Poyecto Contabilidad

EMPRESA COMERCIAL "CAVITES" CIA. LTDA.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA INCIAL

AL 01 DE DICIEMBRE DE 2021
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE $ 341,200.00 PASIVO CORRIENTE

Caja $ 5,600.00 Documentos por pagar
Bancos $ 6,200.00
Polizas de acumulacion $ 10,000.00 PASIVO NO CORRIENTE
Cuentas por cobrar $ 19,400.00 Hipotecas por pagar
Inventarios de Mercaderias $ 300,000.00
PATRIMONIO
ACTIVO NO CORRIENTE $ 69,300.00 Capital Social
Muebles y Enseres $ 6,000.00
Equipos de Oficina $ 3,000.00 TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO
Vehiculos $ 60,000.00
Gastos de constituciòn $ 300.00
TOTAL DE ACTIVO $ 410,500.00

S" CIA. LTDA.
CIERA INCIAL
2021
ASIVO CORRIENTE $ 170,500.00

ocumentos por pagar $ 170,500.00
ASIVO NO CORRIENTE $ 40,000.00

ipotecas por pagar $ 40,000.00
ATRIMONIO
apital Social $ 200,000.00
OTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO $ 410,500.00

DIARIO GENERAL
FECHA DETALLE PARCIAL

12/1/2021 1
Caja
Bancos
Polizas de acumulacion
Cuentas por cobrar
Inventarios de Mercaderias
Muebles y Enseres
Equipos de Oficina
Vehiculos
Gastos de constituciòn
Documentos por pagar
Hipotecas por pagar
Capital Social
P/r de asiento de apertura inicial
12/4/2021 2
Seguros pagados por anticipados
Iva Pagado
Bancos
Ret. Fte. Imp. Renta 1,75% por pagar
Ret. Fte. Iva 70% por pagar
p/r contrato y pago de seguro por un año a Seguros Condor S.A.
12/7/2021 3
Caja
Cuentas por cobrar
Documentos por cobrar
Ventas tarifa 12%
Iva Cobrado
P/r venta de mercaderias al cliente Sr. Tito Tello s/f nro 00001
12/8/2021 4
Bancos
Caja
P/r deposito de la venta anterior a la cuenta Banco Amazonas, papeleta nro 389753
12/12/2021 5
Compras de mercaderias
IVA Pagado
Bancos
Descuento en compras
P/r compras de mercaderias al contado según factura No. 003814. a Almacenes Segura
12/15/2021 6
Caja
Descuento en Ventas
Ret. Fte. Imp. Renta 1,75% anticipado
Ret. Fte. Iva 30% anticipado
Ventas tarifa 12%
Iva Cobrado
p/r venta de mercaderias al cliente Comercial Diaz s/f nro según facturas Nos. 0000002 a la 00000
12/15/2021 7
Bancos
Caja
P/r deposito de la venta anterior a la cuenta Banco Amazonas, papeleta nro 389753
12/16/2021 8
Equipos de Computo
Iva Pagado
Bancos
Descuento en compras
P/r compra de equipo computo a IBM de Ecuador ( contribuyente especial) según factura No. 000
12/18/2021 9
Devolucion en ventas
Iva Cobrado
Bancos
p/r devolucion de ventas anterior s/f 00005 por registrar fallas
12/19/2021 10
Iva Pagado
Bancos
Cuentas por pagar
P/r Compra de mercaderías a almacenes El Ahorro según factura No. 0009873
12/20/2021 11
Cuentas por pagar
Devolucion en Compras
Iva Pagado
p/r devolucion de compra anterior s/f No. 0009873 por error en despacho
12/27/2021 12
Cuentas por pagar
Bancos
p/r abono de 50% deuda de compra s/f No. 0009873
12/27/2021 13
Gastos Varios
p/r pago deBancos
gastos varios según cheque No. 477817-
19-20 y 21
ASIENTOS DE AJUSTES
12/31/2021 14
Gastos de Arriendo
Arriendos por pagar
p/r el gasto de arriendo pendiente de pago del mes de diciembre
12/31/2021 15
Gastos de Publicidad
Publicidad por pagar
p/r el gasto de publicidad pendiente de pago del mes de diciembre
12/31/2021 16
Cuentas por cobrar
Caja
p/r el faltante de dinero según arqueo de caja a la Srta. Ana Soria
12/31/2021 17
Gastos de Seguros
Seguros pagados por anticipado
p/r el devengado del seguro del mes de diciembre
Gastos de cuentas incobrables
Provision de cuentas incobrables
p/r provision de cuentas incobrables año 2021
12/31/2021 18
Amortizacion Gastos de Constitucion
Amortizacion Acumulada de Gastos de Constitucion
p/r provision de gastos de constitucion 20% de acuerdo a la ley
12/31/2021 19
Intereses por cobrar
Intereses Ganados
P/r interes ganados del mes de diciembre de la poliza de acumulacion
12/31/2021 20
Comisiones por cobrar
Comisiones en ventas ganadas
P/r interes ganados del mes de diciembre de la poliza de acumulacion
12/31/2021 21
Depreciacion de muebles y enseres
deprecion de equipos de oficina
depreciacion de equipo de computo
depreciacion de vehiculos
Depreciacion acumulada de muebles y enseres
Depreciacion acumulada de equipos de oficina
Depreciacion acumulada de equipo de computo
Depreciacion acumulada de vehiculos
p/r de depreciacion mensual acumulada de activos fijos
12/31/2021 22
Descuentos en compras
Devoluciones en compras
p/r de la mercaderia comprada al inventario
12/31/2021 23
Costo de Ventas
p/r costo de la mercaderia vendida
12/31/2021 24
Ventas tarifa 12%
Descuento en ventas
Descuento en ventas
Utilidad en ventas neto
p/r de la utilidad neta en ventas del periodo
12/31/2021 25
Utilidad en ventas neto
costo de ventas
Utilidad Bruta
12/31/2021 26
Utilidad Bruta
Gastos varios
gastos de arriendo
gastos de publicidad
Gastos de Seguros
Gastos de cuentas incobrables
Amortizacion Gastos de Constitucion
Depreciacion de muebles y enseres
deprecion de equipos de oficina
depreciacion de equipo de computo
depreciacion de vehiculos
Utilidad Operacional
Utilidad operacional
Intereses Ganados
Comisiones en ventas ganadas
Utilidad antes de impuestos
Utilidad antes de impuestos

15% participacion a trbajadores
25% impuesto a la renta
10% reservas
15% participacion a trbajadores x pagar
25% impuesto a la renta por pagar
10% reservas x pagar
RAL
DEBE HABER
$ 5,600.00
$ 6,200.00
$ 10,000.00
$ 19,400.00
$ 300,000.00
$ 6,000.00
$ 3,000.00
$ 60,000.00
$ 300.00
$ 170,500.00
$ 40,000.00
$ 200,000.00
$ 3,000.00
$ 360.00
$ 3,055.50
$ 52.50
$ 252.00 hasta aquí me quede en la mayorizacion
$ 31,200.00
$ 15,000.00
$ 21,000.00
$ 60,000.00
$ 7,200.00
$ 31,200.00
$ 31,200.00
peleta nro 389753
$ 20,000.00
$ 1,800.00
$ 15,997.50
$ 5,000.00
$ 262.50
$ 540.00
4. a Almacenes Segura
$ 38,394.00
$ 4,000.00
$ 630.00
$ 1,296.00
$ 40,000.00
$ 4,320.00
n facturas Nos. 0000002 a la 0000007.
$ 38,394.00
$ 38,394.00
papeleta nro 389753
$ 3,000.00
$ 324.00
$ 2,976.75
$ 300.00
$ 47.25
te especial) según factura No. 0003758
$ 2,000.00
$ 240.00
$ 2,240.00
$ 24,000.00
$ 2,880.00
$ 2,016.00
$ 23,580.00
$ 420.00
$ 864.00
a No. 0009873
$ 3,225.60
$ 2,880.00
$ 345.60
$ 10,177.20
$ 10,177.20
$ 2,000.00
$ 2,000.00
$ 664,620.80 $ 664,620.80
USTES
$ 1,000.00
$ 1,000.00
$ 400.00
$ 400.00
$ 60.00
$ 60.00
$ 250.00
$ 250.00
$ 344.00
$ 344.00
$ 60.00
$ 60.00
$ 75.00
$ 75.00
$ 2,000.00
$ 2,000.00
$ 50.00
$ 25.00
$ 82.50
$ 1,000.00
$ 50.00
$ 25.00
$ 82.50
$ 1,000.00
$ 47,640.00
$ 5,300.00
$ 2,880.00
$ 55,820.00
$ 55,820.00
$ 55,820.00
$ 100,000.00
$ 4,000.00
$ 2,000.00
$ 94,000.00
$ 94,000.00
$ 55,820.00
$ 38,180.00
$ 38,180.00
$ 2,000.00
$ 1,000.00
$ 400.00
$ 250.00
$ 344.00
$ 60.00
$ 50.00
$ 25.00
$ 82.50
$ 1,000.00
$ 32,968.50
$ 32,968.50
$ 75.00
$ 2,000.00
$ 35,043.50
$ 35,043.50
$ 5,256.53
$ 7,446.74
$ 2,234.02
$ 5,256.53
$ 7,446.74
$ 2,234.02
$ 35,043.50
mayorizacion
MAYORIZACION
( cuentas de activo)
CUENTA: Caja
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDOS
12/1/2021 P/r de asiento de apertura inicial $ 5,600.00 $ 5,600.00
P/r venta de mercaderias al cliente Sr.

12/7/2021 $ 31,200.00 $ 36,800.00
Tito Tello s/f nro 00001
P/r deposito de la venta anterior a la

12/8/2021 cuenta Banco Amazonas, papeleta $ 31,200.00 $ 5,600.00
nro 389753
p/r venta de mercaderias al cliente
12/15/2021 Comercial Diaz s/f nro según facturas $ 38,394.00 $ 43,994.00
Nos. 0000002 a la 0000007.
12/15/2021 cuenta Banco Amazonas, papeleta nro
389753 $ 38,394.00 $ 5,600.00
Suman …......... $ 75,194.00 $ 69,594.00 $ 5,600.00
p/r el faltante de dinero según
12/31/2021 arqueo de caja a la Srta. Ana Soria $ 60.00 $ 5,540.00
CUENTA: Bancos
p/r contrato y pago de seguro por un

12/4/2021 $ 3,055.50 $ 3,144.50
año a Seguros Condor S.A.

cuenta Banco Amazonas, papeleta
12/8/2021 nro 389753 $ 31,200.00 $ 34,344.50
P/r compras de mercaderias al
contado según factura No. 003814. a
12/12/2021 Almacenes Segura $ 15,997.50 $ 18,347.00
cuenta Banco Amazonas, papeleta
12/15/2021 nro 389753 $ 38,394.00 $ 56,741.00
P/r compra de equipo computo a IBM
12/16/2021 de Ecuador ( contribuyente especial) $ 2,976.75 $ 53,764.25
según factura No. 0003758
p/r devolucion de ventas anterior s/f
12/18/2021 00005 por registrar fallas $ 2,240.00 $ 51,524.25
P/r Compra de mercaderías a
almacenes El Ahorro según factura
12/19/2021 No. 0009873 $ 2,016.00 $ 49,508.25
p/r abono de 50% deuda de compra
12/27/2021 s/f No. 0009873 $ 10,177.20 $ 39,331.05
p/r pago de gastos varios según
cheque No. 477817-
12/27/2021 19-20 y 21 $ 2,000.00 $ 37,331.05
Suman …......... $ 75,794.00 $ 38,462.95 $ 37,331.05
CUENTA: Polizas de acumulacion


Suman …......... $ 10,000.00 $ - $ 10,000.00
CUENTA:
Cuentas por cobrar

12/7/2021 Tito Tello s/f nro 00001 $ 15,000.00 $ 34,400.00
Suman …......... $ 34,400.00 $ - $ 34,400.00
p/r el faltante de dinero según

12/31/2021 arqueo de caja a la Srta. Ana Soria $ 60.00 $ 34,460.00
CUENTA:
CUENTA: Muebles y Enseres

CUENTA: Equipos de Oficina

CUENTA: Vehiculos

CUENTA: Equipos de Computo
de Ecuador ( contribuyente especial)
12/16/2021 según factura No. 0003758 $ 3,000.00 $ 3,000.00
CUENTA: Gastos de constituciòn

12/1/2021 P/r de asiento de apertura inicial $ 300.00 $ 300.00
CUENTA: Seguros pagados por anticipados

12/4/2021 $ 3,000.00 $ 3,000.00
p/r el devengado del seguro del mes

12/31/2021 de diciembre $ 250.00 $ 2,750.00
CUENTA: Iva Pagado

12/4/2021 p/r contrato y pago de seguro por un
año a Seguros Condor S.A. $ 360.00 $ 360.00
12/12/2021 contado según factura No. 003814. a
Almacenes Segura $ 1,800.00 $ 2,160.00
12/16/2021 según factura No. 0003758 $ 324.00 $ 2,484.00
12/19/2021 No. 0009873 $ 2,880.00 $ 5,364.00
p/r devolucion de compra anterior s/f
12/20/2021 No. 0009873 por error en despacho $ 345.60 $ 5,018.40
SUMAN…............................ $ 5,364.00 $ 345.60 $ 5,018.40
CUENTA: Ret. Fte. Imp. Renta 1,75% anticipado

12/15/2021 Comercial Diaz s/f nro según facturas
Nos. 0000002 a la 0000007. $ 630.00 $ 630.00
$ 630.00
SUMAN…............................ $ 630.00 $ - $ 630.00
CUENTA: Ret. Fte. Iva 30% anticipado

12/15/2021 Comercial Diaz s/f nro según facturas $ 1,296.00 $ 1,296.00
Nos. 0000002 a la 0000007.
CUENTA: Documentos por cobrar

12/7/2021 $ 21,000.00 $ 21,000.00
Suman …......... $ 21,000.00 $ - $ 21,000.00
CUENTA: Intereses por cobrar

P/r interes ganados del mes de
diciembre de la poliza de
12/31/2021 acumulacion $ 75.00 $ 75.00
Suman …......... $ 75.00 $ - $ 75.00
( cuentas de pasivo)
CUENTA: Documentos por pagar
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER
12/1/2021 P/r de asiento de apertura inicial $ 170,500.00
suman…........................ $ 170,500.00
CUENTA: Hipotecas por pagar

SUMAN-…........... $ 40,000.00
CUENTA: Capital Social

SUMAN-…........... $ 200,000.00
CUENTA:
12/4/2021 $ 52.50
12/12/2021 Almacenes Segura $ 262.50
12/16/2021 según factura No. 0003758 $ 47.25
12/19/2021 No. 0009873 $ 420.00
SUMAN-…........... $ 782.25
CUENTA:
12/4/2021 $ 252.00
suman $ 252.00
CUENTA: Iva Cobrado

12/7/2021 $ 7,200.00
Comercial Diaz s/f nro según facturas $ 4,320.00
12/15/2021 Nos. 0000002 a la 0000007.
12/18/2021 00005 por registrar fallas $ 240.00
suman $ 240.00 $ 11,520.00
CUENTA: Ret. Fte. Iva 30% por pagar

12/12/2021 contado según factura No. 003814. a $ 540.00
Almacenes Segura

almacenes El Ahorro según factura $ 864.00
12/19/2021 No. 0009873
suman $ 1,404.00
CUENTA: Cuentas por pagar

12/19/2021 almacenes El Ahorro según factura $ 23,580.00
No. 0009873
p/r devolucion de compra anterior s/f $ 3,225.60
12/20/2021 No. 0009873 por error en despacho
p/r abono de 50% deuda de compra
12/27/2021 s/f No. 0009873 $ 10,177.20
SUMAN….... $ 13,402.80 $ 23,580.00
CUENTA: Arriendos por pagar

p/r el gasto de arriendo pendiente de

12/31/2021 pago del mes de diciembre $ 1,000.00
CUENTA: Publicidad por pagar

p/r el gasto de publicidad pendiente
12/31/2021 de pago del mes de diciembre $ 400.00
CUENTA: 0
12/30/1899 Gastos de cuentas incobrables $ -

( cuentas de ingreso)
CUENTA: Ventas tarifa 12%
SALDOS FECHA DESCRIPCION DEBE
12/7/2021
$ 170,500.00
Nos. 0000002 a la 0000007.
Suman…...........................
CUENTA: Descuento en compras

FECHA DESCRIPCION DEBE
12/12/2021 Almacenes Segura
12/16/2021 según factura No. 0003758
Suman…...........................
SALDOS
$ 40,000.00
CUENTA: Devolucion en Compras
p/r devolucion de compra anterior s/f

12/20/2021 No. 0009873 por error en despacho
Suman…...........................
CUENTA: Intereses Ganados
P/r interes ganados del mes de

diciembre de la poliza de
12/31/2021 acumulacion
Suman…...........................
SALDOS
$ 200,000.00
SALDOS
$ 52.50
$ 315.00
$ 362.25
$ 782.25
SALDOS
$ 252.00
SALDOS
$ 7,200.00
$ 11,520.00
$ 11,280.00
$ 11,280.00
SALDOS
$ 540.00
$ 1,404.00
SALDOS
$ 23,580.00
$ 20,354.40
$ 10,177.20
$ 10,177.20
SALDOS
$ 1,000.00
SALDOS
$ 400.00
SALDOS
$ -
eso) ( cuentas de gastos)
CUENTA: Compras de mercaderias
HABER SALDOS FECHA DESCRIPCION
12/12/2021 contado según factura No. 003814. a
$ 60,000.00 $ 60,000.00 Almacenes Segura

$ 40,000.00 $ 100,000.00 almacenes El Ahorro según factura
12/19/2021 No. 0009873
$ 100,000.00 Suman…...........................
HABER SALDOS
$ 5,000.00 $ 5,000.00
$ 300.00 $ 5,300.00
$ 5,300.00 CUENTA: Descuento en Ventas
FECHA DESCRIPCION
Nos. 0000002 a la 0000007.
Suman…...........................
HABER SALDOS
$ 2,880.00 $ 2,880.00
CUENTA:
$ 2,880.00 Devolucion en ventas
FECHA DESCRIPCION
12/18/2021 00005 por registrar fallas
Suman…...........................
HABER SALDOS
$ 2,000.00 $ 2,000.00
$ 2,000.00 CUENTA: Gastos Varios

FECHA DESCRIPCION
p/r pago de gastos varios según
cheque No. 477817-
12/27/2021 19-20 y 21
Suman…...........................
CUENTA:
Gastos de Arriendo
FECHA DESCRIPCION
12/31/2021 p/r el gasto de arriendo pendiente de
pago del mes de diciembre
Suman…...........................
CUENTA: Gastos de Publicidad

FECHA DESCRIPCION
12/31/2021 p/r el gasto de publicidad pendiente
de pago del mes de diciembre
Suman…...........................
CUENTA: Gastos de Seguros
FECHA DESCRIPCION
12/31/2021 p/r el devengado del seguro del mes

de diciembre
Suman…...........................
CUENTA: Gastos de cuentas incobrables

FECHA DESCRIPCION
12/31/2021 p/r provision de cuentas incobrables
año 2021
Suman…...........................
( cuentas de gastos)
DEBE HABER SALDOS
$ 20,000.00 $ 20,000.00
$ 24,000.00 $ 44,000.00
$ 44,000.00
DEBE HABER SALDOS
$ 4,000.00 $ 4,000.00
$ 4,000.00
DEBE HABER SALDOS

$ 2,000.00 $ 2,000.00
$ 2,000.00
DEBE HABER SALDOS
$ 2,000.00 $ 2,000.00
$ 2,000.00
DEBE HABER SALDOS

$ 1,000.00 $ 1,000.00
$ 1,000.00
DEBE HABER SALDOS

$ 400.00 $ 400.00
$ 400.00
DEBE HABER SALDOS
$ 250.00 $ 250.00
$ 250.00
DEBE HABER SALDOS

$ 344.00 $ 344.00
$ 344.00
BALANCE DE COMPROBACION
SUMAS SALDOS
CUENTA
DEBE HABER DEBE HABER
Caja $ 75,194.00 $ 69,594.00 $ 5,600.00
Bancos $ 75,794.00 $ 38,462.95 $ 37,331.05
Polizas de Acumulacion $ 10,000.00 $ 10,000.00
Documentos por cobrar $ 21,000.00 $ 21,000.00
Cuentas por cobrar $ 34,400.00 $ 34,400.00
Inventarios de Mercaderias $ 300,000.00 $ 300,000.00
Muebles y Enseres $ 6,000.00 $ 6,000.00
Equipos de Oficina $ 3,000.00 $ 3,000.00
Equipos de computo $ 3,000.00 $ 3,000.00
Vehiculos $ 60,000.00 $ 60,000.00
Gastos de constituciòn $ 300.00 $ 300.00
Seguros pagados por anticipados $ 3,000.00 $ 3,000.00
Iva Pagado $ 5,364.00 $ 345.60 $ 5,018.40
Ret. Fte. Imp. Renta 1,75% anticipado $ 630.00 $ 630.00
Ret. Fte. Iva 30% anticipado $ 1,296.00 $ 1,296.00
Cuentas Por pagar $ 13,402.80 $ 23,580.00 $ 10,177.20
Documentos por pagar $ 170,500.00 $ 170,500.00
Iva Cobrado $ 240.00 $ 11,520.00 $ 11,280.00
Ret. Fte. Imp. Renta 1,75% por pagar $ 782.25 $ 782.25
Ret. Fte. Iva 30% por pagar $ 1,404.00 $ 1,404.00
Ret. Fte. Iva 70% por pagar $ 252.00 $ 252.00
Hipotecas por pagar $ 40,000.00 $ 40,000.00
Capital Social $ 200,000.00 $ 200,000.00
Ventas Tarifa 12% $ 100,000.00 $ 100,000.00
Descuento en compras $ 5,300.00 $ 5,300.00
devoluciones en compras $ 2,880.00 $ 2,880.00
Compras de mercaderias $ 44,000.00 $ 44,000.00
descuento en ventas $ 4,000.00 $ 4,000.00
devoluciones en ventas $ 2,000.00 $ 2,000.00
Gastos varios $ 2,000.00 $ 2,000.00
SUMAN…......................... $ 664,620.80 $ 664,620.80 $ 542,575.45 $ 542,575.45
BALANCE DE COMPROBACION AJUSTADO
SALDOS ASIENTOS DE AJUSTES
CUENTA
DEBE HABER DEBE HABER
Caja $ 5,600.00 $ 60.00
Bancos $ 37,331.05
Polizas de Acumulacion $ 10,000.00
Documentos por cobrar $ 21,000.00
Cuentas por cobrar $ 34,400.00 $ 60.00
Inventarios de Mercaderias $ 300,000.00
Muebles y Enseres $ 6,000.00
Equipos de Oficina $ 3,000.00
Equipos de computo $ 3,000.00
Vehiculos $ 60,000.00
Gastos de constituciòn $ 300.00
Seguros pagados por anticipados $ 3,000.00 $ 250.00
Iva Pagado $ 5,018.40
Ret. Fte. Imp. Renta 1,75% anticipado $ 630.00
Ret. Fte. Iva 30% anticipado $ 1,296.00
Cuentas Por pagar $ 10,177.20
Documentos por pagar $ 170,500.00
Iva Cobrado $ 11,280.00
Ret. Fte. Imp. Renta 1,75% por pagar $ 782.25
Ret. Fte. Iva 30% por pagar $ 1,404.00
Ret. Fte. Iva 70% por pagar $ 252.00
Hipotecas por pagar $ 40,000.00
Capital Social $ 200,000.00
Ventas Tarifa 12% $ 100,000.00
Descuento en compras $ 5,300.00
devoluciones en compras $ 2,880.00
Compras de mercaderias $ 44,000.00
descuento en ventas $ 4,000.00
devoluciones en ventas $ 2,000.00
Gastos varios $ 2,000.00
gastos de arriendo $ 1,000.00
arriendos por pagar $ 1,000.00
gastos de publicidad $ 400.00
publicidad por pagar $ 400.00
Gastos de Seguros $ 250.00
Gastos de cuentas incobrables $ 344.00
Provision de cuentas incobrables $ 344.00
Amortizacion Gastos de Constitucion $ 60.00
Amortizacion Acumulada de Gastos de Constitucion $ 60.00
Intereses por cobrar $ 75.00
Intereses Ganados $ 75.00
Comisiones por cobrar $ 2,000.00
Comisiones en ventas ganadas $ 2,000.00
Depreciacion de muebles y enseres $ 50.00
deprecion de equipos de oficina $ 25.00
depreciacion de equipo de computo $ 82.50
depreciacion de vehiculos $ 1,000.00
Depreciacion acumulada de muebles y enseres $ 50.00
Depreciacion acumulada de equipos de oficina $ 25.00
Depreciacion acumulada de equipo de computo $ 82.50
Depreciacion acumulada de vehiculos $ 1,000.00
SUMAN…......................... $ 542,575.45 $ 542,575.45 $ 5,346.50 $ 5,346.50

BALANCE AJUSTADO
DEBE HABER
$ 5,540.00
$ 37,331.05
$ 10,000.00
$ 21,000.00
$ 34,460.00
$ 300,000.00
$ 6,000.00
$ 3,000.00
$ 3,000.00
$ 60,000.00
$ 300.00
$ 2,750.00
$ 5,018.40
$ 630.00
$ 1,296.00
$ 10,177.20
$ 170,500.00
$ 11,280.00
$ 782.25
$ 1,404.00
$ 252.00
$ 40,000.00
$ 200,000.00
$ 100,000.00
$ 5,300.00
$ 2,880.00
$ 44,000.00
$ 4,000.00
$ 2,000.00
$ 2,000.00
AMORTIZACION DEL SEGURO AMORTIZACION GASTOS DE CONSTITUCION
VALOR $ 3,000.00 MESES $ 12.00 VALOR $ 300.00

VALOR CUOTA MENSUAL $ 250.00 BASE LEGAL 20%
VALOR
CUOTA MES SALDO VALOR DICIEMBRE
MENSUAL $ 60.00
0 $ 3,000.00
1 Dec-21 $ 250.00 $ 2,750.00
2 Jan-22 $ 250.00 $ 2,500.00
3 Feb-22 $ 250.00 $ 2,250.00 CALCULO DE INTERES POLIZA DE ACUMULACION
4 Mar-22 $ 250.00 $ 2,000.00 FECHA TIEMPO DIAS CAPITAL
5 Apr-22 $ 250.00 $ 1,750.00 12/1/2021 90 $ 10,000.00
6 May-22 $ 250.00 $ 1,500.00 VALOR TOTAL:
7 Jun-22 $ 250.00 $ 1,250.00 Formula VALOR DIC
8 Jul-22 $ 250.00 $ 1,000.00 DEL INTERES=CAPITAL * INTERES * TIEMPO
9 Aug-22 $ 250.00 $ 750.00
10 Sep-22 $ 250.00 $ 500.00
11 Oct-22 $ 250.00 $ 250.00
12 Nov-22 $ 250.00 $ -
NSTITUCION DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS
Porcentaje Depreciacion
Segun SRI Anual
Muebles y Enseres $ 6,000.00 10% $ 600.00
Equipos de Oficina $ 3,000.00 10% $ 300.00

Equipos de computo $ 3,000.00 33% $ 990.00
Vehiculos $ 60,000.00 20% $ 12,000.00
ACUMULACION
INTERES ANUAL
9%
$ 225.00
$ 75.00
Depreciacion
Mensual
$ 50.00
$ 25.00
$ 82.50
$ 1,000.00
TABLA DE AGENTES Y PORCENTAJES DE RETENCION PARA EL IVA 2021
https://calendariotributario.org/ec/tabla-retencion-iva/
PORCENTAJES DE RETENCION IMPUESTO A LA RENTA

https://codex.com.ec/porcentajes-de-retencion-de-impuesto-a-la-renta/

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EMPRESA COMERCIAL "CAVITES" CIA. LTDA.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA INCIAL

ACTIVO CORRIENTE $ 341,200.00 PASIVO CORRIENTE

TOTAL DE ACTIVO $ 410,500.00

ASIVO CORRIENTE $ 170,500.00

ASIVO NO CORRIENTE $ 40,000.00

OTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO $ 410,500.00

FECHA DETALLE PARCIAL

Utilidad antes de impuestos

12/1/2021 P/r de asiento de apertura inicial $ 5,600.00 $ 5,600.00

P/r venta de mercaderias al cliente Sr.

P/r deposito de la venta anterior a la

12/1/2021 P/r de asiento de apertura inicial $ 6,200.00 $ 6,200.00

p/r contrato y pago de seguro por un

P/r deposito de la venta anterior a la

CUENTA: Polizas de acumulacion

12/1/2021 P/r de asiento de apertura inicial $ 10,000.00 $ 10,000.00

P/r venta de mercaderias al cliente Sr.

Suman …......... $ 34,400.00 $ - $ 34,400.00

p/r el faltante de dinero según

12/1/2021 P/r de asiento de apertura inicial $ 300,000.00 $ 300,000.00

CUENTA: Muebles y Enseres

12/1/2021 P/r de asiento de apertura inicial $ 6,000.00 $ 6,000.00

CUENTA: Equipos de Oficina

12/1/2021 P/r de asiento de apertura inicial $ 3,000.00 $ 3,000.00

12/1/2021 P/r de asiento de apertura inicial $ 60,000.00 $ 60,000.00

CUENTA: Gastos de constituciòn

12/1/2021 P/r de asiento de apertura inicial $ 300.00 $ 300.00

CUENTA: Seguros pagados por anticipados

p/r el devengado del seguro del mes

CUENTA: Iva Pagado

CUENTA: Ret. Fte. Imp. Renta 1,75% anticipado

CUENTA: Ret. Fte. Iva 30% anticipado

CUENTA: Documentos por cobrar

CUENTA: Intereses por cobrar

12/1/2021 P/r de asiento de apertura inicial $ 170,500.00

CUENTA: Hipotecas por pagar

12/1/2021 P/r de asiento de apertura inicial $ 40,000.00

12/1/2021 P/r de asiento de apertura inicial $ 200,000.00

CUENTA: Iva Cobrado

CUENTA: Ret. Fte. Iva 30% por pagar

P/r Compra de mercaderías a

CUENTA: Cuentas por pagar

CUENTA: Arriendos por pagar

p/r el gasto de arriendo pendiente de

CUENTA: Publicidad por pagar

FECHA DESCRIPCION DEBE HABER

12/30/1899 Gastos de cuentas incobrables $ -

CUENTA: Descuento en compras

CUENTA: Devolucion en Compras

FECHA DESCRIPCION DEBE

p/r devolucion de compra anterior s/f

P/r interes ganados del mes de

P/r Compra de mercaderías a

$ 2,000.00 CUENTA: Gastos Varios

CUENTA: Gastos de Publicidad

CUENTA: Gastos de Seguros

12/31/2021 p/r el devengado del seguro del mes

CUENTA: Gastos de cuentas incobrables

DEBE HABER SALDOS

DEBE HABER SALDOS

DEBE HABER SALDOS

DEBE HABER SALDOS