INSTITUTO TECNOLÓGICO DE CHILP

NOMBRE DEL DOCENTE: JACOBO GARCIA SEGURA

NOMBRE DEL ALUMNO: BERTHA JOCELYN BARRERA PINZÓN
GRUPO: P4C
CO DE CHILPANCINGO

ARRERA PINZÓN
 INVERNALIA S.A DE C.V
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS
DEL 1 AL 31 DE ENERO DEL 2021
Inventario inicial de materia prima
(+) Costo de Materias Primas Recibidas
(=) Materias Primas Disponibles
(-) Inventario Final de Materias Primas
(=) Costo de las Materias Primas Utilizadas en Producción
(-) Costo de la materia prima indirecta utilizada
(=) Costo de la materia prima directa utilizada
(+) Mano de Obra Directa Utilizada
(=) Costo primo
(+) Cargos Indirectos
(=) Costo de la Producción Procesada
(+) Inventario Inicial de Producción en Proceso
(=) Producción en Proceso en Disponibilidad
(-) Inventario Final de Producción en Proceso
(=) Costo de la Producción Terminada
(+) Inventario Inicial de Artículos Terminados
(=) Artículos Terminados en Disponibilidad
(-) Inventario Final de Artículos Terminados
(=) Costo de los Artículos Vendidos
 Y VENTAS
021
$ 100,000.00
$ 50,000.00
$ 150,000.00
$ 50,000.00
$ 100,000.00
$ 10,000.00
$ 90,000.00
$ 35,000.00
$ 125,000.00
$ 29,000.00
$ 154,000.00
$ 150,000.00
$ 304,000.00
$ 164,000.00
$ 140,000.00
$ 200,000.00
$ 340,000.00
$ 214,000.00
$ 126,000.00
 INVERNALIA S.A DE C.V
Ap.
Efectivo y equivalentes
Bancos Nacionales
Cuentas por cobrar
Clientes Nacionales
Impuestos por recuperar
IVA por acreditar
Inventarios
Almacén de materias primas
Produccion en proceso
Almacén de articulos terminados
Propiedades, planta y equipo
Plantas de proceso
Depreciación acumulada plantas de proceso
Equipo de reparto
Proveedores
Proveedores nacionales
Impuestos por pagar
IVA por trasladar
Utilidades retenidas o acumuladas
Utilidades acumuladas
Capital social o común
Capital social
Sumas iguales

1
Poliza: Egresos Fecha: 01/01/21
Inventarios
Almacen de materias primas
Impuestos por recuperar
IVA acreditable
Efectivo y equivalentes
Bancos nacional
Sumas iguales
Concepto: Compra de materia prima con cheque

2
Poliza: Diario Fecha: 02/01/21
Inventarios
Producción en proceso
Gastos indirectos de producción
Inventarios
Almacén de materias primas
Sumas iguales
Concepto: Consumo de materia prima de carácter directo e indirecto

3
Poliza: Egreso Fecha: 03/01/21
Inventarios
 Producción en proceso
Gastos indirectos de producción
Impuestos por recuperar
Subsidio para el empleo
Efectivos y equivalente
Bancos nacionales
Impuestos por pagar
Impuestos retenidos de ISR por sueldos y salarios
Retenciones de IMSS a los trabajadores
Sumas iguales
Concepto: Pago de mano de obra de area productiva

4
Poliza: Egresos Fecha: 04/01/21
Inventarios
Gastos indirectos de producción
Impuestos por recuperar
IVA acreditable
Efectivo y equivalente
Bancos
Sumas iguales
Concepto: Pago de diversos gastos indirectos

5
Poliza: Diario Fecha: 05/01/21
Inventarios
Gastos indirectos de producción
Propiedades, planta y equipo
Dep. acum. Planta de proceso
Sumas iguales
Concepto: Registro de la depreciación de las plantas de proceso

6
Poliza: Diario Fecha: 06/01/21
Gastos de venta
Depreciación de equipo de reparto
Propiedades, planta y equipo
Dep. acum. De equipo de reparto
Sumas iguales
Concepto: Registro de la depreciación del equipo de reparto

7
Poliza: Diario Fecha: 07/01/21
Inventarios
Producción en proceso
Inventarios
Gastos indirectos de producción
Sumas iguales
Concepto: Aplicación de gastos indirectos a producción en proceso
 8
Poliza: Diario Fecha: 08/01/21
Inventarios
Alm. De Articulos terminados
Inventarios
Producción en proceso
Sumas iguales
Concepto: Registro de la producción terminada

9
Poliza: Diario Fecha: 09/01/21
Efectivo y equivalentes
Bancos
Ingresos
Ventras gravadas a la tasa general de contado
Impuestos por pagar
IVA trasladado
Costo de venta y/o servicio
Costo de ventas
Inventarios
Alm. De articulos terminados
Sumas iguales
Concepto: Registro de ventas y costo de lo vendido

10
Poliza: Ingresos Fecha: 10/01/21
Efectivo y equivalentes
Bancos
Impuestos por pagar
IVA por trasladar
Cuentas por cobrar
Clientes
Impuestos por pagar
IVA trasladado
Sumas iguales
Concepto: Registro del cobro a clientes

11
Poliza: Egresos Fecha: 11/01/21
Proveedores
Proveedores nacionales
Impuestos por recuperar
IVA acreditable
Efectivo y equivalentes
Bancos
Impuestos por recuperar
IVA por acreditar
Sumas iguales
Concepto: Registro de pago a proveedores con cheque
 12
Poliza: Egresos Fecha: 12/01/21
Gastos de administración
Arrendamiento
Impuestos por recuperar
IVA acreditable
Efectivo y equivalentes
Bancos
Sumas iguales
Concepto: Pago de gastos de administración

13
Poliza: Egresos Fecha: 13/01/21
Gastos de venta
Propaganda y publicidad
Impuestos por recuperar
IVA acreditable
Efectivo y equivalentes
Bancos
Sumas iguales
Concepto: Pago de gastos de venta

14
Poliza: Egresos Fecha: 14/01/21
Impuestos por pagar
IVA trasladado
Impuestos por recuperar
IVA acreditable
Impuestos por pagar
IVA por pagar
Sumas iguales
Concepto: Registro del IVA por pagar del mes

15
Poliza: Egresos
Impuestos por recuperar
Pagos provisionales
Impuestos por pagar
ISR por pagar
Sumas iguales
Concepto: Registro de las provisiones de ISR
 DEBE HABER

$ 4,000,000.00

$ 92,800.00

$ 24,000.00

$ 100,000.00
$ 150,000.00
$ 200,000.00

$ 600,000.00
$ 60,000.00
$ 480,000.00

$ 174,000.00

$ 12,800.00

$ 400,000.00

$ 5,000,000.00
$ 5,586,800.00 $ 5,586,800.00

DEBE HABER

$ 50,000.00

$ 8,000.00

$ 58,000.00
$ 58,000.00 $ 58,000.00

DEBE HABER

$ 90,000.00
$ 10,000.00

$ 100,000.00
$ 100,000.00 $ 100,000.00

DEBE HABER
 $ 35,000.00
$ 5,000.00

$ 1,200.00

$ 34,400.00

or sueldos y salarios $ 4,000.00

$ 2,800.00
$ 41,200.00 $ 41,200.00

DEBE HABER

$ 9,000.00

$ 1,440.00

$ 10,440.00
$ 10,440.00 $ 10,440.00

DEBE HABER

$ 5,000.00

$ 5,000.00
$ 5,000.00 $ 5,000.00

DEBE HABER

$ 8,000.00

$ 8,000.00
$ 8,000.00 $ 8,000.00

DEBE HABER

$ 29,000.00

$ 29,000.00
$ 29,000.00 $ 29,000.00
 DEBE HABER

$ 140,000.00

$ 140,000.00
$ 140,000.00 $ 140,000.00

DEBE HABER

$ 243,600.00

neral de contado $ 210,000.00

$ 33,600.00

$ 126,000.00

$ 126,000.00
$ 369,600.00 $ 369,600.00

DEBE HABER

$ 92,800.00

$ 12,800.00

$ 92,800.00

$ 12,800.00
$ 105,600.00 $ 105,600.00

DEBE HABER

$ 174,000.00

$ 24,000.00

$ 174,000.00

$ 24,000.00
$ 198,000.00 $ 198,000.00
 DEBE HABER

$ 31,500.00

$ 5,040.00

$ 36,540.00
$ 36,540.00 $ 36,540.00

DEBE HABER

$ 4,640.00

$ 742.40

$ 5,382.40
$ 5,382.40 $ 5,382.40

DEBE HABER

$ 46,400.00

$ 39,222.40

$ 7,177.60
$ 46,400.00 $ 46,400.00

DEBE HABER

$ 6,300.00

$ 63,000.00
$ 6,300.00 $ 6,300.00
 ALMACEN DE MATERIA PRIMAS PRODUCCION EN PROCESO
$ 100,000.00 $ 1,500,000.00 $ 150,000.00
$ 50,000.00 $ 90,000.00
$ 150,000.00 $ 150,000.00 $ 35,000.00
$ 29,000.00
$ 304,000.00
$ 164,000.00

ALMACEN PRODUCTOS TERMINADOS COSTO INDIRECTO

$ 200,000.00 $
$ 140,000.00
$ 340,000.00 $
$ 214,000.00
126,000.00 $ 10,000.00
$ 5,000.00
126,000.00 $ 9,000.00
$ 5,000.00
$ 29,000.00
ODUCCION EN PROCESO
$ 140,000.00

$ 140,000.00

COSTO INDIRECTO
$ 29,000.00

$ 29,000.00