Taller 1 - Taller Analisis Financiero

Taller Análisis Financiero
La empresa Comercializadora Practica Ltda. Solicita que con la siguiente información se realicé:
✓ Ajustes: Por Depreciación, Amortizaciones, Provisión de Prestaciones Sociales, Seguridad Social, y

Parafiscales
✓ Conciliación Bancaria de la Cuenta Corriente, con las Partidas conciliatorias reportadas, por el Método
del Saldo Final de Libros al Saldo Final del Extracto
✓ Las Declaraciones Mensuales de Retención en la Fuente
✓ Las Declaraciones Impuesto Sobre las Ventas según ley
✓ Las Declaraciones Bimestrales de Industria y Comercio y Retención de Industria y Comercio.
✓ Comprobante de Cierre mensual
✓ Estados Financieros Mensuales
✓ Comparativo de los dos últimos meses
✓ Notas a los Estados Financieros
✓ Análisis Financiero Vertical horizontal
✓ Fuentes y usos
✓ Indicadores Financieros
✓ Interpretación de los indicadores
Teniendo en cuenta:
✓ Que la empresa es del Régimen Común- Persona Jurídica
✓ Comercializadora de ropa para dama.
✓ Sistema de Causación
✓ Sistema de Inventarios Permanente
✓ Método de valuación de Inventarios Promedio Ponderado
✓ Método de Depreciación Línea Recta
✓ Normatividad Tributaria, Laboral y contable – Vigente del Año 2023
Saldos Iniciales a enero 1 del año 2023
Capital social 70.000.000

Bancos Cuenta Corriente 7.850.000
Cuentas por cobrar a Trabajadores 400.000
Anticipos y Contribuciones Rtefte 2.185.000
Inventarios Producto A- 5000 unidades 47.500.000
Inventarios Producto AB- 3950 unidades 23.700.000
Inventarios Producto M- 9000 unidades 44.100.000
Inventarios Producto EQ- 1200 unidades 15.000.000
Impuesto sobre las ventas Descontable 100.000
Salarios por pagar 12.960.000
Provisión de Cesantías 990.000
Honorarios por pagar 1.000.000
Escritorios y sillas 8.000.000
Patentes adquiridas 5.000.000
Intereses pagados por anticipados (3 meses) 2.800.000
Gastos Depreciación acumulada Camioneta 1.405.000
Gastos Bancarios 757.000
Costo de Ventas 11.114.000
Horfinely Duarte Bernal

Resultados de ejercicios anteriores 19.360.000

Ingresos operacionales 44.717.000
Gastos de Personal – prima 150.000
Provisión Vacaciones 420.000
Provisión de Cartera 98.000
Depreciación acumulada Eq. de computo 2.800.000
Inversiones Acciones 3.620.000
Provisión de Intereses/cesantías 80.000
Industria y comercio por pagar 250.000
Impuesto sobre las ventas Generado 1.210.000
Caja General 3.450.000
Gastos de Personal -Vacaciones 81.000
Gastos Depreciación Equipo de computo 1.400.000
Arrendamientos por pagar 2.500.000
Rtefte por pagar por Compras 500.000
Terrenos 3.000.000
Proveedores nacionales 35.900.000
Comisiones recibidas por antic. (4 meses) 18.000.000
Caja menor 500.000
Camioneta de reparto 28.100.000
Obligaciones financieras Pagaré 23.000.000
Ingresos por intereses 134.000
Gastos de Personal -sueldos 6.400.000
Reservas Obligatorias 2.550.000
Suscripciones Pagadas Por anticip. (6 meses) 600.000
Rtefte. por pagar por Servicios 120.000
Gastos de Personal – Transporte 1.200.000
Clientes 5.230.000
Depreciación acumulada Camioneta 1.405.000
Gastos de Personal – Cesantías 300.000
Equipos de computo 14.000.000
Gastos de Personal - Intereses s/cesantías 52.000
Movimiento contable mes de enero año 2023
Ene.2 Se realiza ventas de contado a la Señora Magda Pérez del Régimen simplificado, así:
Cant. Vr.Unit.
Producto A … 500 a $ 15.000 más IVA
Producto AB 800 a $ 11.000 más IVA
Producto M 150 a $ 8.900 más IVA
Ene.2 Se compra mercancías con un descuento facturado del 10% a Industrial América Gran Contribuyente a
crédito así:
Cant. Vr.Unit.
Producto A 2.000 a $ 10.200 más IVA
Producto AB 3.500 a $ 5.700 más IVA
Producto M 6.900 a $ 5.800 más IVA
Producto EQ 3.000 a $ 10.000 más IVA
Ene. 3 Los clientes que vienen del período anterior nos abonan el 50 % de lo que adeudan, mitad en efectivo y
la otra mitad con cheque

Ene. 3 Consignamos el total existente en la caja así: el 70% para la Cuenta Corriente y el 30% se hace la
apertura de una Cuenta de Ahorros
Ene. 4 Se Compra papelería a la Panamericana (GC Autor retenedor) por valor de $ 764.000 más IVA, de
contado con Cheque# 11, Papelería que va a ser utilizada en tres meses.
Ene. 4 De las compras efectuadas el 2 de enero a la Empresa Industrial América Gran Contribuyente,
devolvemos las siguientes mercancías:
Producto A 11
Producto AB 19
Producto M 24
Producto EQ 31
Ene. 4 Se causa y se cancela con cheque # 12 el arrendamiento de las oficinas (Régimen Común) por valor
de $ 1.200.000 más IVA
Ene. 7 Se cancela la Retención en la Fuente y las auto retenciones del CREE del Mes de Diciembre con
Cheque # 13
Ene. 8 Se cancela el impuesto sobre las ventas del Sexto Bimestre 2015 con Cheque # 14
Ene. 15 Se cancela la Nómina de la primera quincena así:
Gerente General $5.136.000

Secretaria SMMLV
1 vendedor Básico de S.M.L.V. mas comisiones de venta del 2%
2 vigilantes $ SMMLV 6AM -6 PM, y el otro Horario Nocturno.
1 aseadora $ SMMLV
Se descuenta al gerente el préstamo que se había efectuado en el mes anterior y la secretaria trabajó 10 horas
extras diurnas y 8 horas extras nocturnas, se paga con el Ch# 15.
Ene. 16 Se cancelan los honorarios al contador Régimen Simplificado y que fueron causados en diciembre 30,
con Ch # 16.
Ene. 18 se cancela El Impuesto de Industria y comercio del 2015, con Cheque # 17
Ene. 18 se anula el Cheque # 18 por error en impresión.
Ene. 20 Se realiza ventas de contado a una Empresa Gran Contribuyente, denominada Distribuidora El Buen
Precio S.A. Con un descuento por pago de contado del 10%, las ventas fueron:

Ene.21 El Banco debita $ 1.242.365 como abono a la obligación Financiera registrada en saldos iniciales, así:
$738.665 a capital y $503.700 a intereses.
Ene. 21 De las ventas efectuadas el 20 de enero a la empresa Distribuidora El Buen Precio S.A. nos devuelven
la siguiente mercancía:

Producto A 100 Producto AB 90

Producto M 140 Producto EQ 300
Ene.22 Se adquiere un préstamo a una entidad financiera por $ 60.000.000 de los cuales nos descuentan
trimestre anticipado de intereses (valor interés mensual 2.22%) y descuentan el 1% por estudio de crédito, dicho
préstamo lo depositan directamente a nuestra cuenta corriente.
Ene.23 Se compra Mercancía al establecimiento Comercial El diamante, del Régimen Simplificado, con un
descuento condicionado por pronto pago del 10%, así:
Producto A 1.000 a $ 10.000 Producto AB 1.000 a $ 7.700

Producto M 1.000 a $ 6.800 Producto EQ 1.000 a $ 13.900
Ene. 24 Se cancela al establecimiento Comercial El diamante el valor que se le adeuda, con Ch # 19
Ene. 25 Se gira el Cheque #20 para rembolso de caja menor por lo siguientes conceptos:
Transporte mensajero $ 35.000, Gastos de Cafetería $ 22.000, gastos de Fotocopias $ 23.800, Gastos
Notariales por $ 21.000 más Iva, Compras de Periódicos $ 10.000, Mantenimiento de equipos de computo
$40.000, aseo de oficinas $ 55.000, Parqueaderos $ 18.000, Combustible camioneta $ 50.000, Restaurantes
$44.000, elementos de Aseo $ 80.000
Ene. 27 se compra mercancías a crédito, a una empresa del Régimen Común Autor retenedor denominada
Inversiones el Mayorista Ltda., así:

Ene.30 Se cancela la Nómina de la Segunda quincena así:
Gerente General 5.136.000

Secretaria SMMLV
1 vendedor Básico de S.M.L.V. más comisiones de venta del 2%
1 aseadora $ SMMLV
Con la novedad la secretaria trabajo 9 horas extras diurnas y 11 horas extras nocturnas, se paga con el Ch# 21.
Ene. 30 Se causan los Siguientes Gastos:
1. Honorarios del Contador María Méndez - Persona Natural $1.200.000

2. Servicio Telefónico-ETB $ 350.000
3. Servicio de Energía – Codenas $ 63.000
4. Servicio de Agua – EAAB $ 80.000
5. Comisiones por Mercadeo a Juan González – Persona del Régimen Común $1.500.000
6. Transporte de Mercancías a Transportes el Cóndor $ 590.000 Régimen Común
7. Pasajes en Avión – Avianca (GC Auto retenedor), ida y regreso a Acapulco, para el Representante
Legal por $1.200.000
8. Arrendamiento equipo de cómputo 12 días a $ 25.000 cada día (IVA incluido), a la empresa Leasing
ESSA (GC)
9. Honorarios por Asesoría Jurídica a la Empresa de Abogados Rodríguez & CIA (RC) por $1.100.00 + IVA
10. Administración de las Oficinas $230.000, A.I.U el 10%, aplicar IVA 16% sobre A.I.U.

Ene. 30 Partidas Conciliatorias:
Cheques pendientes de cobro # 20 y 21

Nd pendiente de Contabilizar por Vr. Chequera $ 120.000
Nd Pendiente de Contabilizar por GMF (calcularlo)
Nc pendiente de contabilizar por transferencia de la Cuenta de Ahorros $ 120.000
Movimiento contable mes de febrero año 2023
Feb. 3 Se consigna a la Cuenta Corriente el Efectivo existente en caja
Feb. 5 Se cancela con cheque # 22 el arrendamiento de las oficinas por valor de $ 1.200.000 más IVA
Feb. 6 Se compra mercancías a Industrial América Gran Contribuyente mitad de contado con Ch # 23 y mitad a
crédito así:

Feb. 8 Se cancela con Cheque# 24 a la Caja de Compensación de Colsubsidio, los aportes Parafiscales
causados en el mes anterior.
Feb. 10 Se cancela con Cheque # 25 a la Nueva EPS la Seguridad Social por Salud, causada en el mes
anterior.
Feb. 10 Se cancela con Cheque # 26 al Seguro Social por Pensión, causada en el mes anterior.
Feb. 10 Se cancela con Cheque # 27 a la Positiva por la Seguridad Social en Riesgos Laborales, causada en el
mes anterior.
Feb. 10 Se realiza ventas a crédito a una Empresa del Régimen Común, denominada Distribuidora El Éxito
S.A.S. Las ventas fueron:

Feb. 10 Se cancelan todos los Gastos Causados del mes anterior, para cada pago se hace un cheque en orden
consecutivo de la ch# 28 a la ch# 37
Feb. 13 Se cancela la Retención en la Fuente del Mes de Enero con Cheque # 38
Feb. 14 se abona con Cheque # 39 el 30% de lo que se las adeudaba a los proveedores que venían hasta
diciembre 30
Feb. 15 se cancela la Nómina de la primera quincena así:


Secretaria 910.000
2 vigilantes $ 900.000 6AM -6 PM, y el otro Horario Nocturno.
1 aseadora $ 810.000
Con la novedad la secretaria trabajo 12 horas extras diurnas y 13 horas extras nocturnas, se paga con el Ch
#40.
Feb. 17 Se cancela el saldo del arrendamiento que se adeudaba desde diciembre 30, con retiro efectuado de la
cuenta de ahorros
Feb. 21 El Banco debita $ 1.242.365 como abono a la obligación Financiera registrada en saldos iniciales, así:
Feb. 27 Se compra mercancías a crédito, a una Empresa del Régimen Común Autorretenedor denominada
Inversiones el Mayorista Ltda., así:

Feb. 28 De las compras efectuadas el 27 de febrero a la Empresa del Régimen Común Autorretenedor
denominada Inversiones el Mayorista Ltda. Nos devuelven las siguientes unidades:
Producto A 40
Producto AB 25
Producto M 65
Producto EQ 77
Feb. 28 Se cancela la Nómina de la Segunda quincena así:

Secretaria 910.000
1 aseadora $ SMMLV
Feb. 28 Se causan los Siguientes Gastos:

5. Comisiones por Mercadeo a Juan González – Persona del Régimen Común $ 1.500.000
6. Transporte de Mercancías a Transportes el Cóndor $ 650.000 RC
7. Atención a Clientes Restaurante la Fragata por $ 250.000 + Impto. al consumo
8. Arrendamiento equipo de cómputo 8 días a $ 25.000 en día, a la empresa Leasing ESSA
9. Honorarios por Asesoría Jurídica a la Empresa de Abogados Rodríguez & CIA por $1.100.00
10. Administración de las Oficinas $ 230.000
Feb. 28 se realiza ventas a crédito a María de los Ángeles Cárdenas, Persona Natural Las ventas fueron:


Feb. 28 Partidas Conciliatorias:
Cheques pendientes de cobro # 21, 33, 34, 35, 41

Mayor valor contabilizado en el Ch# 29 por $ 28.000
Nd Pendiente de Contabilizar por GMF (calcular)
Menor valor contabilizado en el Ch # 40 por $ 59.000 correspondiente a bonificaciones en la nómina
Mayor Vr. Contabilizado en Cheque # 30 girado para el pago del servicio de energía por $1.250
Movimiento contable mes de marzo año 2023
Marzo. 3 se consigna a la Cuenta Corriente el Efectivo existente en caja
Marzo. 3 al Proveedor Industrial América Gran Contribuyente se le abona el 25% de lo que se le adeuda, con
Ch# 42
Marzo. 5 se cancela con cheque # 43 el arrendamiento de las oficinas por valor de $ 1.200.000 más IVA
Marzo. 7 se cancelan todos los Gastos Causados del mes anterior, para cada pago se hace un cheque en
orden consecutivo de la ch# 44 a la ch# 53
Marzo. 7 se realiza ventas a crédito a la Señora Margalida Aristizábal del Régimen simplificado, con un
descuento facturado del 15%, las ventas fueron:
Producto A … 250 a $ 15.000 más IVA

Producto AB 300 a $ 11.000 más IVA
Producto EQ 400 a $ 27.600 más IVA
Marzo. 10 se cancela con Cheque# 54 a la Caja de Compensación de Colsubsidio, los aportes Parafiscales
Marzo. 10 se cancela con Cheque# 55 a la Nueva EPS la Seguridad Social por Salud, causada en el mes
anterior.
Marzo. 10 se cancela con Cheque# 56 al Seguro Social por Pensión, causada en el mes anterior.
Marzo. 10 se cancela con Cheque# 57 a la Positiva por la Seguridad Social en Riesgos Laborales, causada en
el mes anterior.
Marzo. 10 de las ventas efectuadas el 28 de febrero a María de los Ángeles Cárdenas, Persona Natural
nos devuelven la siguiente mercancía:
Producto M 87
Producto EQ 240
Marzo. 12 Se compra mercancías con un descuento facturado del 5% a Industrial América Gran Contribuyente,
el 20% de contado con Ch. # 58 y el saldo a crédito así:

Producto A … 2.000 a $ 14.500 más IVA

Marzo. 12 se realiza ventas a crédito a una Empresa del Régimen Común, denominada Distribuidora El Éxito

Marzo. 13 de las compras efectuadas el 12 de noviembre a la Empresa Industrial América Gran Contribuyente,
nos devuelven las siguientes mercancías:
Producto A 40 Producto AB 25
Producto M 50 Producto EQ 50
Marzo. 13 se cancela la Retención en la Fuente Mes de Febrero con Cheque # 59
Marzo. 13 los clientes que vienen del mes de diciembre nos cancelan del saldo que nos adeudan el 60% con
cheque 6548.
Marzo. 14 se cancela El impuesto sobre las ventas del Primer Bimestre con Cheque # 60
Marzo. 17 se cancela la Nómina de la primera quincena así:

Secretaria 920.000
1 vendedor Básico de S.M.L.V. mas comisiones de venta del 2%
2 vigilantes SMMLV 6AM -6 PM, y el otro Horario Nocturno.
1 aseadora $ SMMLV
Con la novedad la secretaria trabajo 9 horas extras diurnas y 10 horas extras nocturnas, se paga con el Ch #61.
Marzo. 17 se compra mercancías a crédito, a una empresa del Régimen Común Autorretenedor denominada
Inversiones el Mayorista Ltda., nos otorgan un descuento factura del 10% así:

Marzo. 19 se realiza ventas a crédito a una Empresa del Régimen Común, denominada Distribuidora El Éxito
Producto A 500 a $ 30.000 más IVA

Producto EQ 500 a $ 32.900 más IVA
Marzo. 19 se cancela El Impuesto de Industria y comercio del Primer Bimestre 2014 con Cheque # 62

Marzo. 21 el Banco debita $ 1.242.365 como abono a la obligación Financiera registrada en saldos iniciales,
así: $771.373 a capital y $470.992 a intereses.
Marzo. 27 se gira el Cheque # 63 para rembolso de caja menor por lo siguientes conceptos:
Transporte mensajero $ 18.000, Gastos de Cafetería $ 29.000, gastos de Fotocopias $ 13.850, Gastos
Notariales por $ 12.000 más Iva, Compras de Periódicos $ 10.000, Reparaciones Locativas $ 80.000, Vigilante
por dos días $34.900, aseo de oficinas $ 35.000, Parqueaderos $ 28.000, Restaurantes $ 69.600, Tarjetas de
Presentación $ 35.000, y aviso publicitario $ 34.000
Marzo. 31 se realiza ventas el 70% contado y el saldo a crédito, a una Empresa Gran Contribuyente,
denominada Distribuidora El Buen Precio S.A. Las ventas fueron:

Marzo. 31 se cancela la Nómina de la Segunda quincena así:

Secretaria SMMLV
1 aseadora $ SMMLV
Marzo. 31 se causan los Siguientes Gastos:

6. Transporte de Mercancías a Transportes el Cóndor $ 950.000
7. Atención a Empleados Mes del Amor y la Amistad Club el Rancho $ 1.800.000
9. Honorarios por Asesoría Jurídica a la Empresa de Abogados Rodríguez & CIA por $ 1.100.00
10. Administración de las Oficinas $ 230.000
Marzo. 31 partidas Conciliatorias:
Cheques pendientes de cobro # 21, 34, 35, 58, 64

Nd pendiente de Contabilizar por Vr. Chequera $ 180.000
Nc pendiente de contabilizar por transferencia de la Cuenta de Ahorros $ 150.000
Movimiento contable mes de abril año 2023
Abr. 1 Se consigna a la Cuenta Corriente el 70% del Efectivo existente en caja, y el 20 % a la Cuenta de
Ahorros

Abr. 4 Se cancela con cheque # 65 el arrendamiento de las oficinas por valor de $ 1.200.000 más IVA
Abr. 9 Se adquiere a Carvajal S.A. Gran Contribuyente Autorretenedor, una fotocopiadora por $ 9.000.000 mas
IVA a crédito
Abr. 9 Se cancela con Cheque # 66 a la Caja de Compensación de Colsubsidio, los aportes Parafiscales
Abr. 10 Se cancela con Cheque # 67 a la Nueva EPS la Seguridad Social por Salud, causada en el mes
anterior.
Abr. 10 Se cancela con Cheque # 68 al Seguro Social por Pensión, causada en el mes anterior.
Abr. 10 Se cancela con Cheque # 69 a la Positiva por la Seguridad Social en Riesgos Laborales, causada en el
mes anterior.
Abr. 10 Se cancelan todos los Gastos Causados del mes anterior, para cada pago se hace un cheque en orden
consecutivo de la ch # 70 a la ch# 79
Abr. 11 Se cancela la Retención en la Fuente del Mes de marzo y las autorretenciones del CREE con Cheque
# 80
Abr. 15 se cancela la Nómina de la primera quincena así:

Secretaria SMMLV
1 aseadora $ 814.000
Con la novedad la aseadora trabajó 9 horas extras diurnas y 11 horas extras nocturnas, se paga con el Ch #81.
Abr. 21 Se cancelan los salarios que estaban pendientes de cancelar desde diciembre 30, con ch# 82
Abr. 21 Se abona con Cheque # 83 el 75% del saldo que se le adeudaba a los proveedores que venían hasta
Diciembre 30 teniendo en cuenta que el 14 de Febrero, ya se les había hecho un abono.
Abr. 21 El cliente Margalida Aristizábal del Régimen simplificado nos abona en efectivo el 70 % de los que nos
adeuda.
Abr. 21 El Banco debita $ 1.242.365 como abono a la obligación Financiera registrada en saldos iniciales, así:
Abr. 22 Se compra mercancías a crédito, a una empresa del Régimen Común Autorretenedor denominada
Inversiones el Mayorista Ltda., nos otorgan un descuento condicionado por el volumen de mercancías
adquiridas en los últimos meses del 7%, se compra:

Abr. 30 Se cancela la Nómina de la Segunda quincena así:


Secretaria SMMLV
1 aseadora $ SMMLV
Con la novedad la aseadora trabajó 7 horas extras diurnas y 9 horas extras nocturnas, se paga con el Ch# 84.
Abr. 30 Se realiza ventas a crédito a una Empresa del Régimen Común, denominada Distribuidora El Éxito
S.A.S. Las ventas fueron
:
Abr.30 De las ventas efectuadas el 30 de abril a la Empresa del Régimen Común, denominada Distribuidora El
Éxito S.A.S. Nos devuelven la siguiente mercancía
Producto A 100
Producto AB 75
Producto M 140
Producto EQ 250
Abr. 30 Se causan los Siguientes Gastos:

6. Transporte de Mercancías a Transportes el Cóndor $ 580.000
7. Póliza de Seguros incendio y terremoto de abr. 30/14 a abr. 30/15 a Seguros Mafre, por valor de
$2.500.000
9. Honorarios por Asesoría Jurídica a la Empresa de Abogados Rodríguez & CIA por $1.100.000
10. Administración de las Oficinas $230.000
Abr. 30 Partidas Conciliatorias:

Cheques pendientes de cobro # 33, 41, 76,78, 79
Menor valor contabilizado en el Ch# 71 por $ 7.220
Menor Vr. Contabilizado en Cheque # 73 girado para el pago del servicio de Acueducto por $ 16.500
Calcular Impuestos a la fecha.

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Taller Análisis Financiero

✓ Ajustes: Por Depreciación, Amortizaciones, Provisión de Prestaciones Sociales, Seguridad Social, y

Saldos Iniciales a enero 1 del año 2023

Capital social 70.000.000

Horfinely Duarte Bernal

Resultados de ejercicios anteriores 19.360.000

Movimiento contable mes de enero año 2023

Horfinely Duarte Bernal

Ene. 15 Se cancela la Nómina de la primera quincena así:

Gerente General $5.136.000

Ene. 18 se cancela El Impuesto de Industria y comercio del 2015, con Cheque # 17

Ene. 18 se anula el Cheque # 18 por error en impresión.

Producto A 2.600 a $ 30.000 más IVA

Horfinely Duarte Bernal

Producto A 100 Producto AB 90

Producto A 1.000 a $ 10.000 Producto AB 1.000 a $ 7.700

Ene. 24 Se cancela al establecimiento Comercial El diamante el valor que se le adeuda, con Ch # 19

Producto A 5.000 a $ 11.200 más IVA

Ene.30 Se cancela la Nómina de la Segunda quincena así:

Gerente General 5.136.000

Ene. 30 Se causan los Siguientes Gastos:

1. Honorarios del Contador María Méndez - Persona Natural $1.200.000

Horfinely Duarte Bernal

Ene. 30 Partidas Conciliatorias:

Cheques pendientes de cobro # 20 y 21

Movimiento contable mes de febrero año 2023

Feb. 3 Se consigna a la Cuenta Corriente el Efectivo existente en caja

Producto A 2.000 a $ 11.900 más IVA

Producto A 4.200 a $ 30.000 más IVA

Feb. 13 Se cancela la Retención en la Fuente del Mes de Enero con Cheque # 38

Feb. 15 se cancela la Nómina de la primera quincena así:

Horfinely Duarte Bernal

Gerente General 5.136.000

Producto A 5.000 a $ 11.200 más IVA

Feb. 28 Se cancela la Nómina de la Segunda quincena así:

Gerente General 5.136.000

Feb. 28 Se causan los Siguientes Gastos:

1. Honorarios del Contador María Méndez - Persona Natural $1.200.000

Horfinely Duarte Bernal

Producto M 6.400 a $ 12.900 más IVA

Feb. 28 Partidas Conciliatorias:

Cheques pendientes de cobro # 21, 33, 34, 35, 41

Movimiento contable mes de marzo año 2023

Marzo. 3 se consigna a la Cuenta Corriente el Efectivo existente en caja

Producto A … 250 a $ 15.000 más IVA

Horfinely Duarte Bernal

Producto A … 2.000 a $ 14.500 más IVA

Producto A 1.900 a $ 30.000 más IVA

Marzo. 13 se cancela la Retención en la Fuente Mes de Febrero con Cheque # 59

Marzo. 17 se cancela la Nómina de la primera quincena así:

Gerente General 5.600.000

Producto A 5.000 a $ 9.800 más IVA

Producto A 500 a $ 30.000 más IVA

Horfinely Duarte Bernal

Producto A 7.390 a $ 30.000 más IVA

Marzo. 31 se cancela la Nómina de la Segunda quincena así:

Gerente General 5.600.000

Marzo. 31 se causan los Siguientes Gastos:

1. Honorarios del Contador María Méndez - Persona Natural $1.300.000

Marzo. 31 partidas Conciliatorias:

Cheques pendientes de cobro # 21, 34, 35, 58, 64

Movimiento contable mes de abril año 2023

Horfinely Duarte Bernal