Contabilidad Taller

LIBRO DIA
CONTABILIDAD
FECHA
CÓDIGO DESCRIPCIÓN N° ASIEN
1/1/2018 111.02.01 BCE-CCU-Recursos Fiscales 1

1/1/2018 111.03.01 BCE Moneda de cursos legales 1
1/1/2018 113.83.11 cuentas por cobrar año anterior Impuesto 1
1/1/2018 141.01.03 Mobiliario 1
1/1/2018 141.01.05 Vehiculo 1
1/1/2018 141.03.02 Edificio locales y residencias 1
1/1/2018 141.99.02 Deprec. Acumulada de Edificio local y recidencia 1
1/1/2018 141.99.03 Deprec. Acumulada de moviliario 1
1/1/2018 141.94.05 Deprec. Acumulada de Vehiculo 1
1/1/2018 224.83 Cuentas por Pagar año anterior Impuesto 1
1/1/2018 611.09 Patrimonio del Gobierno Autonomo D. 1
P/r. Asiento de apertura
1/2/2018 113.18 Cuentas por cobrar transf. Donac. Corrient. 2
1/2/2018 113.28 Cuentas por cobrar transf. Donac. Cap e Invers. 2
1/2/2018 626.01.01 Del Presupuesto General del Estado 2
1/2/2018 626.21.01 Del Presupuesto General del Estado 2
P/r. Ingresos por asignacion presupuestaria por el ministerio de
finanzas
1/2/2018 113.18 Cuentas por cobrar transf. Donac. Corrient. 3
1/2/2018 113.28 Cuentas por cobrar transf. Donac. Cap e Invers. 3
P/r Acreditacion de ingresos de la cuentas banco de Ecuador
1/4/2018 224.83 Cuentas por Pagar año anterior Impuesto 4
P/r Pago de deudas de pasivos pendientes
1/5/2018 112.03 Anticipo contratista 5
P/r. Pago de Anticipo a constructora
1/8/2018 911.09.01 Garantias en valores bienes-Doc. 5% fiel cumplimiento 6
1/8/2018 911.09.02 Garantias en valores bienes-Doc. Anticipo de obras infraestructura 6
1/8/2018 921.09.01 Garantias en valores bienes-Doc. 5% fiel cumplimiento 6
1/8/2018 921.09.02 6
Garantias en valores bienes-Doc. Anticipo de obras infraestructura
P/r. Garatias recibidas por parte de constructora Vial
1/9/2018 113.11.01 cuentas por cob. Imp.-predio urbano 7
1/9/2018 113.11.02 cuentas por cob. Imp.-predio rurales 7
1/9/2018 621.02.01 Impuesto a la propiedad a los predios Urbanos 7
1/9/2018 621.02.02 Impuestos a la propiedad los predios Rurales 7
1/9/2018 212.03.01 Fond . Terceros cuerpo de bomberos 7
P/r. Recaudaciones de impuestos
1/9/2018 111.01 Caja Recaudadora 8
1/9/2018 113.11.01 cuentas por cob. Imp.-predio urbano 8
1/9/2018 113.11.02 cuentas por cob. Imp.-predio rurales 8
P/r. Ingresos por fondos de recaudacion de impuestos
1/9/2018 111.15 Banco Comercial Moned en Curso legal 9
P/r. Para registrar deposito según papeleta #345
1/9/2018 111.02.02 BCE CCU- Recursos de autogestion 10
1/9/2018 111.15 Banco Comercial Moned en Curso legal 10
P/r Transferencia a la CCU del BCE
1/10/2018 131.01.05 Inventario de material de aseo 11
1/10/2018 113.81.01 cuentas por cobrar IVA Compras 11
1/10/2018 213.53.01 cuentas por pagar bienes y serv. Cosumo proveed. 99% 11
1/10/2018 213.53.02 cuentas por pagar bienes y serv. Cosumo SRI 1% 11
1/10/2018 213.81.03 cuentas por pagar IVA proveedor 70% 11
1/10/2018 213.81.04 cuenta por pagar IVA SRI 30% 11
P/r. Compra de materiales de aseo para la institucion
P/r. Pago materia de aseo
1/11/2018 634.01.01 agua potable 13
1/11/2018 634.01.05 telecomunicacion 13
1/11/2018 213.53.03 cuentas por pagar de bienes y consumo- proveedores 100% 13
1/11/2018 213.81.07 cuentas por pagar IVA Fact cobrado 100% 13
P/r. Consumo de agua potable y telecomunicacion
1/11/2018 213.53.03 cuentas por pagar de bienes y consumo- proveedores 100% 14
1/11/2018 213.81.07 cuentas por pagar IVA Fact cobrado 100% 14
P/r Pago agua y telec.
1/12/2018 113.13.01 cuentas por cobrar tasas y contribuciones-Ocupacion lugares p. 15
1/12/2018 623.01.03 ocupacion de lugares publicos 15
P/r. Ingreso de fondos por ocupacion de lugares publicos
1/12/2018 113.13.01 cuentas por cobrar tasas y contribuciones-Ocupacion lugares p. 16
1/12/2018 111.15 Banco Comercial Moneda en Curso legal 17
P/r. Deposito de lo recaudado
1/12/2018 111.15 Banco Comercial Moneda en Curso legal 18
P/r. deposito
1/15/2018 113.36 cuentas por cobrar financ. Publico 19
1/15/2018 223.01.03 credito del sector privado financiero 19
P/r. Concesion de prestamo
1/15/2018 111.16 banco comercial moneda curso legal 20
1/15/2018 113.36 cuentas por cobrar financ. Publico 20
P/r. Acreditacion de fondos por prestamo bancario
1/15/2018 111.04 BCE-fondo de prestamos y donaciones TE 21
1/15/2018 111.16 banco comercial moneda de curso legal 21
P/r Generacion de obligacion
1/17/2018 141.01.07 equipos sistemas y paquetes informaticos 22
1/17/2018 213.53.02 cuentas por pagar bienes y serv. Cosumo SRI 1% 22
1/17/2018 213.81.04 cuenta por pagar IVA SRI 30% 22
P/r. Compra de computadora
1/17/2018 111.04 BCE-fondo de prestamos y donaciones TE 23
P/r. Pago de compra de equipo informatico
1/18/2018 151.01.05 obras publicas de transporte y vias 24
213.75 cuentas por pagar obras publicas 24
P/r. Primera planilla de obras Alcala-Sevilla
1/18/2018 213.75 cuentas por pagar obras publicas 25
112.03 Anticipo contratista 25
P/r. Pago de primera planilla con cruce de primer anticipo
1/18/2018 112.15.01 anticipo viaticos pasaje y otras de via 26
111.02.02 BCE CCU- Recursos de autogestion 26
P/r. anticipo de viaticos para la comision
1/23/2018 113..13.01 cuentas por pagar tasas y contribuciones 27
623.01.03 Accesos a lugares publicos 27
113.13.01 cuenta por cobrar tasas y contribuciones 28
1/23/2018 111.15 banco comercial moneda de curso legal 29
111.01 Caja Recaudadora 29
P/r. Deposito
111.15 Caja Recaudadora 30
P/r Transferencia a la CCU del BCE
1/24/2018 134.06.03 Servicios de capacitacion 31
113.81.01 Cuentas por Cobrar Impuesto al Valor Agregado - Compras 31
213.53.04 Cuentas por pagar bienes y servicios de consumo - Proveedor 92% 31
213.53.05 Cuentas por pagar bienes y servicios de consumo - SRI 8% 31
213.81.05 Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado bienes - Prov. 30% 31
213.81.06 Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado bienes - SRI 70% 31
P/r Obligacion de pago por capacitacion
1/24/2018 213.53.04 Cuentas por pagar bienes y servicios de consumo - Proveedor 92% 32
213.81.05 Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado bienes - Prov. 30% 32
P/r pago por capacitacion
1/25/2018 151.51.05 Obras publicas de transporte y vias 33
213.75 Cuentas por pagar obras publicas 33
P/r Pago de la primera planilla
1/25/2018 213.75 Cuentas por pagar obras publicas 34
112.03 Anticipo a contratistas de obras de infraestructura 34
111.02.01 BCE - CCU - Recursos Fiscales 34
P/r Pago final de la planilla
1/25/2018 151.92.01 Acumulacion de costos en inversiones en obras en proceso 35
151.51.05 Obras publicas de transporte y vias 35
P/r Provision de las vias
1/29/2018 131.01.03 Inventarios de combustibles y lubricantes 36
113.81.01 Cuentas por Cobrar Impuesto al Valor Agregado - Compras 36
213.53.03 Cuentas por Pagar Bienes y Servicios de Consumo - Proveedor 100 36
213.81.07 Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado Contribuyente Espec 36
P/r obligacion de pago por combustible
1/29/2018 213.53.03 Cuentas por pagar bienes y servicios de consumo - Proveedor 100% 37
213.81.07 Cuentas por pagar impuesto alvalor agregado facturado-Cobrado 100% 37
111.02.02 BCE - CCU - Recursos Autogestión 37
P/r pago por combustible
1/30/2018 633.01.05 Remuneraciones unificadas 38
633.06.01 Aporte patronal 38
633.06.02 Fondo de reserva 38
213.51.01 Cuentas por pagar Gasto personal - Liquido a recibir 38
213.51.02 Cuentas por pagar Gasto personal - IESS 38
P/r obligacion de pago por remuneraciones
1/30/2018 213.51.01 Cuentas por pagar Gasto personal - Liquido a recibir 39
111.02.01 BCE - CCU - Recursos Fiscales 39
P/r pago por remuneraciones
1/30/2018 633.02.03 Decimo tercer sueldo 40
633.02.04 Decimo cuarto sueldo 40
213.51.03 Cuentas por pagar Gasto personal - Decimo tercer sueldo 40
213.51.04 Cuentas por pagar Gasto personal - Decimo cuarto sueldo 40
P/r obligacion de pago por beneficios
1/31/2018 143.01.05 Obra publicas de transporte y vias 41
151.92.01 Acumulacion de costos en inversiones en obras en proceso 41
P/r recepcion de obra
1/31/2018 634.08.05 Materiales de Aseo 42
131.01.05 Inventario de Materiales de Aseo 42
P/r consumo del 10% de materiales
1/31/2018 638.51.02 Depreciacion bienes de Administracion -Edificios, locales y residencias 43
638.51.03 Depreciacion bienes de Administracion - Mobiliario 43
638.51.05 Depreciacion bienes de Administracion - Vehiculo 43
141.99.02 Dep. acumulada Edificios, locales y residencias 43
141.99.03 Dep. acumulada Mobiliarios 43
141.99.05 Dep. acumulada Vehículos 43
P/r depreciaciones
LIBRO DIARIO INTEGRADO
EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
TIPO DE DEBE HABER CÓD. PRESUP DESCRIPCIÓN
CAMBIO
F $ 20,000.00
F $ 2,000.00
F $ 16,000.00
F $ 40,000.00
F $ 90,000.00
F $ 180,000.00
F $ 40,000.00
F $ 12,000.00
F $ 20,000.00
F $ 4,000.00
F $ 272,000.00
F $ 132,400.00
F $ 345,800.00
F $ 132,400.00 18.01.01 Del Presupuesto General del Estado
F $ 345,800.00 28.01.01 Del Presupuesto General del Estado
F $ 478,200.00
F $ 132,400.00
F $ 345,800.00
F $ 4,000.00
F $ 4,000.00
F $ 103,740.00
F $ 103,740.00
O $ 17,290.00
O $ 103,740.00
O $ 17,290.00
O
$ 103,740.00
F $ 40,000.00 11.02.01 A los predios Urbanos

F $ 10,500.00 11.02.02 A los predios Rurales
F $ 36,000.00
F $ 10,500.00
F $ 4,000.00
F $ 50,500.00
F $ 40,000.00
F $ 10,500.00
F $ 50,500.00
F $ 50,500.00
F $ 50,500.00
F $ 50,500.00
F $ 1,224.00 53.08.05 Materiales de Aseo

F $ 146.88
F $ 1,211.76
F $ 12.24
F $ 102.82
F $ 44.06
F $ 1,211.76 53.08.05 Materiales de Aseo

F $ 102.82
F $ 1,314.58
F $ 60.00 53.01.01 agua potable

F $ 210.00 53.01.05 telecomunicacion
F $ 25.20
F $ 270.00
F $ 25.20
F $ 270.00 53.01.01 agua potable

F $ 25.20 53.01.05 telecomunicacion
F $ 295.20
F $ 9,800.00 13.01.03 ocupacion de lugares publicos

F $ 9,800.00
F $ 9,800.00
F $ 9,800.00
F $ 9,800.00
F $ 9,800.00
F $ 9,800.00
F $ 9,800.00
F $ 90,000.00
F $ 90,000.00 36.02.03 del sector privado financiero
F $ 90,000.00
F $ 90,000.00
$ 90,000.00
$ 90,000.00
F $ 90,000.00
F $ 10,800.00
F $ 89,100.00
F $ 900.00
F $ 7,560.00
F $ 3,240.00
F $ 89,100.00
F $ 7,560.00
F $ 90,000.00
F $ 6,660.00
F $ 100,000.00 75.01.05 obras publicas de transporte y vias

F $ 100,000.00
75.01.01 obras publicas de transporte y vias
F $ 100,000.00
F $ 100,000.00
F $ 2,000.00
F $ 2,000.00
F $ 2,500.00
F $ 2,500.00 13.01.03 Ocupacion de lugares publicos
F $ 2,500.00
F $ 2,500.00
F $ 2,500.00
F $ 2,500.00
F $ 2,500.00
F $ 2,500.00
F $ 2,000.00 53.06.03 Servicios de capacitacion

F $ 240.00
F $ 1,840.00
F $ 160.00
F $ 72.00
F $ 168.00
F $ 1,840.00 53.06.03 Servicios de capacitacion

F $ 72.00
F $ 1,912.00
F $ 120,000.00 75.01.05 Obras publicas de transporte y vias

F $ 120,000.00
F $ 120,000.00 75.01.05 Obras publicas de transporte y vias

F $ 3,740.00
F $ 116,260.00
F $ 220,000.00
F $ 220,000.00
F $ 1,200.00 53.08.03 combustible y lubricantes

F $ 144.00
F $ 1,200.00
F $ 144.00
F $ 144.00 53.08.03 combustible y lubricantes

F $ 1,200.00
F $ 1,344.00
F $ 17,500.00 51.0.105 Remuneraciones unificadas

F $ 1,601.25 51.06.01 Aporte patronal
F $ 1,458.33 51.06.02 Fondo de reserva
F $ 16,954.58
F $ 3,605.00
F $ 16,954.58 51.01.05 Remuneraciones unificadas

F $ 16,954.58 51.06.02 Fondo de reserva
F $ 1,458.33 51.02.03 Decimo tercer sueldo

F $ 3,860.00 51.02.04 Decimo cuarto sueldo
F $ 1,458.33
F $ 3,860.00
J $ 220,000.00
J $ 220,000.00
J $ 122.40
J $ 122.40
J $ 270.00
J $ 300.00
J $ 1,350.00
J $ 270.00
J $ 300.00
J $ 1,350.00
EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
GASTOS
INGRESOS
COMPROMISO DEVENGADO PAGADO
$ 132,400.00
$ 345,800.00
$ 36,000.00
$ 10,500.00
$ 1,224.00 $ 1,224.00
$ 1,224.00
$ 60.00 $ 60.00
$ 210.00 $ 210.00
$ 60.00
$ 210.00
$ 9,800.00
$ 90,000.00
$ 100,000.00 $ 100,000.00
$ 100,000.00
$ 2,500.00
$ 2,000.00 $ 2,000.00
$ 2,000.00
$ 120,000.00 $ 120,000.00
$ 120,000.00
$ 1,200.00 $ 1,200.00
$ 1,200.00
$ 17,500.00 $ 17,500.00
$ 1,601.25 $ 1,601.25
$ 1,458.33 $ 1,458.33
$ 17,500.00
$ 1,458.33
$ 1,458.33 $ 1,458.33
$ 3,860.00 $ 3,860.00
MAYOR GENERAL
ENTIDAD GOBIERNO AUTOÓ NOMO DESCENTRALIZADO MEDITERRAÓ NEO
CUENTA BCE-CCU-Recursos Fiscales CÓDIGO 111.02.01
FECHA DESCRIPCIÓN REF. DEBE HABER

1/1/2018 Asiento de apertura 1 $ 20,000.00
Acreditacion de
1/2/2018 ingresos 3
$ 478,200.00
Pago de deudas de
1/4/2018 pasivos 4 $ 4,000.00
1/5/2018 Pago de Anticipo a 5 $ 103,740.00

constructora
1/17/2018 pago de computadora 23 $ 6,660.00
1/25/2018 Pago de capacitacion 32 $ 1,912.00
1/25/2018 pago planilla final 34 $ 116,260.00
1/30/2018 Pago remuneraciom 39 $ 16,954.58
MAYOR GENERAL
CUENTA Vehiculo CÓDIGO 141.01.05

MAYOR GENERAL
CUENTA Deprec. Acumulada de Vehiculo CÓDIGO 141.94.05

MAYOR GENERAL
Cuentas por cobrar transf. Donac. Cap
CUENTA e Invers. CÓDIGO 113.28

Ingresos por
1/2/2018 asignacion 2 $ 345,800.00
presupuestaria
1/2/2018 Acreditacion de 3 $ 345,800.00
ingresos
MAYOR GENERAL
Garantias en valores bienes-Doc. 5%
CUENTA CÓDIGO 911.09.01
fiel cumplimiento
1/8/2018 Garatias recibidas por

parte de constructora 6 $ 17,290.00
MAYOR GENERAL
CUENTA cuentas por cob. Imp.-predio urbano CÓDIGO 113.11.01
1/9/2018 Recaudaciones de 7 $ 40,000.00

impuestos
1/9/2018 Ingresos por fondos 8 $ 40,000.00

de recaudacion
MAYOR GENERAL
CUENTA Fond . Terceros cuerpo de bomberos CÓDIGO 212.03.01

1/9/2018 Recaudaciones de 7 $ 4,000.00
impuestos
MAYOR GENERAL
CUENTA Inventario de material de aseo CÓDIGO 131.01.05

Compra de
1/10/2018 materiales 11 $ 1,224.00
de aseo
MAYOR GENERAL
CUENTA cuentas por pagar IVA proveedor 70% CÓDIGO 213.81.03

Compra de
1/10/2018 materiales de aseo 11 $ 102.82
1/10/2018 Pago materia de aseo 12 $ 102.82
compra de
1/17/2018 computadora 22 $ 7,560.00
1/17/2018 pago de compra 23 $ 7,560.00
MAYOR GENERAL
cuentas por pagar de bienes y

CUENTA CÓDIGO 213.53.03
consumo- proveedores 100%
1/11/2018 Consumo de agua y 13 $ 270.00

telecomunicacion
1/11/2018 Pago agua y telec. 14 $ 270.00
MAYOR GENERAL
CUENTA cuentas por cobrar financ. Publico CÓDIGO 113.36
1/15/2018 Concesion de 19 $ 90,000.00

prestamo
1/15/2018 Acreditacion de 20 90000

fondos
MAYOR GENERAL
equipos sistemas y paquetes
CUENTA informaticos CÓDIGO 141.01.07
1/17/2018 Compra de
computadora 22 $ 90,000.00
MAYOR GENERAL
O MEDITERRAÓ NEO ENTIDAD GOBIERNO AUTOÓ NOMO DESCENTRALIZADO
11.02.01 CUENTA BCE Moneda de cursos legales
SALDO FECHA DESCRIPCIÓN REF. DEBE

$ 20,000.00 1/1/2018 Asiento de apertura 1 $ 2,000.00
$ 498,200.00
$ 494,200.00
$ 390,460.00
$ 383,800.00
$ 381,888.00
$ 265,628.00
$ 248,673.42
MAYOR GENERAL
41.01.05 CUENTA Edificio locales y residencias

$ 90,000.00 1/1/2018 Asiento de apertura 1 180000
MAYOR GENERAL
Cuentas por Pagar anñ o anterior
41.94.05 CUENTA Impuesto

-20000 1/1/2018 Asiento de apertura 1
1/4/2018 pago 4 4000
MAYOR GENERAL
13.28 CUENTA Del Presupuesto General del Estado

Ingresos por
$ 345,800.00 1/2/2018 asignacion 2
presupuestaria
$ -
MAYOR GENERAL
Garantias en valores bienes-Doc.
11.09.01 CUENTA Anticipo de obras infraestructura

$ 17,290.00 parte de constructora 6 $ 103,740.00
MAYOR GENERAL
13.11.01 CUENTA cuentas por cob. Imp.-predio rurales
1/9/2018 Recaudaciones de
$ 40,000.00 7$ 10,500.00
impuestos
1/9/2018 Ingresos por fondos

$ - 8
de recaudacion
MAYOR GENERAL
12.03.01 CUENTA Caja Recaudadora

1/9/2018 Ingresos por fondos
-$ 4,000.00 8$ 50,500.00
de recaudacion
1/9/2018 Para registrar 9

deposito
1/12/2018 Ingreso de fondos 16 $ 9,800.00
1/12/2018 Deposito 17
MAYOR GENERAL
31.01.05 CUENTA cuentas por cobrar IVA Compras

Compra de
$ 1,224.00 1/10/2018 materiales 11 $ 146.88
de aseo
1/11/2018 Consumo de agua y 13 $ 25.20
telecomunicacion
1/17/2018 Compra de 22 $ 10,800.00

computadora
MAYOR GENERAL
13.81.03 CUENTA cuentas por pagar IVA proveedor 70%

Compra de
-$ 102.82 1/10/2018 materiales de aseo 11
1/17/2018 compra de
$ - 22
computadora
-$ 7,560.00
$ -
MAYOR GENERAL
cuentas por pagar IVA Fact cobrado

13.53.03 CUENTA 100%
1/11/2018 Consumo de agua y

-$ 270.00 13
telecomunicacion
$ - 1/11/2018 Pago agua y telec. 14 25.2
MAYOR GENERAL
13.36 CUENTA credito del sector privado financiero
1/15/2018 Concesion de
$ 90,000.00 19
prestamo
$ -
MAYOR GENERAL
O MEDITERRAÓ NEO ENTIDAD #REF!
41.01.07 CUENTA
$ 90,000.00
NERAL MAYOR GENE
MO DESCENTRALIZADO MEDITERRAÓ NEO ENTIDAD GOBIERNO AUTOÓ NOMO
cuentas por cobrar anñ o anter
CÓDIGO 111.03.01 CUENTA Impuesto
HABER SALDO FECHA DESCRIPCIÓN

$ 2,000.00 1/1/2018 Asiento de apertura
Pago de deudas de
1/4/2018 pasivos
NERAL MAYOR GENE

Deprec. Acumulada de Edifici
CÓDIGO 141.03.02 CUENTA recidencia

180000 1/1/2018 Asiento de apertura
1/31/2018 depreciaciones
NERAL MAYOR GENE

Patrimonio del Gobierno
CÓDIGO 224.83 CUENTA Autonomo D.

$ 4,000.00 -4000 1/1/2018 Asiento de apertura
0
NERAL MAYOR GENE
CÓDIGO 626.01.01 CUENTA Del Presupuesto General del E

Ingresos por
$ 132,400.00 -$ 132,400.00 1/2/2018 asignacion
presupuestaria
NERAL MAYOR GENE

Garantias en valores bienes-D
CÓDIGO 911.09.02 CUENTA fiel cumplimiento

$ 103,740.00 parte de constructora
NERAL MAYOR GENE

Impuesto a la propiedad a los
CÓDIGO 113.11.02 CUENTA predios Urbanos
1/9/2018 Recaudaciones de
$ 10,500.00 impuestos
$ 10,500.00 $ -
NERAL MAYOR GENE

Banco Comercial Moned en C
CÓDIGO 111.01 CUENTA legal

1/9/2018 Para registrar
$ 50,500.00 deposito
1/9/2018 Transferencia a la CCU

$ 50,500.00 $ - del BCE
$ 9,800.00 1/12/2018 Deposito
$ 9,800.00 $ - 1/12/2018 Deposito
NERAL MAYOR GENE

cuentas por pagar bienes y se
CÓDIGO 113.81.01 CUENTA Cosumo proveed. 99%

Compra de
$ 146.88 1/10/2018 materiales de aseo
$ 172.08 1/10/2018 Pago materia de aseo
1/17/2018 compra de
$ 10,972.08 computadora
1/17/2018 paga computadora
NERAL MAYOR GENE

CÓDIGO 213.81.04 CUENTA agua potable

Consumo de agua y
$ 44.06 -$ 44.06 1/11/2018 telecomunicacion
$ 3,240.00 -$ 3,284.06
NERAL MAYOR GENE

cuentas por cobrar tasas y

CÓDIGO 213.81.07 CUENTA contribuciones-Ocupacion lug
1/12/2018 fondos por ocupacion

$ 25.20 -$ 25.20 de lugares publicos
$ - 1/12/2018 Ingreso de fondos
NERAL MAYOR GENE
CÓDIGO 223.01.03 CUENTA banco comercial moneda curs
1/15/2018 Acreditacion de
$ 90,000.00 -$ 90,000.00 fondos
1/15/2018 Generacion de
obligacion
NERAL MAYOR GENE

#REF! ENTIDAD
CÓDIGO CUENTA

MAYOR GENERAL
GOBIERNO AUTOÓ NOMO DESCENTRALIZADO MEDITERRAÓ NEO ENTIDAD
uentas por cobrar anñ o anterior
mpuesto CÓDIGO 113.83.11 CUENTA
REF. DEBE HABER SALDO FECHA

1 $ 16,000.00 $ 16,000.00 1/1/2018
4 4000
$ 20,000.00
MAYOR GENERAL
Deprec. Acumulada de Edificio local y CÓDIGO 141.99.02 CUENTA
ecidencia

1 $ 40,000.00 -$ 40,000.00 1/1/2018
43 270 -$ 40,270.00 1/31/2018
MAYOR GENERAL
Patrimonio del Gobierno CÓDIGO 611.09 CUENTA
Autonomo D.

1 $ 272,000.00 -272000 1/2/2018
1/2/2018
MAYOR GENERAL
Del Presupuesto General del Estado CÓDIGO 626.21.01 CUENTA
2 $ 345,800.00 -$ 345,800.00 1/5/2018
1/18/2018
1/25/2018
MAYOR GENERAL
Garantias en valores bienes-Doc. 5% CÓDIGO 921.09.01 CUENTA
el cumplimiento
6 $ 17,290.00 -$ 17,290.00 1/8/2018
MAYOR GENERAL
mpuesto a la propiedad a los
redios Urbanos CÓDIGO 621.02.01 CUENTA
7 $ 36,000.00 -$ 36,000.00 1/9/2018
MAYOR GENERAL
Banco Comercial Moned en Curso CÓDIGO 111.15 CUENTA
egal

9 $ 50,500.00 $ 50,500.00 1/9/2018
10 $ 50,500.00 $ - 1/10/2018
17 $ 9,800.00 $ 9,800.00 1/11/2018

18 $ 9,800.00 $ - 1/12/2018
MAYOR GENERAL
uentas por pagar bienes y serv. CÓDIGO 213.53.01 CUENTA
osumo proveed. 99%
11 $ 1,211.76 -$ 1,211.76 1/10/2018

12 $ 1,211.76 $ - 1/17/2018
22 $ 89,100.00 -$ 89,100.00
23 $ 89,100.00 $ -
MAYOR GENERAL
gua potable CÓDIGO 634.01.01 CUENTA
13 $ 60.00 $ 60.00 1/11/2018
MAYOR GENERAL
uentas por cobrar tasas y CÓDIGO 113.13.01 CUENTA

ontribuciones-Ocupacion lugares p.
15 $ 9,800.00 $ 9,800.00 1/12/2018
16 $ 9,800.00 $ -
MAYOR GENERAL
anco comercial moneda curso legal CÓDIGO 111.16 CUENTA
20 $ 90,000.00 $ 90,000.00 1/15/2018
21 $ 90,000.00 $ - 1/17/2018
MAYOR GENERAL
#REF! ENTIDAD
CÓDIGO CUENTA

MAYOR GENERAL
IDAD GOBIERNO AUTOÓ NOMO DESCENTRALIZADO MEDITERRAÓ NEO
NTA Mobiliario CÓDIGO 141.01.03
DESCRIPCIÓN REF. DEBE HABER SALDO

Asiento de apertura 1 $ 40,000.00 $ 40,000.00
MAYOR GENERAL
NTA Deprec. Acumulada de moviliario CÓDIGO 141.99.03

Asiento de apertura 1 $ 12,000.00 -12000
depreciaciones 43 300 -12300
MAYOR GENERAL
Cuentas por cobrar transf. Donac.
NTA CÓDIGO 113.18
Corrient.
DESCRIPCIÓN
Ingresos por REF. DEBE HABER SALDO
asignacion 2 $ 132,400.00 $ 132,400.00
Acreditacion de
presupuestaria 3 $ 132,400.00 $ -
ingresos
MAYOR GENERAL
NTA Anticipo contratista CÓDIGO 112.03
Pago anticipado 5 $ 103,740.00 $ 103,740.00
pago por obra 25 100000 $ 3,740.00

pago planilla final 34 3740 $ -
MAYOR GENERAL
Garantias en valores bienes-Doc.
NTA CÓDIGO 921.09.02
Anticipo de obras infraestructura

Garatias recibidas por
parte de constructora 6 $ 103,740.00 -$ 103,740.00
MAYOR GENERAL
Impuestos a la propiedad los predios
NTA Rurales CÓDIGO 621.02.02

Recaudaciones de 7 $ 10,500.00 -$ 10,500.00
impuestos
MAYOR GENERAL
NTA BCE CCU- Recursos de autogestion CÓDIGO 111.02.02

Transferencia a la CCU 10 $ 50,500.00 $ 50,500.00
del BCE
Pago materia de aseo 12 $ 1,314.58 $ 49,185.42
Pago agua y telec. 14 $ 295.20 $ 48,890.22

deposito 18 $ 9,800.00 $ 58,690.22
MAYOR GENERAL
cuentas por pagar bienes y serv.
NTA CÓDIGO 213.53.02
Cosumo SRI 1%

Compra de 11 $ 12.24 -$ 12.24
materiales de aseo
compra de 22 $ 900.00 -$ 912.24
computadora
MAYOR GENERAL
NTA telecomunicacion CÓDIGO 634.01.05

Consumo de agua y
telecomunicacion 13 $ 210.00 $ 210.00
MAYOR GENERAL
NTA ocupacion de lugares publicos CÓDIGO 623.01.03

fondos por ocupacion 15 $ 9,800.00 -$ 9,800.00
de lugares publicos
MAYOR GENERAL
BCE-fondo de prestamos y donaciones
NTA CÓDIGO 111.04
TE

Generacion de 21 $ 90,000.00 $ 90,000.00
obligacion
pago de computadora 23 90000 $ -
MAYOR GENERAL
IDAD #REF!
NTA CÓDIGO

AUXILIAR PRESUPUESTARIO DE INGRESOS
P. PRESUPUESTARIA 18.01.01 NOMBRE Del Presupuesto

ASIGNACIÓN 132 400,00 REFORMA
FECHA CONCEPTO AS DEVENGADO
1/2/2018 INGRESO DE F ONDOS 2 132400
P. PRESUPUESTARIA 28.01.01 NOMBRE Del Presupuesto

ASIGNACIÓN 345800 REFORMA
1/2/2018 INGRESO DE F ONDOS 2 345800
P. PRESUPUESTARIA 11.02.01 NOMBRE A los pre

1/9/2018 PAGO DE PREDIOS 7 36000
P. PRESUPUESTARIA 11.02.02 NOMBRE A los pre

1/9/2018 PAGO DE PREDIOS 7 10500
P. PRESUPUESTARIA 13.01.03 NOMBRE ocupacion de

1/12/2018 OCUPACION DE LUGAR 12 9800
P. PRESUPUESTARIA 36.02.03 NOMBRE del sector pr

1/15/2018 CREDITO 19 90000

Del Presupuesto General del Estado
CODIFICACIÓN 132 400,00
SALDO POR
DEVENGADO ACUMULADO DEVENGAR
132400 132400
Del Presupuesto General del Estado

CODIFICACIÓN 345800
SALDO POR
345800 345800
A los predios Urbanos

CODIFICACIÓN 92300
SALDO POR
36000 36000
A los predios Rurales

CODIFICACIÓN 22200
SALDO POR
DEVENGADO ACUMULADO
DEVENGAR
10500 10500
ocupacion de lugares publicos

CODIFICACIÓN 24800
SALDO POR
9800 9800
del sector privado financiero

CODIFICACIÓN 90000
DEVENGADO ACUMULADO SALDO POR

DEVENGAR
90000 90000
AUXILIAR PRESUPUESTARIO DE GAS
PARTIDA PRESUPUESTARIA: 53.08.05 NOMBRE:

ASIGNACIÓN: 2224 REFORMA:
DEVENGADO
FECHA CONCEPTO AS COMPROMISO
DEL PERIODO
1/11/2018 COMPRA DE MATERIAL DE ASEO 11 1224 1224

1/11/2018 PAGO 12

DEVENGADO
DEL PERIODO
1/11/2018 CONSUMO DE AGUA 13 60 60

1/11/2018 PAGO 14

DEVENGADO
DEL PERIODO
CONSUMO DE
1/11/2018 13 210 210
TELECOMUNICACIONES
1/11/2018 PAGO 14

DEVENGADO
DEL PERIODO
1/18/2018 CONTRUCCION DE VIA 24 100000 100000
1/18/2018 PAGO 25
1/25/2018 CONSRUCCION DE VIA 33 120000 120000
1/25/2018 PAGO 34

DEVENGADO
DEL PERIODO
1/18/2018 CAPACITACION 31 2000 2000

1/18/2018 PAGO 32
1/25/2018
1/25/2018

DEVENGADO
DEL PERIODO
1/29/2018 CONBUSTIBLE 36 1200 1200

1/29/2018 PAGO 37

DEVENGADO
DEL PERIODO
1/30/2018 REMUNERACION 38 17500 17500

1/30/2018 PAGO 39

DEVENGADO
DEL PERIODO
1/30/2018 FONDO DE RESERV 38 1458.3333333 1458.3333333333
1/30/2018 PAGO 39

DEVENGADO
DEL PERIODO
1/30/2018 APORTE PATRONAL 38 1601.25 1601.25

DEVENGADO
DEL PERIODO
1/30/2018 DECIMO TERCERO 40 1458.3333333 1458.3333333333

DEVENGADO
DEL PERIODO
1/30/2018 DECIMO CUARTO 40 3860 3860

RESUPUESTARIO DE GASTOS
Materiales de Aseo
CODIFICACIÓN: 2224
DEVENGADO PAGO
SALDO DEVENGADO DEL DEUDA
ACUMULADO ACUMULADO
PERÍODO
1224 1224 1224
1224 1224 0
agua potable
CODIFICACIÓN: 800
DEVENGADO PAGO
ACUMULADO ACUMULADO
PERÍODO
60 60 60
60 60 0
telecomunicacion
CODIFICACIÓN: 2500
DEVENGADO PAGO
ACUMULADO ACUMULADO
PERÍODO
210 210 210

210 210 0
Obras publicas de transporte y vias

CODIFICACIÓN: 345800
DEVENGADO PAGO
ACUMULADO ACUMULADO
PERÍODO
100000 100000 100000
100000 100000 0
120000 120000 120000
120000 120000 0
Servicios de capacitacion
CODIFICACIÓN: 3000
DEVENGADO PAGO
ACUMULADO ACUMULADO
PERÍODO
2000 2000 2000
2000 2000 0
combustible y lubricantes
DEVENGADO PAGO
ACUMULADO ACUMULADO
PERÍODO
1200 1200 1200
1200 1200 0
Remuneraciones unificadas
DEVENGADO PAGO
ACUMULADO ACUMULADO
PERÍODO
17500 17500 17500
17500 17500 0
Fondo de reserva
DEVENGADO PAGO
ACUMULADO ACUMULADO
PERÍODO
1458.33333 1458.3333333333 1458.3333
1458.3333 1458.3333333333 0
Aporte patronal
DEVENGADO PAGO
ACUMULADO ACUMULADO
PERÍODO
1601.25 1601.25 1601.25
Decimo tercer sueldo

DEVENGADO PAGO
ACUMULADO ACUMULADO
PERÍODO
1458.33333 1458.3333333333 1458.3333
Decimo cuarto sueldo

CODIFICACIÓN: 6176
DEVENGADO PAGO
ACUMULADO ACUMULADO
PERÍODO
3860 3860 3860
BALANCE DE COMPROBA
GOBIERNO AUTONO DESCENTRALIZAD
CÓDIGO DENOMINACIÓN
111.02.01 BCE - CCU - Recursos Fiscales

111.03.01 Banco central del Ecuador moneda en curso legal
113.83.11 Cuentas por cobrar años anteriores impuestos
141.01.03 Mobiliario
141.01.05 Vehiculo
141.03.02 Edificios, locales y residencias
141.99.02 Dep. acumulada Edificios, locales y residencias
141.99.03 Dep. acumulada Mobiliarios
141.99.05 Dep. acumulada Vehículos
224.83 Cuentas por pagar Años Anteriores
611.09 Patrimonio de Gobiernos Autónomos Descentralizados
113.18 Cuentas por cobrar Transferencias y Donaciones Corrientes
113.28 Cuentas por cobrar transf. y donaciones de capital e inversión
626.01.01 Del Presupuesto General del Estado
626.21.01 Del Presupuesto General del Estado
112.03 Anticipo a contratistas de obras de infraestructura
911.09.01 Garantia en bienes, valores y documentos-fiel cumpl.
911.09.02 Garantia en bienes, valores y documentos-100%
921.09.01 Responsabilidad Garantia en bienes, valores y documentos-fiel cumpl.
921.09.02 Responsabilidad garantia en bienes, valores y documentos-100%
113.11.01 Cuentas por cobrar impuestos- predios urbanos
113.11.02 Cuentas por cobrar impuestos-predios rurales
621.02.01 Impuestos a la propiedad predios urbanos
621.02.02 Impuestos a la propiedad predios rurales
212.03.01 Fondos de terceros
111.01 Cajas Recaudadoras
111.15 Bancos Comerciales Moneda de Curso Legal
111.02.02 BCE - CCU - Recursos Autogestión
131.01.05 Inventarios de materiales de aseo
113.81.01 Cuentas por Cobrar Impuesto al Valor Agregado - Compras
213.53.01 Cuentas por pagar bienes y servicios de consumo - Proveedor 99%
213.53.02 Cuentas por pagar bienes y servicios de consumo - SRI 1%
213.81.03 Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado bienes - Prov. 70%
213.81.04 Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado bienes - SRI 30%
213.81.07 Cuentas por pagar impuesto alvalor agregado facturado-Cobrado 100%
634.01.01 Agua potable
634.01.01 Telecomunicacion
623.01.02 Acceso a lugares publicos
113.36 Cuentas por cobrar Financiamiento publico
213.01.03 Credito del sector privado financiero
111.16 Bancos Comerciales Moneda de Curso Legal
111.04 BCE fondos de prestamos y donaciones T.E
141.01.07 Equipos, sistems y paquetes informaticos
151.51.05 Obras publicas de transporte y vias
213.75 Cuentas por pagar obras publicas
151.92.01 Acumulacion de costos en inversiones en obras en proceso
112.15.01 Anticipo de viaticos, pasajes y otras obras institucionales
113.13.01 Cuentas por cobras tasas y contribuciones
134.06.03 Servicios de capacitacion
213.53.05 Cuentas por pagar bienes y servicios de consumo - SRI 8%
213.81.05 Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado bienes - Prov. 30%
213.81.06 Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado bienes - SRI 70%
1310103 Inventarios de combustibles y lubricantes
633.01.05 Remuneraciones unificadas
633.06.01 Aporte patronal
633.06.02 Fondo de reserva
213.51.01 Cuentas por pagar Gasto personal - Liquido a recibir
213.51.02 Cuentas por pagar Gasto personal - IESS
633.02.03 Decimo tercer sueldo
633.02.04 Decimo cuarto sueldo
213.51.03 Cuentas por pagar Gasto personal - Decimo tercer sueldo
213.51.04 Cuentas por pagar Gasto personal - Decimo cuarto sueldo
143.01.05 Obra publicas de transporte y vias
634.08.05 Materiales de Aseo
638.51.02 Depreciacion bienes de Administracion -Edificios, locales y residencias
638.51.03 Depreciacion bienes de Administracion - Mobiliario
638.51.05 Depreciacion bienes de Administracion - Vehiculo
BALANCE DE COMPROBACION
AUTONO DESCENTRALIZADO MEDITERRANEO
SUMAS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
$ 498,200.00 $ 249,526.58 $ 248,673.42
$ 2,000.00 $ 2,000.00
$ 16,000.00 $ 16,000.00
$ 40,000.00 $ 40,000.00
$ 90,000.00 $ 90,000.00
$ 180,000.00 $ 180,000.00
$ (40,000.00) $ 270.00 $ (40,270.00)
$ (12,000.00) $ 300.00 $ (12,300.00)
$ (20,000.00) $ 1,350.00 $ (21,350.00)
$ 4,000.00 $ 4,000.00 $ - $ -
$ 272,000.00 $ 272,000.00
$ 132,400.00 $ 132,400.00 $ - $ -
$ 345,800.00 $ 345,800.00 $ - $ -
$ 132,400.00 $ 132,400.00
$ 345,800.00 $ 345,800.00
$ 103,740.00 $ 103,740.00 $ - $ -
$ 17,290.00 $ 17,290.00
$ 103,740.00 $ 103,740.00
$ 17,290.00 $ 17,290.00
$ 103,740.00 $ 103,740.00
$ 40,000.00 $ 40,000.00 $ - $ -
$ 10,500.00 $ 10,500.00 $ - $ -
$ 36,000.00 $ 36,000.00
$ 10,500.00 $ 10,500.00
$ 4,000.00 $ 4,000.00
$ 62,800.00 $ 62,800.00 $ - $ -
$ 62,800.00 $ 62,800.00 $ - $ -
$ 62,800.00 $ 4,953.78 $ 57,846.22
$ 1,224.00 $ 122.40 $ 1,101.60
$ 11,356.08 $ 11,356.08
$ 90,311.76 $ 90,311.76 $ - $ -
$ 912.24 $ 912.24
$ 7,662.82 $ 7,662.82 $ - $ -
$ 3,284.06 $ 3,284.06
$ 1,470.00 $ 1,470.00 $ - $ -
$ 1,840.00 $ 1,840.00 $ - $ -
$ 169.20 $ 169.20 $ - $ -
$ 60.00 $ 60.00
$ 210.00 $ 210.00
$ 12,300.00 $ 12,300.00
$ 90,000.00 $ 90,000.00 $ - $ -
$ 90,000.00 $ 90,000.00
$ 90,000.00 $ 90,000.00 $ - $ -
$ 90,000.00 $ 90,000.00 $ - $ -
$ 90,000.00 $ 90,000.00
$ 220,000.00 $ 220,000.00 $ - $ -
$ 220,000.00 $ 220,000.00 $ - $ -
$ 220,000.00 $ 220,000.00 $ - $ -
$ 2,000.00 $ 2,000.00
$ 12,300.00 $ 12,300.00 $ - $ -
$ 2,000.00 $ 2,000.00
$ 160.00 $ 160.00
$ 72.00 $ 72.00 $ - $ -
$ 168.00 $ 168.00
$ 1,200.00 $ 1,200.00
$ 17,500.00 $ 17,500.00
$ 1,601.25 $ 1,601.25
$ 1,458.33 $ 1,458.33
$ 16,954.58 $ 16,954.58 $ - $ -
$ 3,605.00 $ 3,605.00
$ 1,458.33 $ 1,458.33
$ 3,860.00 $ 3,860.00
$ 1,458.33 $ 1,458.33
$ 3,860.00 $ 3,860.00
$ 220,000.00 $ 220,000.00
$ 122.40 $ 122.40
$ 270.00 $ 270.00
$ 300.00 $ 300.00
$ 1,350.00 $ 1,350.00

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LIBRO DIA

1/1/2018 111.02.01 BCE-CCU-Recursos Fiscales 1

F $ 40,000.00 11.02.01 A los predios Urbanos

F $ 1,224.00 53.08.05 Materiales de Aseo

F $ 1,211.76 53.08.05 Materiales de Aseo

F $ 60.00 53.01.01 agua potable

F $ 270.00 53.01.01 agua potable

F $ 9,800.00 13.01.03 ocupacion de lugares publicos

F $ 100,000.00 75.01.05 obras publicas de transporte y vias

F $ 2,000.00 53.06.03 Servicios de capacitacion

F $ 1,840.00 53.06.03 Servicios de capacitacion

F $ 120,000.00 75.01.05 Obras publicas de transporte y vias

F $ 120,000.00 75.01.05 Obras publicas de transporte y vias

F $ 1,200.00 53.08.03 combustible y lubricantes

F $ 144.00 53.08.03 combustible y lubricantes

F $ 17,500.00 51.0.105 Remuneraciones unificadas

F $ 16,954.58 51.01.05 Remuneraciones unificadas

F $ 1,458.33 51.02.03 Decimo tercer sueldo

FECHA DESCRIPCIÓN REF. DEBE HABER

1/5/2018 Pago de Anticipo a 5 $ 103,740.00

FECHA DESCRIPCIÓN REF. DEBE HABER

FECHA DESCRIPCIÓN REF. DEBE HABER

FECHA DESCRIPCIÓN REF. DEBE HABER

FECHA DESCRIPCIÓN REF. DEBE HABER

1/8/2018 Garatias recibidas por

FECHA DESCRIPCIÓN REF. DEBE HABER

1/9/2018 Recaudaciones de 7 $ 40,000.00

1/9/2018 Ingresos por fondos 8 $ 40,000.00

CUENTA Fond . Terceros cuerpo de bomberos CÓDIGO 212.03.01

FECHA DESCRIPCIÓN REF. DEBE HABER

CUENTA Inventario de material de aseo CÓDIGO 131.01.05

FECHA DESCRIPCIÓN REF. DEBE HABER

FECHA DESCRIPCIÓN REF. DEBE HABER

1/10/2018 Pago materia de aseo 12 $ 102.82

1/17/2018 pago de compra 23 $ 7,560.00

cuentas por pagar de bienes y

FECHA DESCRIPCIÓN REF. DEBE HABER

1/11/2018 Consumo de agua y 13 $ 270.00

CUENTA cuentas por cobrar financ. Publico CÓDIGO 113.36

FECHA DESCRIPCIÓN REF. DEBE HABER

1/15/2018 Concesion de 19 $ 90,000.00

1/15/2018 Acreditacion de 20 90000

FECHA DESCRIPCIÓN REF. DEBE HABER

SALDO FECHA DESCRIPCIÓN REF. DEBE

SALDO FECHA DESCRIPCIÓN REF. DEBE

SALDO FECHA DESCRIPCIÓN REF. DEBE

SALDO FECHA DESCRIPCIÓN REF. DEBE

SALDO FECHA DESCRIPCIÓN REF. DEBE

1/8/2018 Garatias recibidas por

SALDO FECHA DESCRIPCIÓN REF. DEBE

1/9/2018 Ingresos por fondos

12.03.01 CUENTA Caja Recaudadora

SALDO FECHA DESCRIPCIÓN REF. DEBE

1/9/2018 Para registrar 9

31.01.05 CUENTA cuentas por cobrar IVA Compras

SALDO FECHA DESCRIPCIÓN REF. DEBE

1/17/2018 Compra de 22 $ 10,800.00

SALDO FECHA DESCRIPCIÓN REF. DEBE

cuentas por pagar IVA Fact cobrado

SALDO FECHA DESCRIPCIÓN REF. DEBE

1/11/2018 Consumo de agua y

13.36 CUENTA credito del sector privado financiero