Bim2 - Auditoría 1

AUDITORÍA I-PRINCIPIOS DE AUDITORÍA-RED - BIM2 Auditoría I-Principios de Auditoría RED
Nº preguntas contestadas: 40 de 40 | Comienzo: 31/01/2021 15:03:24 | Tiempo empleado (min): 41
Nombre completo: PARRAGA CEDENO JANDRY HERNAN

Cédula de identidad: 1316234952
Asignatura: AUDITORÍA I-PRINCIPIOS DE AUDITORÍA-RED
Test: BIM2 Auditoría I-Principios de Auditoría RED
Fecha y hora: 31/01/2021 15:03:24
Duración del test (min): 60

Nº preguntas del test: 40
Nº preguntas contestadas: 40
Nº preguntas erróneas: 1
Nº preguntas en blanco: 0
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Leyenda:
o El alumno respondió correctamente

o El alumno respondió erróneamente
o Opción correcta pero no marcada por el alumno
o Opción marcada por el alumno
o Opción no correcta y no marcada por el alumno
correcta El alumno seleccionó la opción correcta
errónea  correcta El alumno seleccionó la opción de la izquierda pero la correcta era la de la derecha
-  correcta El alumno no seleccionó nada y la opción correcta era la de la derecha
correcta El alumno seleccionó la opción correcta
errónea El alumno seleccionó una opción errónea
opción El alumno seleccionó esta opción
opción El alumno no seleccionó esta opción
Correcta al x% La respuesta del alumno tiene un grado de acierto de x%
 Ayuda de la pregunta Ayuda presentada al alumno al realizar el test. Si aparece 'NA' significa que no hubo ayuda.
 Comentario del profesor Comentario del profesor al corregir esta pregunta. Si no aparece significa que no hubo.
 https://evl.grammata.es/siette/notebook?t=88c753b2-261c-4336-9785-4276d2395ea6&u=U8%2BniF37hN19xCFfhamBFOtfcTc%3D
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Pregunta 1
El siguiente esquema corresponde a:
 Documentar de control interno.

 Evaluar de riesgos.
 Analizar los riesgos.
 NA
Pregunta 2
Manera organizada y disciplinada de implementar una secuencia de tareas necesarias para desarrollar estrategias
organizacionales que ayudan a unificar las directrices corporativas, es parte de :
 La comunicación de resultados.
 La planificación de auditoría.
 Ejecución de auditoría.
 NA
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Pregunta 3
Consisten en identificar, capturar y comunicar la información pertinente en la forma y el tiempo tales que permitan a los
funcionarios de una organización cumplir con sus funciones, corresponde al componente de control interno:
 Evaluación de riesgos.
 Supervisión y monitoreo.
 Información y comunicación.
 NA
Pregunta 4
Los papeles de trabajo se elaboran en la fase de:
 Ejecución.
 Planificación.
 Comunicación de resultados.
 NA
Pregunta 5
Para realizar efectivamente las actividades de control se requiere:
 Revisio�n del funcionamiento de los controles.

 Otras evidencias complicadas en relacio�n con la auditori�a.
 La fuente de informacio�n, indicada de forma clara y concisa.
 NA
Pregunta 6
Para evaluar el sistema de control interno se utiliza:
 Modelo COSO.
 Normas Generales de Auditoría.
 Normas Internacionales de Información Financiera.
 NA
Pregunta 7
El auditor externo con la finalidad de verificar los saldos de las cuentas del libro mayor y balances, ejecuta análisis comparativos
de inventarios, corresponde a la fase de:
 Ejecución.
 Planificación.
 NA
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Pregunta 8
Desarrollar procedimientos para las relaciones con el cliente y el trabajo de auditori�a, es una actividad que se realiza en la etapa:
 Preliminar de auditoría.
 NA
Pregunta 9
Para la evaluación del sistema de control en las organizaciones se utiliza comúnmente el modelo norteamericano
 COSO
 PCGA
 NAGA
 NA
Pregunta 10
La fase de auditoría en donde el auditor externo entrega a su equipo los programas de auditoría y los cuestionarios de control es:
 Ejecución.
 Planificación.
 NA
Pregunta 11
La verificación de que el equipo de auditoría está cumpliendo con las instrucciones del auditor externo, se da en la fase de:
 Ejecución.
 Planificación.
 NA
Pregunta 12
La fórmula para medir el riesgo de auditoría es:
 RA = RI + RC - RD
 RA = RI x RC x RD
 RA = RI - RC x RD
 NA
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Pregunta 13
Relacione cada proceso de auditoría, según la fase a la que se corresponda: 1. Conocimiento de los elementos del
control interno. a. Planificación especifica. 2. Evaluación del control interno. b. Planificación preliminar. 3. Realizar
pruebas de control y evaluación de resultados. c. Ejecución. 4. Revisión de eventos subsecuentes. d. Comunicación de
resultados. _PE_ 1 ___selectWithValue(1:D[D],1:C[C],1:A[A],1:B[B])___ 2 ___selectWithValue(2:D[D],2:C[C],2:A[A],2:B[B])___ 3
___selectWithValue(3:D[D],3:C[C],3:A[A],3:B[B])___ 4 ___selectWithValue(4:D[D],4:C[C],4:A[A],4:B[B])___
1 B
2 A
3 C
4 D
 NA
Pregunta 14
Relacione cada proceso de auditoría, según la fase a la que se corresponda: 1. Revisión de eventos subsecuentes. a.
Ejecución. 2. Realizar pruebas sustantivas y evaluar resultados. b. Planificación especifica. 3. Elaborar programas de
auditoría a aplicarse en el examen. c. Comunicación de resultados. 4. Emisión de la orden de trabajo. d. Actividades
previas. _PE_ 1 ___selectWithValue(1:C[C],1:D[D],1:A[A],1:B[B])___ 2 ___selectWithValue(2:C[C],2:D[D],2:A[A],2:B[B])___ 3
___selectWithValue(3:C[C],3:D[D],3:A[A],3:B[B])___ 4 ___selectWithValue(4:C[C],4:D[D],4:A[A],4:B[B])___
1 C
2 A
3 B
4 D
 NA
Pregunta 15
El riesgo de detección se limita efectuando pruebas sustantivas
 Verdadero
 Falso
 NA
Pregunta 16
Los tipos de responsabilidad dictaminados en el informe final de auditoría se reflejan en la fase de:
 Ejecución.
 Planificación.
 Comunicación de resultados.
 NA
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Pregunta 17
La siguiente actividad sobre la materialidad el auditor la realiza en la fase de:
 Ejecución. .
 Planificación.
 Comunicación de resultados
 NA
Pregunta 18
Asocie cada principio de los componentes del control interno con su definición: 1. Retener al personal de confianza y
comprometido con las responsabilidades de control interno en función de los objetivos. A. Evaluación de riesgos. 2.
Identificar y evaluar cambios que podrían afectar significativamente el sistema de control interno. B. Actividades de control.
3. Implementación de las actividades de control a través de políticas y procedimientos. C. Ambiente de control. 4.
Verifica en qué medida el personal desempeña sus actividades regulares y obtiene evidencia de si el sistema de control
interno continúa funcionando. D. Supervisión y monitoreo. _PE_ 1 ___selectWithValue(1:B[B],1:D[D],1:C[C],1:A[A])___
2 ___selectWithValue(2:B[B],2:D[D],2:C[C],2:A[A])___ 3 ___selectWithValue(3:B[B],3:D[D],3:C[C],3:A[A])___ 4
___selectWithValue(4:B[B],4:D[D],4:C[C],4:A[A])___
1 C
2 A
3 B
4 D
 NA
Pregunta 19
Los resultados de auditoría se presentan en la fase de:
 Ejecución.
 Planificación.
 NA
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Pregunta 20
El riesgo de auditoría que analiza la organización, el entorno y el control interno es:
 General.
 Profesional.
 De auditoría.
 NA
Pregunta 21
El componente que constituye la base de todos los demás componentes del control interno, pertenece a:
 Ambiente de control
 Información y comunicación
 Supervisión y monitoreo
 NA
Pregunta 22
La naturaleza y extensión de las actividades de planeación no dependen del tamaño y la complejidad de la organización.
 Verdadero
 Falso
 NA
Pregunta 23
El objetivo de control interno que abarca todas las operaciones que realiza la entidad e involucra la eficaz y eficiente utilización
de recursos, es:
 Contable.
 Operativo.
 De cumplimiento.
 NA
Pregunta 24
Los dictámenes de auditoría se presentan en la fase de:
 Ejecución.
 Planificación.
 NA
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Pregunta 25
El modelo de control interno COSO incluye:
 La identificación de riesgos internos y externos o riesgos asociados al cambio.

 Los componentes del control interno, al proporcionar disciplina, estructura y coherencia.
 Los riesgos relevantes para la ejecución de los objetivos definidos en el contexto estratégico.
 NA
Pregunta 26
La estructura del informe de auditoría comprende dos párrafos: introductorio y de opinión.
 Verdadero
 Falso
 NA
Pregunta 27
El riesgo general es la posibilidad de que el auditor externo vea afectada su integridad física o su reputación profesional por no
haber analizado el perfil del cliente.
 Verdadero
 Falso
 NA
Pregunta 28
La susceptibilidad de que los sistemas de control no estén en capacidad de evitar o detectar errores o fraudes significativos en
los estados financieros, es un riesgo:
 inherente
 de control
 de detección
 NA
Pregunta 29
El desarrollo de procedimientos para las relaciones con el cliente y el trabajo de auditoría, se elabora en la fase de auditoría de:
 Ejecución.
 Planificación.
 NA
Página 8 de 11
Pregunta 30
Relacione cada principio de los componentes del control interno con su definición: 1. Especifica objetivos claros, identificar
y evaluar los riesgos para el logro de los objetivos. A. Evaluación de riesgos. 2. Selecciona y desarrolla actividades de
control que contribuyan a mitigar los riesgos hasta niveles aceptables. B. Actividades de control. 3. Establece estructuras,
asignación de autoridades y responsabilidades. C. Ambiente de control. 4. Apoya a la dirección en un mejor control
de su organización, ya que provee un estándar para la evaluación del control interno. D. Modelo de control interno
COSO _PE_ 1 ___selectWithValue(1:A[A],1:C[C],1:D[D],1:B[B])___ 2 ___selectWithValue(2:A[A],2:C[C],2:D[D],2:B[B])___ 3
___selectWithValue(3:A[A],3:C[C],3:D[D],3:B[B])___ 4 ___selectWithValue(4:A[A],4:C[C],4:D[D],4:B[B])___
1 A
2 B
3 C
4 D
 NA
Pregunta 31
El análisis vertical es la técnica que consiste en comparar año tras año los montos y las razones de los estados financieros de una
compañía
 Verdadero
 Falso
 NA
Pregunta 32
Los hallazgos de auditoría se respaldan con los papeles de trabajo.
 Verdadero
 Falso
 NA
Pregunta 33
Las técnicas de verificación de auditoría se realizan en la fase de:
 Ejecución.
 Planificación.
 NA
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Pregunta 34
El componente que organiza, capacita y desarrolla al personal, asi como las politicas y prácticas provenientes de la dirección o
junta de direcctores, es:
 Ambiente de control
 Evaluación de riesgos
 NA
Pregunta 35
Proceso organizado que permite definir el rumbo de una organización a través de la identificación de sus objetivos y estrategias,
para lo cual se debe producir un plan o una acción por seguir, y actualizarlo de forma continua en la medida en que llegue la
información, se denomina:
 Planificación de auditoría.
 NA
Pregunta 36
Los principios : 1) Selección y desarrollo de actividades de control que contribuyan a mitigar los riesgos hasta niveles aceptables .
2) Selección y desarrollo de actividades de control de tecnología para apoyar el logro de objetivos y 3). Implementación de las
actividades de control a traves de políticas y procedimientos corresponden al componente :
 Actividades de control
 Información y comunicación
 NA
Pregunta 37
Al proceso, realizado por el consejo de administración, los directivos y otro personal , cuyo fin es ofrecer una seguridad razonable
de la consecución de objetivos institucionales, es parte en el estudio de:
 Las fases de la auditoria

 El control interno
 Los riesgos de auditoria
 NA
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Pregunta 38
El cuestionario de control interno integra:
 Los objetivos del componente a evaluar y los respectivos procedimientos aplicar.

 Una lista de preguntas cerradas acerca de los controles que posee el cliente para evaluar los aspectos de la estructura
del control.
 El origen de cada documento, como se realiza en proceso, disposición y registro de cada documento y los
procedimientos de control.
 NA
Pregunta 39
Lea la siguiente expresión e identifique a qué tipo de dictamen de auditoría pertenece: En nuestra opinión, debido a los efectos
del asunto expuesto en el párrafo anterior los estados financieros antes mencionados no presentan razonablemente, en todos
los aspectos importantes, la situación financiera de PRESTO C.A. al 31 de diciembre de 2015, los resultados de sus operaciones,
cambios del patrimonio y flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha de conformidad con los Principios de Contabilidad
Generalmente Aceptados y disposiciones legales emitidas en la República del Ecuador.
 Adversa.
 Con salvedades.
 Abstención de opinión.
 NA
Pregunta 40
Observe la siguiente expresión e identifique a qué tipo de dictamen de auditoría pertenece: En nuestra opinión, los estados
financieros antes mencionados, excepto por la salvedad sobre contingencias indicadas en el párrafo anterior presentan
razonablemente en todos los aspectos importantes, la situación financiera de NETMA C.A. al 31 de diciembre de 2014, los
resultados de sus operaciones, cambios del patrimonio y flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de conformidad
con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados y disposiciones legales emitidas en la República del Ecuador.
 Limpia.
 Adversa.
 Con salvedades.
 NA
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Nº preguntas contestadas: 40 de 40 | Comienzo: 31/01/2021 15:03:24 | Tiempo empleado (min): 41

Nombre completo: PARRAGA CEDENO JANDRY HERNAN

Duración del test (min): 60

o El alumno respondió correctamente

El siguiente esquema corresponde a:

 Documentar de control interno.

Los papeles de trabajo se elaboran en la fase de:

Para realizar efectivamente las actividades de control se requiere:

 Revisio�n del funcionamiento de los controles.

Para evaluar el sistema de control interno se utiliza:

La fórmula para medir el riesgo de auditoría es:

El riesgo de detección se limita efectuando pruebas sustantivas

La siguiente actividad sobre la materialidad el auditor la realiza en la fase de:

Los resultados de auditoría se presentan en la fase de:

El riesgo de auditoría que analiza la organización, el entorno y el control interno es:

Los dictámenes de auditoría se presentan en la fase de:

El modelo de control interno COSO incluye:

 La identificación de riesgos internos y externos o riesgos asociados al cambio.

La estructura del informe de auditoría comprende dos párrafos: introductorio y de opinión.

Los hallazgos de auditoría se respaldan con los papeles de trabajo.

Las técnicas de verificación de auditoría se realizan en la fase de:

 Las fases de la auditoria

El cuestionario de control interno integra:

 Los objetivos del componente a evaluar y los respectivos procedimientos aplicar.

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