EMPRESA "WRIMPA C.

A"
DIARIO GENERAL
DEL 01 AL 31 DE OCTUBRE

FECHA DETALLE
10/1/2021 1
Bancos
Cuentas y documentos por cobrar comerciales
Inventario de productos terminados
Inventario de productos en proceso
Departamento 1
Departamento 2
Inventario de materia primas
Material A
Material B
Material C
Material D
IVA en Compras
Vehículo
Depreciación acumulada vehículos
Maquinarias
Departamento 1
Departamento 2
Depreciación Acumulada maquinaria y equipos
Aporte individual al IESS por pagar
Aporte patronal al IESS por pagar
Decimotercera remuneración por pagar
Décimocuarta remuneración por pagar
Fondos de reserva por pagar
Vacaciones por pagar
Retención impuesto a la renta por pagar 1%
IVA en ventas
Capital suscrito o asignado
Utilidad del ejercicio
P/R: Estado de situación Financiera
10/1/2021 2
5.02.24 Arriendos área de ventas
5.03.27 Arrendamiento operativo
Costos indirectos de fabricación reales
IVA en compras
Bancos
Retención impuesto a la renta por pagar 8%
 Retención IVA por pagar 100%
P/R: Pago de arriendo
10/4/2021 3
Inventario de productos en proceso – Departamento 1
Inventario de materias primas
Material A
Material B
P/R: Para requisición N° 94
10/4/2021 4
Costos indirectos de fabricación reales
IVA en compras
Bancos
Retención impuesto a la renta por pagar 1%
Retención IVA por pagar 30%
P/R: Compra de materiales de limpieza
10/6/2021 5
Costos indirectos de fabricación reales
IVA en compras
Bancos
Retención impuesto a la renta por pagar 2,75%
Retención IVA por pagar 70%
P/R: Se paga por mantenimiento de máquinas
10/6/2021 6
Bancos
IVA retenido en ventas
Venta de bienes
IVA en ventas
P/R: Venta de un producto terminado
10/6/2021 7
Costo de ventas
Inventario de productos terminados
P/R: Costo de ventas
10/8/2021 8
Inventario de productos en proceso – Departamento 2
Inventario de materias primas
Material C
Material D
P/R: Para requisición N° 95
10/8/2021 9
Iva Cobrado
IVA POR PAGAR
 IVA PAGADO
P/R: Pago de IVA del mes anterior
10/11/2021 10
5.02.15 Combustibles y lubricantes
IVA en Compras
Bancos
Retención IVA por pagar 30%
P/R: Compra de combustible para transporte de la empresa
10/11/2021 11
Aporte individual al IESS por pagar
Aporte patronal al IESS por pagar
Fondos de reserva por pagar
Bancos
P/R: Pago del IESS del mes anterior
10/12/2021 12
Inventario de materia primas
Material A
Material B
Material C
Material D
IVA en Compras
Cuentas y documentos por pagar comerciales
Retención IVA por pagar 30%
Retención impuesto a la renta por pagar 1%
P/R: Compra de materia prima
10/13/2021 13
Suministros y materiales
IVA en Compras
Bancos
Retención IVA por pagar 30%
Retención impuesto a la renta por pagar 1%
P/R: Compra de materiales de empaque
10/13/2021 14
Combustibles y lubricantes
IVA en Compras
Bancos
Retención IVA por pagar 30%
P/R: Compra de combustibles
10/13/2021 15
Costos indirectos de fabricación reales
IVA en compras
 Bancos
Retención impuesto a la renta por pagar 1%
Retención IVA por pagar 30%
P/R: Compra de prendas de protección
10/13/2021 16
Inventario de productos en proceso – Departamento 2
Inventario de materias primas
Material C
Material D
P/R: Para requisición N° 96
10/13/2021 17
Suministros y materiales
IVA en Compras
Bancos
Retención IVA por pagar 30%
Retención impuesto a la renta por pagar 1%
P/R: Compra de suministros
10/14/2021 18
Inventario de productos en proceso – Departamento 1
Inventario de materias primas
Material A
Material B
P/R: Para requisición N° 97
10/15/2021 19
Bancos
Cuentas y documentos por cobrar comerciales
P/R: Pago de clientes
10/18/2021 20
Inventario de productos en proceso – Departamento 1
Inventario de materias primas
Material A
Material B
P/R: Para requisición N° 98
10/19/2021 21
0
IVA en compras
Bancos
Retención impuesto a la renta por pagar 10%
Retención IVA por pagar 100%
P/R: Reparación de máquina departamento 1
10/20/2021 22
 5.02.21 Servicios públicos
5.03.24 Servicios públicos
Costos indirectos de fabricación reales
Bancos
P/R: Pago de energía eléctrica
10/20/2021 23
Inventario de productos en proceso – Departamento 2
Inventario de materias primas
Material C
P/R: Para requisición N° 99
10/20/2021 24
5.03.13 Mantenimiento y reparaciones
IVA en Compras
Retención impuesto a la renta por pagar 2,75%
Retención IVA por pagar 70%
P/R: Mantenimiento de vehículo
10/31/2021 25
Bancos
IVA retenido en ventas
Venta de bienes
IVA en ventas
P/R: Venta de un producto terminado
10/31/2021 26
Costo de ventas
Inventario de productos terminados
P/R: Costo de ventas
10/31/2021 27
5.02.54 Depreciación maquinaria y equipos
Depreciación acumulada de maquinaria y equipos
P/R: Depreciación Maquinaria
10/31/2021 28
5.02.53 Depreciación vehículos
Depreciación acumulada de vehículos
P/R: Depreciación vehículo
10/31/2021 29
Sueldos y Salarios - Gasto de ventas
Sueldos y Salarios - Gasto Administrtivo
Nómina de fábrica
Bancos
Aporte individual al IESS por pagar
Aporte patronal al IESS por pagar
XIII por pagar
XIV por pagar
Fondos de reserva por pagar
Vacaciones por pagar
C.A"

BRE
DEPRECIACIÓN MAQUINARIAS:
AUX DEBE HABER
Valor residual $ 4,330.00
$ 12,456.87 Vida útil 15
$ 24,200.00
$ 58,500.00 Depreciación Anual: $ 2,598.00
$ 53,535.07 Depreciación Mensual: $ 216.50
$ 18,720.07
$ 34,815.00
$ 85,000.00
$ 18,000.00
$ 16,000.00
$ 35,000.00
$ 16,000.00
$ 1,120.48
$ 75,000.00
$ 8,571.44
$ 43,300.00
$ 25,500.00
$ 17,800.00
$ 7,954.82
$ 708.75
$ 911.25
$ 6,250.00
$ 666.66
$ 508.13
$ 624.00
$ 32.00
$ 2,240.00
$ 344,377.48
$ 19,732.11

$ 700.00
$ 350.00
$ 2,450.00
$ 420.00
$ 3,220.00
$ 280.00
 $ 420.00

$ 24,000.00
$ 24,000.00
$ 12,000.00
$ 12,000.00

$ 470.00
$ 56.40
$ 504.78
$ 4.70
$ 16.92

$ 700.00
$ 84.00
$ 705.95
$ 19.25
$ 58.80

$ 78,145.56
$ 2,595.24
$ 72,090.00
$ 8,650.80

$ 39,582.00
$ 39,582.00

$ 34,840.00
$ 34,840.00
$ 21,000.00
$ 13,840.00

$ 2,240.00
$ 1,119.52
 $ 1,120.48

$ 300.00
$ 36.00
$ 325.20
$ 10.80

$ 708.75
$ 911.25
$ 508.13
$ 2,128.13

$ 121,123.00
$ 33,123.00
$ 32,000.00
$ 35,000.00
$ 21,000.00
$ 14,534.76
$ 130,086.10
$ 4,360.43
$ 1,211.23

$ 750.00
$ 90.00
$ 805.50
$ 27.00
$ 7.50

$ 280.00
$ 33.60
$ 303.52
$ 10.08

$ 500.00
$ 60.00
 $ 537.00
$ 5.00
$ 18.00

$ 37,000.00
$ 37,000.00
$ 21,000.00
$ 16,000.00

$ 320.00
$ 38.40
$ 343.68
$ 11.52
$ 3.20

$ 34,253.34
$ 34,253.34
$ 18,253.34
$ 16,000.00

$ 8,500.00
$ 8,500.00

$ 14,084.45
$ 14,084.45
$ 6,084.45
$ 8,000.00

$ 340.00
$ 40.80
$ 306.00
$ 34.00
$ 40.80
 $ 154.00
$ 154.00
$ 1,232.00
$ 1,540.00

$ 14,000.00
$ 14,000.00
$ 14,000.00

$ 430.00
$ 51.60
$ 11.83
$ 36.12

$ 41,598.60
$ 15,219.00
$ 50,730.00
$ 6,087.60

$ 27,854.00
$ 27,854.00

$ 216.50
$ 216.50

$ 500.00
$ 500.00

$ 1,691.59
$ 1,884.81
$ 6,884.59
$ 7,607.88
$ 708.75
$ 911.25
$ 279.17
$ 166.67
$ 524.79
$ 262.50
 DEPRECIACIÓN VEHICULO:

Valor residual $ 15,000.00

Vida útil 10

Depreciación Anual: $ 6,000.00

Depreciación Mensual: $ 500.00
 EMPRESA "WRIMPA C.A"
INFORME DE COSTOS INDIRECTOS
MES DE OCTUBRE 2021
DEPARTAMENTO 1
FECHA DOCUMENTO CONCEPTO VALOR
10/1/2021 Factura Pago de arriendo $ 1,050.00
10/4/2021 Factura Compra de materiales de limpieza $ 188.00
10/6/2021 Factura Pago de mantenimiento $ 350.00
10/13/2021 Factura Compra de prendas de proteccion $ 200.00
10/19/2021 Factura Reparación de máquina $ 340.00
10/20/2021 Factura Pago de energía eléctrica $ 770.00

Contador Jefe de Producción

 EMPRESA "WRIMPA C.A"
INFORME DE COSTOS INDIRECTOS
MES DE OCTUBRE 2021
DEPARTAMENTO 2
FECHA DOCUMENTO CONCEPTO VALOR
10/1/2021 Factura Pago de arriendo $ 1,400.00
10/4/2021 Factura Compra de materiales de limpieza $ 282.00
10/6/2021 Factura Pago de mantenimiento $ 350.00
10/13/2021 Factura Compra de prendas de proteccion $ 300.00
10/20/2021 Factura Pago de energía eléctrica $ 462.00

Contador Jefe de Producción

KARDEX Material A

ENTRADAS
FECHA DETALLE CANT PU PT
10/1/2021 Inventario Inicial
10/4/2021 Requisición de materiales
10/12/2021 Compra de materiales 5430 $ 6.10 $ 33,123.00
10/14/2021 Requisición de materiales
10/18/2021 Requisición de materiales

KARDEX Material B

ENTRADAS
FECHA DETALLE CANT PU PT
10/1/2021 Inventario Inicial
10/4/2021 Requisición de materiales
10/12/2021 Compra de materiales 4000 $ 8.00 $ 32,000.00
10/14/2021 Requisición de materiales
10/18/2021 Requisición de materiales
 METODO: PROMEDIO

SALIDAS SALDOS
CANT PU PT CANT PU PT
3000 $ 6.00 $ 18,000.00
2000 $ 6.00 $ 12,000.00 1000 $ 6.00 $ 6,000.00
6430 $ 6.08 $ 39,123.00
3000 $ 6.08 $ 18,253.34 3430 $ 6.08 $ 20,869.66
1000 $ 6.08 $ 6,084.45 2430 $ 6.08 $ 14,785.21

METODO: PROMEDIO

SALIDAS SALDOS
CANT PU PT CANT PU PT
2000 $ 8.00 $ 16,000.00
1500 $ 8.00 $ 12,000.00 500 $ 8.00 $ 4,000.00
4500 $ 8.00 $ 36,000.00
2000 $ 8.00 $ 16,000.00 2500 $ 8.00 $ 20,000.00
1000 $ 8.00 $ 8,000.00 1500 $ 8.00 $ 12,000.00
KARDEX Material C

ENTRADAS
FECHA DETALLE CANT PU PT
10/1/2021 Inventario Inicial
10/8/2021 Requisición de materiales
10/12/2021 Compra de materiales 5000 $ 7.00 $ 35,000.00
10/13/2021 Requisición de materiales
10/20/2021 Requisición de materiales

KARDEX Material D

ENTRADAS
FECHA DETALLE CANT PU PT
10/1/2021 Inventario Inicial
10/8/2021 Requisición de materiales
10/12/2021 Compra de materiales 5000 $ 4.20 $ 21,000.00
10/13/2021 Requisición de materiales
 METODO: PROMEDIO

SALIDAS SALDOS
CANT PU PT CANT PU PT
5000 $ 7.00 $ 35,000.00
3000 $ 7.00 $ 21,000.00 2000 $ 7.00 $ 14,000.00
7000 $ 7.00 $ 49,000.00
3000 $ 7.00 $ 21,000.00 4000 $ 7.00 $ 28,000.00
2000 $ 7.00 $ 14,000.00 2000 $ 7.00 $ 14,000.00

METODO: PROMEDIO

SALIDAS SALDOS
CANT PU PT CANT PU PT
4000 $ 4.00 $ 16,000.00
3460 $ 4.00 $ 13,840.00 540 $ 4.00 $ 2,160.00
5540 $ 4.18 $ 23,160.00
4000 $ 4.00 $ 16,000.00 1540 $ 4.65 $ 7,160.00
KARDEX

ENTRADAS SALIDAS
FECHA DETALLE CANT PU PT CANT PU
10/1/2021 Inventario Inicial
10/6/2021 Venta de un producto 5400 $ 7.33
10/31/2021 Venta de un producto 3800 $ 7.33
 METODO: PROMEDIO

SALIDAS SALDOS
PT CANT PU PT
12150 $ 7.33 $ 89,059.50
$ 39,582.00 6750 $ 7.33 $ 49,477.50
$ 27,854.00 2950 $ 7.33 $ 21,623.50
 WRIMPA C.A WRIM
Requisición de Materiales Requisición
N° 94 N° 95
Para departamento de producción 1 Para departamento de producc
Fecha: 4 de octubre 2021 Fecha: 8 de octubre 2021
Cantidad Clase de material C.U Costo Total Cantidad
2000 A $ 6.00 $ 12,000.00 3000
1500 B $ 8.00 $ 12,000.00 3460
Total $ 24,000.00

Encargado de la producción: Encargado de la producción:

Bodeguero Bodeguero

WRIMPA C.A WRIM

Requisición de Materiales Requisición
N° 96 N° 97
Para departamento de producción 2 Para departamento de producc
Fecha: 13 de octubre 2021 Fecha: 14 de octubre 2021
Cantidad Clase de material C.U Costo Total Cantidad
3000 C $ 7.00 $ 21,000.00 3000
4000 D $ 4.00 $ 16,000.00 2000
Total $ 37,000.00

Encargado de la producción: Encargado de la producción:

Bodeguero Bodeguero
 WRIMPA C.A WRIMPA
Requisición de Materiales Requisición de
N° 95 N° 98
Para departamento de producción 2 Para departamento de producc
Fecha: 8 de octubre 2021 Fecha: 18 de octubre 2021
Clase de material C.U Costo Total Cantidad
C $ 7.00 $ 21,000.00 1000
D $ 4.00 $ 13,840.00 1000
Total $ 34,840.00

Encargado de la producción: Encargado de la producción:

Bodeguero Bodeguero

WRIMPA C.A WRIMPA

Requisición de Materiales Requisición de
N° 97 N° 99
Para departamento de producción 1 Para departamento de producc
Fecha: 14 de octubre 2021 Fecha: 20 de octubre 2021
Clase de material C.U Costo Total Cantidad
A $ 6.08 $ 18,253.34 2000
B $ 8.00 $ 16,000.00
Total $ 34,253.34

Encargado de la producción: Encargado de la producción:

Bodeguero Bodeguero
 WRIMPA C.A
Requisición de Materiales
N° 98
Para departamento de producción 1
Fecha: 18 de octubre 2021
Clase de material C.U Costo Total
A $ 6.08 $ 6,084.45
B $ 8.00 $ 8,000.00
Total $ 14,084.45

Encargado de la producción:
Bodeguero

WRIMPA C.A
Requisición de Materiales
N° 99
Para departamento de producción 2
Fecha: 20 de octubre 2021
Clase de material C.U Costo Total
C $ 7.00 $ 14,000.00

Total $ 14,000.00

Encargado de la producción:
Bodeguero
 WRIMPA C.A
Informe de material utilizado
Mes de octubre 2021
Departamento 1
Fecha Requisición Devolució Clase de Cantidad C.U C.T
# n Inter # Material
10/4/2021 94 A 2000 $ 6.00 $ 12,000.00
10/4/2021 94 B 1500 $ 8.00 $ 12,000.00
10/14/2021 97 A 3000 $ 6.08 $ 18,253.34
10/14/2021 97 B 2000 $ 8.00 $ 16,000.00
10/18/2021 98 A 1000 $ 6.08 $ 6,084.45
10/18/2021 98 B 1000 $ 8.00 $ 8,000.00

F. Contador F. Jefe de Producción

 WRIMPA C.A
Informe de material utilizado
Mes de octubre 2021
Departamento 2
Fecha Devolució Cantidad C.U
Requisición # n Inter # Clase de Material
10/8/2021 95 C 3000 $ 7.00
10/8/2021 95 D 3460 $ 4.00
10/13/2021 96 C 3000 $ 7.00
10/13/2021 96 D 4000 $ 4.00

F. Contador F. Jefe de Producción

 C.T
$ 21,000.00
$ 13,840.00
$ 21,000.00
$ 16,000.00

ucción
 NÓMINA DE LA EMPRESA
Cargos Básico XIII Sueldo XIV Sueldo
Gerente 1350 mensualizado mensualizado
Jefe de producción 900 acumulado acumulado
Responsable de ventas 700 mensualizado mensualizado
Ayudante de ventas 500 mensualizado mensualizado
Bodeguero 700 acumulado acumulado
Obrero 1 700 mensualizado mensualizado
Obrero2 750 acumulado acumulado
Obrero 3 650 acumulado acumulado
Obrero 4 650 acumulado acumulado
Obrero 5 600 acumulado acumulado
NOTA: El gerente presentó formulario de gastos personales por $ 6400

ROL
DEL 1 AL 31 D

Cargos Básico XIII Sueldo

Gerente $ 1,350.00 $ 112.50

Jefe de
$ 900.00
producción
Responsable de $ 700.00 $ 58.33
ventas
Ayudante de $ 500.00 $ 41.67
ventas
Bodeguero $ 700.00
Obrero 1 $ 700.00 $ 58.33
Obrero 2 $ 750.00
Obrero 3 $ 650.00
Obrero 4 $ 650.00
Obrero 5 $ 600.00
TOTAL $ 7,500.00 $ 270.83
 Gasto de
Cargos Costo Total
Ventas
Gerente $ 1,884.81
Jefe de
$ 1,159.32
producción
Responsable de $ 993.36 $ 993.36
ventas
Ayudante de $ 698.23 $ 698.23
ventas
Bodeguero $ 993.36
Obrero 1 $ 964.19
Obrero 2 $ 1,061.93
Obrero 3 $ 924.79
Obrero 4 $ 924.79
Obrero 5 $ 856.21
TOTAL $ 10,460.99 $ 1,691.59
 LA EMPRESA
Fondos de Reserva Asignación del gasto/ costo
acumulado gasto administrativo
acumulado 50% al dep 1 y 50% al dep 2
acumulado gasto de ventas
mensualizado gasto de ventas
acumulado 60 % al dep 1 y 40% al dep 2
mensualizado trabaja en el dep 1
acumulado trabaja en el dep 1
acumulado trabaja en el dep 2
acumulado trabaja en el dep 2
acumulado trabaja en el dep 2
s por $ 6400

ROL DE PAGOS
DEL 1 AL 31 DE OCTUBRE DE 2021

Aporte
XIV Sueldo Fondos de Reserva Vacaciones
Individual

$ 33.33 $ 56.25 $ 127.58

$ 37.50 $ 85.05

$ 33.33 $ 29.17 $ 66.15

$ 33.33 $ 41.65 $ 20.83 $ 47.25

$ 29.17 $ 66.15
$ 33.33 $ 58.31 $ 29.17 $ 66.15
$ 31.25 $ 70.88
$ 27.08 $ 61.43
$ 27.08 $ 61.43
$ 25.00 $ 56.70
$ 133.33 $ 99.96 $ 312.50 $ 708.75
 Gasto
Departamento 1 Departamento 2
Administrativo
$ 1,884.81

$ 579.66 $ 579.66

$ 596.02 $ 397.34
$ 964.19
$ 1,061.93
$ 924.79
$ 924.79
$ 856.21
$ 1,884.81 $ 3,201.80 $ 3,682.79
 BENEFICIOS SOCIALES

Aporte XIII XIV Fondos de

Líquido a Pagar Vacaciones
Patronal Sueldo Sueldo Reserva

$ 1,424.51 $ 164.03 $ 112.46 $ 56.25

$ 852.45 $ 109.35 $ 74.97 $ 37.50

$ 754.68 $ 85.05 $ 58.31 $ 29.17

$ 590.23 $ 60.75

$ 663.02 $ 85.05 $ 58.33 $ 33.33 $ 58.31 $ 29.17

$ 812.99 $ 85.05
$ 710.38 $ 91.13 $ 62.50 $ 33.33 $ 62.48 $ 31.25
$ 615.66 $ 78.98 $ 54.17 $ 33.33 $ 54.15 $ 27.08
$ 615.66 $ 78.98 $ 54.17 $ 33.33 $ 54.15 $ 27.08
$ 568.30 $ 72.90 $ 50.00 $ 33.33 $ 49.98 $ 25.00
$ 7,607.88 $ 911.25 $ 279.17 $ 166.67 $ 524.79 $ 262.50
Costo Total

$ 1,884.81

$ 1,159.32

$ 993.36

$ 698.23

$ 993.36
$ 964.19
$ 1,061.93
$ 924.79
$ 924.79
$ 856.21
$ 10,461.00