UNIVERSIDAD TECNOLOGICA DE SANTIAGO UTESA

SISTENA CORPORATIVO

Tarea 1 – 1

La Firma Díaz Peña & Asociados se dedica a brindar servicios Legales y le presenta los
datos de los balances de sus cuentas contables al 31 de Diciembre del 2019. Presente en
forma adecuada la siguiente balanza de comprobación, ordenando las cuentas en activos,
pasivos, capital contable, ingresos y gastos.

Terrenos       160,000.00
Dep. Acumulada Edificio       30,000.00
Documentos por Cobrar       116,200.00
Dep. Acumulada Mob. Y Eq.       55,000.00
Capital Social       500,000.00
Ingresos por Servicios       650,000.00
Efectivo en caja y bancos       150,400.00
Gastos por sueldos de Adm.       219,500.00
Cuentas por Pagar - Proveedores       70,100.00
Impuestos Sobre la Renta por Pagar       18,100.00
Gastos por Depreciación       27,500.00
Gastos de Publicidad       22,000.00
Cuentas por Cobrar       90,200.00
Mobiliario y Equipos       325,000.00
Edificios       200,000.00
Gastos por Intereses       12,400.00
Dado el siguiente listado de cuentas, elabore la balanza de comprobación con su orden
correspondiente, de la Distribuidora Peralta, S.R.L al 31 de Diciembre del 2019.

Gastos por sueldos de Adm.       119,500.00

Utilidades Retenidas       85,800.00
Compras       234,300.00
Inventarios       56,300.00
Cuentas por Cobrar       90,200.00
Terrenos       100,000.00
Mobiliario y Equipos       225,000.00
Efectivo en caja y bancos       114,200.00
Gastos de Ventas       45,600.00
Cuentas por Pagar       90,300.00
Impuesto sobre la Renta por Pagar       8,100.00
Dep. Acumulada Mob. Y Eq.       25,000.00
Gastos por Renta       25,000.00
Gastos por Depreciación       42,500.00
Gastos Misceláneos       72,000.00
Capital Social       370,000.00
Ingresos por Ventas       545,400.00
La Relojería Matías, S.R.L es una empresa que se dedica a la limpieza y reparación de
relojes y joyería que inició sus operaciones en Enero del 2019. La balanza de comprobación
del año que termina el 31 de diciembre del 2019 se presenta a continuación
CUENTA DEBE HABER
Efectivo en Caja y Banco 88,300
Cuentas por Cobrar - Cliente 74,800
Inventario de Materiales de limpieza 41,790
Seguro pagado por Anticipado 80,000
Terrenos 200,000
Edificaciones 470,000
Depreciación acumulada 38,500
Equipo de limpieza 220,000
Depreciación acumulada 33,000
Mobiliario y Equipo de Of. 193,000
Depreciación acumulada 30,800
Cuentas por Pagar - Proveedores 99,060
Retenciones por pagar 20,390
Documentos por pagar largo plazo 350,000
Capital Social 600,000
Utilidades Retenidas 128,490
Ingresos por servicios 294,300
Gastos Operacionales
Gastos por Sueldos 58,000
Gasto por Teléfono 55,600
Gasto de mantenimiento 22,300
Gastos por Depreciación 45,500
Gasto por servicios públicos 14,100
Gasto por publicidad 25,300
Gasto varios 5,850
Total 1,594,540 1,594,540

Elabore Estado de Resultados y Estado de Situación:

Tasa de ISR 27%

Distribuidora Teófila, S.R.L

Balanza de Comprobación
Al 31 de Diciembre del 2019
  DEBITOS CREDITOS
Efectivo en Caja y Bancos 45.000,00  
Inversiones Temporales 55.000,00  
Documentos Por Cobrar 300.000,00  
Cuentas Por Cobrar 800.000,00  
Provisión Cuentas Incobrables   20.000,00
Inventarios 60,000.00
Terrenos 200.000,00  
Edificios 1.000.000,00  
Dep. Acumulada Edificios   30.000,00
Mobiliarios y Equipos de Of. 250.000,00  
Dep. Acumulada Mob. Y Eq. Of,   20.000,00
Doc. Por Pagar a c/p   300.000,00
Cuentas por Pagar   260.000,00
Hipotecas por Pagar   525.000,00
Acciones Comunes   1.300.000,00
Utilidades Retenidas 200,000.00
Ingresos por Ventas   700.000,00
Compras 400.000,00  
Gastos de Ventas 24.000,00  
Gastos de Adm.    
Gastos por Sueldos 100.000,00  
Gastos de Representación 50.000,00  
Gastos por Honorarios 21.000,00  
Gastos de Cuentas Incobrables 20.000,00  
Gastos Financieros    
Gastos Financieros 30.000,00  
Totales 3.295.000,00 3.295.000,00

Informaciones Adicionales:
a) El Inventario Final fue de 100,000.00
b) La Bonificación es el 10% de la utilidad después de Impuestos
c) La Reserva Legal es el 5% de la utilidad después de Impuestos y de
Bonificación
d) El Impuesto sobre la Renta es el 27% de la utilidad Neta Imponible
e) En el periodo se Decretaron dividendos por 75,000.00
.
Requerido
Prepare los Estados de Resultados, de
utilidades acumulada y Balance General