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  • Facturas Inventario

    Cargado por

    Maria Jose Jimenez Choc
    17 vistas2 páginas
    El documento presenta diferentes tipos de operaciones de facturas para inventario sujetas a diferentes condiciones de pago y retención de impuestos. Incluye facturas sujetas a pagos trimestrales, retención definitiva, facturas especiales, de pequeños contribuyentes y mayores a Q30,001 sujetas a retención definitiva, detallando los asientos contables correspondientes a cada caso.

    Descripción original:

    Título original

    facturas inventario

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    El documento presenta diferentes tipos de operaciones de facturas para inventario sujetas a diferentes condiciones de pago y retención de impuestos. Incluye facturas sujetas a pagos trimestrales, retención definitiva, facturas especiales, de pequeños contribuyentes y mayores a Q30,001 sujetas a retención definitiva, detallando los asientos contables correspondientes a cada caso.

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    OPERACIONDE FACTURAS PARA INVENTARIO

    Sujeto a Pagos Trimestrales


    Muebles para uso de la empresa por Q 12,000. Sujeto
    a pagos trimestrales.

    Mobiliario y Equipo Q 10,714.29 Activo 12,000 / 1.12


    Iva Por Cobrar Q 1,285.71 Activo 10,714.29 * 12%

    Sujeto a Retención Definitiva


    Muebles para uso de la empresa por Q 12,000. Sujeto a Retención Definitiva.

    Mobiliario y Equipo Q 10,714.29 Activo 12,000 / 1.12


    Iva Por Cobrar Q 1,285.71 Activo 10,714.29 * 12%
    ISR Retenido S/ Compras Q 535.71 Pasivo 10,714.29 * 5%
    FACTURAS MENORES A Q 2,500.00 NO SE HACE RETENCION.

    Factura Especial
    Muebles para uso de la empresa por Q 12,000. Factura Especial

    Mobiliario y Equipo Q 10,714.29 Activo 12,000 / 1.12


    Iva Por Cobrar Q 1,285.71 Activo 10,714.29 * 12%
    IVA Retenido S/Facturas Especiales Q 1,285.71 Pasivo 10,714.29 * 12%
    ISR Retenido S/Facturas Especiales Q 535.71 Pasivo 10,714.29 * 5%
    SIEMPRE SE RETIENE EL ISR, NO APILICA LO DE LAS FACTURAS
    MENORES A 2,500.00

    Facturas de Pequeño Contribuyente


    Muebles para uso de la empresa por Q 12,000. Fact. Pequeño Contribuyente

    Mobiliario y Equipo Q 12,000.00 Activo

    Sujeto a Retención Definitiva - Fact. Mayores de Q 30,001.00


    Muebles para uso de la empresa por Q 40,000. Sujeto a Retención Definitiva.
    Mobiliario y Equipo Q 35,714.29 Activo 12,000 / 1.12
    Iva Por Cobrar Q 4,285.71 Activo 10,714.29 * 12%
    ISR Retenido S/ Compras Q 1,900.00 Pasivo

    ISR = 35,714.29 - 30,000.00 = 5,714.29


    5,714.29 * 7% = Q 400.00
    400 + 1,500 del importe fijo = Q 1,900.00

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