Depreciación

Inmuebles: Q 690,425.00 *70% = Q 983297.50 * 5% = Q 24164.87

M = Fabricas 80 + sala de ventas 60 + oficinas 50 = 190

Fabrica Q 24,164.87 * 80m /190 = Q 10,175.68

s/ventas Q 24,164.87 * 60m /190 = Q 7,631.01
oficina Q 24,164.87 * 50m/190 = Q 6,359.18
Q 24164.87
Maquinaria
Maquinaria Q375,700.00 – 1,000 = Q 374,700
374,700.00 * 4510Hr/30,000.00 = Q 56,329.90
Amortización
Gastos de organización Q 25,900.00 * 20% = Q 5,180

P.N1 31-12-2023 Debe Haber

Q
Depreciacion Edificio Fabrica 10,174.69
Q
Depreciacion Edificio sala de ventas 7,631.01
Q
Depreciacion Edificio Oficina 6,359.18
Q
Depreciacion Maquinaria 56,329.90
Amor. Gastos de organización Q
5,180.00

Depreciacion Acomulado de Edificio Q 24,164.88

Depreciacion Acomulado de Maquinaria Q 56,329.90
Amortización Acumulada gasto de
ventas Q 5,180.00
Q 85,674.78 Q 85,674.78
Jun –- jul-- agos--sep—oct--nov—dic—ene--feb—mar--abr--may

Seguro anticipado Q 27,600.00 (Activo)

Q 27,600/12 meses
Meses vencidos 7 meses * Q 2,300.00 = Q 16,100.00 vencido

Distribución de lo vencido
Fabrica Q 16,100.00 * 3/5 = Q 9,600.00 s/v
Sala de ventas Q 16,100.00 * Q 9,660.00 = Q 6,490.00
P.N.2 31-12-2023 Debe Haber
Q
Seguro vencido Fabrica 9,660.00
Q
Seguro Sala de ventas 6,440.00

Q
saguaros anticipsdos 16,100.00
Q
16,100.0 Q
0 16,100.00

Impuesto y accesorios Q 8,540.00 – 2,815.00 = Q 5,725.00

P.N.3 31-12-2023 Debe Haber

Repuestos y Accesorios consumidos Q
Fabrica 5,725.00
Q
Repuestos y Accesorios 5,725.00
Q Q
5,725.00 5,725.00

jul-- agos--sep—oct--nov—dic—ene--feb—mar—abr
Alquileres cobrados por anticipado
2 * Q 2,8-90.00 = Q 5,780.00
P.N.4 31-12-2023 Debe Haber
Q
Alquileres cobrados 5,780.00
Q
Alquileres cobrados por ant. 5,780.00
Q Q
5,780.00 5,780.00

Lo suscrito
40 acciones * Q 200.00 – Q 8,000.00
P.N.5 31-12-2023 Debe Haber
Suscriptores de Q
acciones 8,000.00
Acciones por suscribir Q 8,000.00
Q
8,000.00 Q 8,000.00

Le pago
30 acciones * Q 200.00 = Q 6,000.00
P.N.5 31-12-2023 Debe Haber
Q
Caja y Banco 6,000.00
Q
Suscripciones de acciones 6,000.00
Q Q
6,000.00 6,000.00

Mano de obra directa Q 82,678.00

Mano de obra indirecta Q 67,300.00
Q 149,983.00 * 14/12*0.83%