REGISTRO CONTABLE DE MOVIMIENTO DE MATERIA PRIMA

La Empresa Industrial El Éxito SA, contribuyente especial, presenta la información de Octubre del 2020

10/1/2020 Estado de Situación inicial: Bancos

Bancos 10000.00
Cuentas por cobrar 30000.00
Inventario materia prima directa 18700.00
Inventario producto terminado 43500.00
Maquinaria 50000.00
Depreciacion maquinaria 5000.00
cuentas por pagar 80000.00
Documentos por pagar 20000.00
Capital ?

10/3/2020 Compra materia prima por 25000 mas 12% IVA a la Empresa XY SA(contribuyente no especial), cancela e
cheque y por la diferencia firma una letra de cambio

10/5/2020 De la compra anterior se devuelve el 10%, aplicar a la letra de cambio

10/10/2020 Produccion solicita a bodega la entrega de materia prima directa por 18000

10/15/2020 Se procede a dar de baja a la materia prima directa por 3500 y no se elabora el acta con declaración jura

10/18/2020 Producción devuelve a bodega materia prima en buen estado por 1200

10/20/2020 Existe un siniestro en la bodega de materia prima por 7500, existe una poliza de seguros que reconocerá

10/30/2020 La compania de seguros liquida el siniestro y entrega un cheque a la empresa

SE PIDE REGISTRAR EN EL LIBRO DIARIO LAS TRANSACCIONES, OBSERVANDOLAS DISPOSICIONES TRIBUTARIAS VIGENTES

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE

10/1/2020 1
Inventario materia prima directa 18700.00
Inventario producto terminado 43500.00
Maquinaria 50000.00
Bancos 10000.00
Cuentas por cobrar 30000.00
Cuentas por pagar
Depreciacion acumulada maquinaria
Documentos por pagar
Capital
v/r estado de situación inical
10/3/2020 2
Inventario materia prima directa 25000.00
IVA en compras 3000.00
 Retencion Fte IR por pagar 1,75%
Retencion Fte IVA por pagar 30%
Bancos
Docuementos por pagar
v/r compra de materia prima directa
10/5/2020 3
Documentos por pagar 2800.00
Inventario materia prima directa
IVA en compras
v/r devolucion compra
10/10/2020 4
Inventario produccion en proceso 18000.00
Inventario materia prima directa
v/r Utilizacion o consumo de materia prima directa
10/15/2020 5
Gasto no deducible 3500.00
Inventario materia prima directa
v/r Baja de inventario
10/18/2020 6
Inventario materia prima directa 1200.00
Inventario produccion en proceso
v/r devolución interna de materia prima
10/20/2020 7
Seguros por cobrar 7500.00
Inventario materia prima directa
v/r Siniestro de materia prima directa
10/30/2020 8 6750.00
Caja 750.00
Gasto siniestros
Seguros por cobrar
v/r liquidación del siniestro
O DE MATERIA PRIMA DIRECTA

e no especial), cancela el 30% con

cta con declaración juramentada

seguros que reconocerá al 90%

RIBUTARIAS VIGENTES

HABER

80000.00
5000.00
20000.00
47200.00

Compra MP 25000.00
IVA 12% 3000.00
total 28000.00
 437.50 Retencion Fte IR 1,75% 437.50
9000.00 Retencion Fte IVA 30% 900.00
7998.75 Neto 26662.50
18663.75 Cheque 7998.75
Letra de cambio 18663.75

2500.00 Devolución 2500.00

3000.00 IVA 12% 300.00
total 2800.00

18000.00

3500.00

1200.00

7500.00

7500.00