
87 Deprec. Acum. Mobiliario y Equipo Q - Q 25,098.00
88 Deprec. Acum. Herramientas Q - Q 7,288.88
89 Deprec. Acum. Eq. De Computación Q - Q 28,391.20
90 Amort. Acum. Gtos. De Organización Q - Q 11,220.00
91 Amort. Acum. Gtos. De Instalación Fábrica Q - Q 6,492.00
92 Gtos. S/Compras de Materia Prima Q 4,450.00 Q -
93 Comisiones Percibidas no Devengadas Q - Q 2,340.00
94 Dev. Y Reb. S/Compras de Materia Prima Q - Q 3,970.00
95 Estimación para Cuentas Incobrables Q - Q 1,252.80
96 Comisiones Producto Q - Q 2,419.00
97 Anticipo Sobre Ventas Q - Q 8,075.67
98 Regalías Q 15,800.00 Q -
99 Materia Prima en Tránsito Q 17,760.00 Q -
100 Dividendos Percibidos Q - Q 38,400.00
101 Especies Fiscales Q 2,700.00 Q -
102 Pérdida de Capital Q 3,910.00 Q -
103 Multas y Recargos Q 1,950.00 Q -
104 Alquileres Cobrados Q - Q 14,500.00
105 Seguros Anticipados Q 10,000.00 Q -
106 Seguros Vencidos de Fábrica Q 8,000.00 Q -
107 Seguros Vencidos de Administración Q 7,000.00 Q -
108 Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 5,000.00 Q -
109 Proveedores Q - Q 27,090.00
110 ISR Trimestral Por Acreditar Q 50,507.00 Q -
111 ISO Por Acreditar Q 30,880.00 Q -
112 Hipotecas a Corto Plazo Q - Q 120,000.00
113 Cuotas Patronales y Lab. Por Pagar Q - Q 3,097.97
114 Gastos Varios de Fábrica Q 6,180.00 Q -
115 Gastos Varios de Oficina Q 5,407.50 Q -
116 Gastos Varios Sala de Ventas Q 3,862.50 Q -
117 Documentos Por Pagar a Corto Plazo Q - Q 60,000.00
118 ISO Por Pagar Q - Q 3,860.00
119 ISR Retenido por Pagar S/Compras de M.P Q - Q 9,047.00
120 Deudores Empleados Q 12,400.00 Q -
121 ISR Sobre Rentas de Capital Q 1,890.00 Q -
122 ISR sobre Dividendos Q 1,828.57 Q -
123 Costo De Producción
124 Ganancia antes del Impuesto y Reserva
125 ISR Por Pagar
126 Reserva Legal
127 Ganancia después del Impuesto y Reserva
Totales Q 3,043,999.60 Q 3,043,999.60
 Hoja De Trabajo
FÁBRICA DE HILADOS"LA PRINCESA"
Correspondiente del 1 de Enero al 31 de diciembre del presente año
(Cif
Saldos Ajustados Costo De Producción Resultados
Deudor Acreedor Debe Haber Pérdida Ganancia
Q 3,500.17
Q 500.00
Q 99,374.56
Q 23,760.00
Q 65,650.00 Q 65,650.00 Q 45,753.00
Q 26,430.00 Q 26,430.00 Q 30,540.00
Q 54,740.00 Q 54,740.00 Q 51,970.00
Q 780,400.00
Q 375,800.00
Q 273,890.00
Q 44,500.00
Q 10,450.00
Q 30,860.00
Q 18,700.00
Q 10,820.00
Q 4,700.00
Q 5,347.00
Q 600,000.00
Q 17,416.81
Q 2,549.00
Q 52,532.00 Q 52,532.00
Q 34,760.00 Q 34,760.00
Q 1,446,888.24 Q 1,446,888.24
Q 58,410.00 Q 58,410.00
Q 52,840.00 Q 52,840.00
Q 3,670.00
Q 6,120.00
Q 13,890.00 Q 13,890.00
Q 14,780.00
Q 18,000.00
Q 12,500.00
Q 25,000.00
Q 7,271.42 Q 7,271.42
Q 4,865.55 Q 4,865.55
Q 5,558.61 Q 5,558.61
Q 17,695.58
Q 8,300.00
Q 8,300.00
Q 2,410.00 Q 2,410.00
Q 30,000.00 Q 30,000.00
Q 18,000.00 Q 18,000.00
Q 21,000.00 Q 21,000.00
Q 5,800.00 Q 5,800.00
Q 7,274.33 Q 7,274.33
Q 4,867.50 Q 4,867.50
Q 4,403.33 Q 4,403.33
Q 120,000.00
Q 3,980.00 Q 3,980.00
Q 5,917.00 Q 5,917.00
Q 2,650.00 Q 2,650.00
Q 3,511.80 Q 3,511.80
Q 1,404.72 Q 1,404.72
Q 2,107.08 Q 2,107.08
Q 179,458.00 Q 179,458.00
Q 10,488.58 Q 10,488.58
Q 9,177.50 Q 9,177.50
Q 6,555.36 Q 6,555.36
Q 71,402.00 Q 71,402.00
Q 49,847.98 Q 49,847.98
Q 3,764.70 Q 3,764.70
Q 2,509.80 Q 2,509.80
Q 2,091.50 Q 2,091.50
Q 1,457.78 Q 1,457.78
Q 971.85 Q 971.85
Q 4,731.40 Q 4,731.40
Q 3,311.97 Q 3,311.97
Q 1,419.42 Q 1,419.42
Q 3,740.00 Q 3,740.00
Q 2,164.00 Q 2,164.00
Q 2,876.00 Q 2,876.00
Q 8,000.00
Q 2,580.00 Q 2,580.00
Q 3,190.00 Q 3,190.00
Q 62,400.00
Q 105,700.00
Q 385.00 Q 385.00
Q 7,274.33 Q 7,274.33
Q 4,867.50 Q 4,867.50
Q 4,403.33 Q 4,403.33
Q 27,739.00 Q 27,739.00
Q 11,059.90 Q 11,059.90
Q 7,400.55 Q 7,400.55
Q 8,454.70 Q 8,454.70
Q 78,664.32
Q 214,206.00
Q 149,543.94
Q 25,098.00
Q 7,288.88
Q 28,391.20
 Q 11,220.00
Q 6,492.00
Q 4,450.00 Q 4,450.00
Q 2,340.00
Q 3,970.00 Q 3,970.00
Q 1,252.80
Q 2,419.00 Q 2,419.00
Q 8,075.67
Q 15,800.00 Q 15,800.00
Q 17,760.00
Q 38,400.00 Q 38,400.00
Q 2,700.00
Q 3,910.00 Q 3,910.00
Q 1,950.00 Q 1,950.00
Q 14,500.00 Q 14,500.00
Q 10,000.00
Q 8,000.00 Q 8,000.00
Q 7,000.00 Q 7,000.00
Q 5,000.00 Q 5,000.00
Q 27,090.00
Q 50,507.00
Q 30,880.00
Q 120,000.00
Q 3,097.97
Q 6,180.00 Q 6,180.00
Q 5,407.50 Q 5,407.50
Q 3,862.50 Q 3,862.50
Q 60,000.00
Q 3,860.00
Q 9,047.00
Q 12,400.00
Q 1,890.00 Q 1,890.00
Q 1,828.57 Q 1,828.57
Q 455,262.06 Q 455,262.06
Q 650,386.18

Q 3,043,999.60 Q 3,043,999.60 Q 535,525.06 Q 535,525.06 Q 1,556,587.24 Q 1,556,587.24

 (Cifras en Quetzales.)
Balance General
Activo Pasivo
Q 3,500.17
Q 500.00
Q 99,374.56
Q 23,760.00
Q 45,753.00
Q 30,540.00
Q 51,970.00
Q 780,400.00
Q 375,800.00
Q 273,890.00
Q 44,500.00
Q 10,450.00
Q 30,860.00
Q 18,700.00
Q 10,820.00
Q 4,700.00
Q 5,347.00
Q 600,000.00
Q 17,416.81
Q 2,549.00

Q 3,670.00
Q 6,120.00

Q 14,780.00
Q 18,000.00
Q 12,500.00
Q 25,000.00

Q 17,695.58
Q 8,300.00
Q 8,300.00
Q 120,000.00

Q 8,000.00

Q 62,400.00
Q 105,700.00

Q 78,664.32
Q 214,206.00
Q 149,543.94
Q 25,098.00
Q 7,288.88
Q 28,391.20
 Q 11,220.00
Q 6,492.00

Q 2,340.00

Q 1,252.80

Q 8,075.67

Q 17,760.00

Q 2,700.00

Q 10,000.00

Q 27,090.00
Q 50,507.00
Q 30,880.00
Q 120,000.00
Q 3,097.97

Q 60,000.00
Q 3,860.00
Q 9,047.00
Q 12,400.00

Q 162,596.55
Q 24,389.48
Q 463,400.15
Q 2,185,798.54 Q 2,185,798.54
 Cáculo del Impuesto Sobre la Renta

Ganancia antes del * (Artículos 36 y 172

Impuesto y Reserva de la Ley de SAT)
Q 650,386.18 * 25% = Q 162,596.55 ISR Por Pagar

Cáculo de la Reserva Legal

Ganancia antes del Porcentaje

- ISR Por Pagar = Resultado *
Impuesto y Reserva Reserva Legal
Q 650,386.18 - Q 162,596.55 = Q 487,789.64 * 5% =

Cálculo de la Ganancia después del Impuesto y Reserva

Ganancia antes del Impuesto y Reserva Q 650,386.18

(-) ISR Por Pagar Q 162,596.55
(-) Reserva Legal Q 24,389.48
Ganancia después del Impuesto y Reserva Q 463,400.15
Q 24,389.48 Reserva Legal
 ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN
FÁBRICA DE HILADOS"LA PRINCESA"
Correspondiente del 1 de Enero al 31 de diciembre del presente año
(Cifras En Quetzales)
Movimiento de Materia Prima
Inventario Inicial de Materia Prima Q 65,650.00
Compras de Materia Prima Q 179,458.00
(+) Gtos. S/Compras de Materia Prima Q 4,450.00
Compras Brutas de Materia Prima Q 183,908.00
(-) Dev. Y Reb. S/Compras de Materia Prima Q 3,970.00
Compras Netas de Materia Prima Q 179,938.00
Materia Prima Disponible Q 245,588.00
(-) Inventario Final de Materia Prima Q 45,753.00
Materia Prima Consumida o Empleada Q 199,835.00
(+) Mano de Obra Directa Q 52,532.00
Costo Primo o Costo Primario
Gastos de Fabricación o Carga Fabril
Mano de Obra Indirecta Q 34,760.00
Indemnización de Fábrica Q 7,271.42
Bonificación Incentivo de Fábrica Q 30,000.00
Bono 14 de Fábrica Q 7,274.33
IUSI de Fábrica Q 3,511.80
Depreciación Inmuebles Fábrica Q 10,488.58
Depreciación Maquinaria Q 71,402.00
Deprec.Mob. Y Equipo de Fábrica Q 2,091.50
Depreciación Herramientas de Fábrica Q 1,457.78
Deprec. Equipo de Comput. De Fábrica Q 1,419.42
Amort. Gtos. De Instalación de Fábrica Q 2,164.00
Aceites y Grasas Consumidos Q 3,980.00
Repuestos y Accesorios Consumidos Q 3,190.00
Aguinaldos de Fábrica Q 7,274.33
Cuotas Patronales de Fábrica Q 11,059.90
Seguros Vencidos de Fábrica Q 8,000.00
Gastos Varios de Fábrica Q 6,180.00
Total de Cargos
(+) Inventario Inicial de Artículos en Proceso
Subtotal
(-) Inventario Final de Artículos en Proceso
Costo de Producción

Guatemala, 31 de diciembre de 2022

Eusebio Paredes Rojas Marcos Martínez
Representante Legal perito contador
sente año
as En Quetzales)

Q 252,367.00

Q 211,525.06
Q 463,892.06
Q 26,430.00
Q 490,322.06
Q 30,540.00
Q 459,782.06
Marcos Martínez
perito contador
 Estados De Resultados
FÁBRICA DE HILADOS"LA PRINCESA"
Correspondiente del 1 de Enero al 31 de diciembre del presente año
(Cifras en Quetzales)
INGRESOS DE OPERACIÓN
Ventas Brutas
(-) Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas
Ventas Netas
COSTOS DE VENTAS
Inventario Inicial de Artículos Terminados Q 54,740.00
(+) Costo de Producción Q 459,782.06
Artículos Disponibles Q 514,522.06
(-) Inventario Final de Artículos Terminados Q 51,970.00
Costo de Ventas o Costo de lo Vendido
Margen Bruto
OTROS INGRESOS DE OPERACIÓN
Créditos Recuperados
Subtotal Positivo
GASTOS DE OPERACIÓN
Gastos de Distribución
Sueldos Sala de Ventas Q 52,840.00
Indemnización Sala de Ventas Q 5,558.61
Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 21,000.00
Bono 14 Sala de Ventas Q 4,403.33
Material de Empaque Consumido Q 5,917.00
IUSI Sala de Ventas Q 2,107.08
Deprec.Inmuebles Sala de Ventas Q 9,177.50
Depreciación Vehículos de Reparto Q 49,847.98
Deprec.Mob. Y Eq. Sala de Ventas Q 3,764.70
Deprec. Herramientas Sala de Ventas Q 971.85
Deprec. Equipo de Comput. Sala de Ventas Q 3,311.97
Aguinaldos Sala de Ventas Q 4,403.33
Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 8,454.70
Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 5,000.00
Gastos Varios Sala de Ventas Q 3,862.50 Q 180,620.55
Gastos de Administración
Sueldos de Administración Q 58,410.00
Indemnización de Administración Q 4,865.55
Bonificación Incentivo de Admón Q 18,000.00
Bono 14 de Administración Q 4,867.50
IUSI de Oficina Q 1,404.72
Deprec.Inmuebles de Oficina Q 6,555.36
Deprec.Mob. Y Equipo de Oficina Q 2,509.80
 Deprec. Equipo de Comput. Oficinas Q 4,731.40
Papelería y Útiles Consumidos Q 2,580.00
Aguinaldos de Administración Q 4,867.50
Cuotas Patronales de Administración Q 7,400.55
Seguros Vencidos de Administración Q 7,000.00
Gastos Varios de Oficina Q 5,407.50 Q 128,599.88
Resultado de Operación Positivo
GASTOS FINANCIEROS
Intereses Gasto
OTROS GASTOS
Donativos Q 5,800.00
ISR Sobre Rentas de Capital Q 1,890.00
OTROS INGRESOS
Comisiones Producto
Ganancia antes del Impuesto y Reserva
(-) Impuesto Sobre la Renta por Pagar
(-) Reserva Legal
Ganancia después del Impuesto y Reserva

Guatemala, 31 de diciembre de 2021

Eusebio Paredes Rojas Marcos Martínez

Representante Legal Perito Contador Reg.
nte año
(Cifras en Quetzales)

Q 1,446,888.24
Q 2,876.00
Q 1,444,012.24

Q 462,552.06
Q 981,460.18

Q 2,410.00
Q 983,870.18
 Q 309,220.43
Q 674,649.75

Q 27,739.00

Q 3,910.00

Q 2,419.00
Q 650,386.18
Q 162,596.55
Q 24,389.48
Q 463,400.15

Marcos Martínez
Perito Contador Reg.
 Balance De Situación General
FÁBRICA DE HILADOS"LA PRINCESA"
Correspondiente del 1 de Enero al 31 de diciembre del presente año
(Cifras en Quetzales)
ACTIVO
NO CORRIENTE
Inmuebles Q 780,400.00
(-) Depreciación Acumulada Inmuebles Q 78,664.32 Q 701,735.68
Maquinaria Q 375,800.00
(-) Depreciación Acumulada Maquinaria Q 214,206.00 Q 161,594.00
Vehículos de Reparto Q 273,890.00
(-) Deprec. Acum. Vehículos de Reparto Q 149,543.94 Q 124,346.06
Mobiliario y Equipo Q 44,500.00
(-) Deprec. Acum. Mobiliario y Equipo Q 25,098.00 Q 19,402.00
Herramientas Q 10,450.00
(-) Deprec. Acum. Herramientas Q 7,288.88 Q 3,161.12
Equipo de Computación Q 30,860.00
(-) Deprec. Acum. Eq. De Computación Q 28,391.20 Q 2,468.80
Valores Mobiliarios a Largo Plazo Q 120,000.00
Gastos de Organización Q 18,700.00
(-) Amort. Acum. Gtos. De Organización Q 11,220.00 Q 7,480.00
CORRIENTE
Realizable
Materia Prima Q 65,650.00
Artículos en Proceso Q 26,430.00
Artículos Terminados Q 54,740.00
Materia Prima en Tránsito Q 17,760.00
Papelería y Útiles (Existencia) Q 4,700.00
Repuestos y Accesorios (Existencia) Q 5,347.00
Material de Empaque (Existencia) Q 6,120.00
Especies Fiscales Q 2,700.00
Aceites y Grasas (Existencia) Q 3,670.00 Q 187,117.00
Exigible
Clientes Q 23,760.00
(-) Estimación para Ctas. Incobrables Q 1,252.80 Q 22,507.20
ISO Por Acreditar Q 30,880.00
ISR Trimestral Por Acreditar Q 50,507.00
Seguros Anticipados Q 10,000.00
Anticipo S/Compras de Materia Prima Q 14,780.00
Doctos. Por Cobrar a Corto Plazo Q 18,000.00
(-) Documentos Descontados Q 8,000.00 Q 10,000.00 Q 138,674.20
Disponible
Caja Q 3,500.17
Caja Chica Q 500.00
Bancos Q 99,374.56 Q 103,374.73
Suma Del Activo
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
 PATRIMINIO NETO
Capital Q 600,000.00
Reserva Legal Q 24,389.48
Ganancia después del Impuesto y Reserva Q 463,400.15
PASIVO
NO CORRIENTE
Documentos Por Pagar a Largo Plazo Q 25,000.00
Reserva Para Indemnizaciones Q 17,695.58
Hipotecas a Largo Plazo Q 105,700.00 Q 148,395.58
CORRIENTE
Iva Por Pagar Q 2,549.00
Comisiones Percibidas no Devengadas Q 2,340.00
Anticipo Sobre Ventas Q 8,075.67
Proveedores Q 27,090.00
Hipotecas a Corto Plazo Q 120,000.00
Cuotas Patronales y Lab. Por Pagar Q 3,097.97
Documentos Por Pagar a Corto Plazo Q 60,000.00
ISO Por Pagar Q 3,860.00
ISR Retenido por Pagar S/Compras de M.P Q 9,047.00 Q 223,094.97

Guatemala, 31 de diciembre de 2021

Eusebio Paredes Rojas Marcos Martínez

Representante Legal Perito Contador Reg.
sente año
(Cifras en Quetzales)

Q 1,140,187.66

Q 429,165.93
Q 1,569,353.59
 Q 1,087,789.64

Q 371,490.55
Q 1,459,280.19

Marcos Martínez
Perito Contador Reg.