BALANCE DE SALDOS

Fábrica "El Tiempo"

Ejercicio del 1 de enero al 31 de diciembre de 2021 (Cifras en quetzales)
1 Caja y Bancos Q198,418.00
2 Caja chica Q800.00
3 Maquinaria Q397,200.00
4 Mobiliario y equipo Q78,900.00
5 Herramientas Q8,320.00
6 Gastos de instalación fábrica Q10,580.00
7 Materia Prima Q74,700.00
8 Inmuebles Q150,000.00
9 Capital autorizado Q350,000.00
10 Mano de obra directa Q42,500.00
11 Mano de obra indirecta Q29,500.00
12 Suedos de administración Q52,500.00
13 Sueldos de sala de ventas Q38,000.00
14 Bonificación incentivo fábrica Q10,000.00
15 Bonificación incentivo Admón. Q7,500.00
16 Bonificación incentivo ventas Q6,250.00
17 Repuestos y accesorios Q4,896.00
18 Acciones por suscribir Q40,000.00
19 Energía eléctrica Q24,900.00
20 Compras de materia prima Q81,430.00
21 Clientes Q25,132.00
22 Gastos S/Compras de materia prima Q2,715.00
23 Intereses pagados anticipado Q4,390.00
24 Ventas Q930,295.00
25 Proveedores Q34,285.00
26 Devo. Y Reb. S/Compras de MP Q2,450.00
27 Documentos por cobrar a Corto Plazo Q15,000.00
28 Documentos por pagar a Largo Plazo Q12,000.00
29 Devoluciones y Reb. S/Ventas Q2,540.00
30 IVA (Deudor) Q2,890.00
31 Comisiones cobradas por anticipado Q8,000.00
32 Intereses gasto Q6,720.00
33 ISR Trimestral por acreditar Q16,585.00
34 Deudores empleados Q10,750.00
35 ISR Retenido S/Compras por pagar Q6,086.00
Sumas iguales Q 1,343,116.00 Q 1,343,116.00
 EMPRESA
BALANCE DE SALDOS
CORRESPONDIDO EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE

Ajuste 1
deprec Mob equipo de Admon Q 9,949.29
deprec. Mob y equip. Ventas Q 3,826.65
deprec. Mob y equip. Fabrica Q 1,530.66
depreciacion herramientas Q 1,955.00
deprec. Edificios fabrica Q 2,315.25
depre. Edificios admon Q 1,800.75
deprec. Edificios ventas Q 1,029.00
amort. Gts. De instalacion fabrica Q 2,116.00
deprec. Acum. Mob. Equipipo Q 15,306.60
deprec. Acum. Herramienta Q 1,955.00
deprec. Acum. Inmuebles Q 5,145.00
amort. Acum. Org.gastos de instalacion fabrica Q 2,116.00
Q 24,522.60 Q 24,522.60

Ajuste 2
repuestos y accesorios consumidos Q 3,916.80
repuestos y accesorios Q 3,916.80
Q 3,916.80 Q 3,916.80

Ajuste 3
energia electrica fabrica Q 14,940.00
energia electrica administracion Q 6,225.00
energia electrica sala de ventas Q 3,735.00
energia electrica Q 24,900.00
Q 24,900.00 Q 24,900.00

Ajuste 4
comisiones cobradas por anticipado Q 6,000.00
comisiones ganadas Q 6,000.00
Q 6,000.00 Q 6,000.00
1 DE DICIEMBRE

mobiliario y equipo desecho

Q 78,900.00 3%

DISTRIBUCION
admon 25%
sala de ventas 65%
fabrica 10%

herramientas V. rescate
Q 8,320.00 Q 500.00

inmuebles V. rescate
Q 105,000.00 Q 2,100.00
DISTRIBUCION
fabrica 45%
admon 35%
ventas 20%

gastos de instalacion fabrica

Q 10,580.00 20%
subtotal deprec. Acum
Q 2,629,900.00 Q 76,533.00
Q 15,306.00

Q 3,826.50
Q 9,948.90
Q 1,530.60 Q 15,306.00

subtotal depre.acum
Q 7,820.00 Q 1,955.00

subtotal deprec. Acum

Q 102,900.00 Q 5,145.00

Q 2,315.25
Q 1,800.75
Q 1,029.00 Q 5,145.00

Q 2,116.00
maquinaria Q 78,540.00
IVA por cobrar Q 9,424.80
deprec.acumulada Q 6,590.96
perdida de K Q 19,409.04
a maquinaria Q 60,000.00
IVA por pagar Q 1,000.00
documentos por pagar a corto plazo Q 24,000.00
documentos por pagar a largo plazo Q 16,000.00
bancos Q 12,964.80
Q 113,964.80 Q 113,964.80
 maquinaria nueva
Q 87,964.80 Q 78,540.00

maquinaria usada
Q 34,000.00 Q 1,000.00

costo original Q 60,000.00

up. En 9 meses Q 221,300.00

60000-1000/1,981,000*221300 Q 6,590.96

60000-6590.96 Q 53,409.04

perdida de capital
53409.04-34000 Q 19,409.04

documentos por pagar a c.p Q 24,000.00

documentos por pagar a L.P Q 16,000.00

bamcos
87,964.80-35000-24000-16000 Q 12,964.80
Q 9,424.80

deprec acumulada

valor en libros
 HOJ
Rel
Fáb
SALDOS
No. CUENTAS
Deudor
SUMAS IGUALES Q -

REGÍMEN SOBRE LAS ÚTILIDADES DE

Ganancia Antes del Impuesto y Reserva

Gastos no Deducibles
Rentas Exentas
Renta Imponible
ISR por Pagar
Ganancia Despues del Impuesto y Reser
 HOJA DE TRABAJO
Relojes de lujo, S.A.
Fábrica "El Tiempo"
SALDOS COSTO DE PRODUCCIÓN RESULTADOS
Acreedor Debe Haber Pérdida
 Q - Q - Q - Q -

N SOBRE LAS ÚTILIDADES DE ACTIVIDADES DE ACTIVIDADES LUCRATIVAS

Antes del Impuesto y Reserva Legal Q -

Deducibles Q -
 Q -
Q -
25% Q -
Despues del Impuesto y Reserva Legal Q -
RESULTADOS BALANCE GENERAL
Ganancia Activo Pasivo
 Q - Q - Q -

TIVAS

(+)
(-)

(-)
 ESTADO DE RESULTADOS
Fábrica "El Tiempo"
Balance de Situación General del Ejercicio del 1 de enero al 31 de diciembre de 2021 (C
Ventas brutas
(-) Devoluciones y rebajas sobre ventas
Ventas Netas
COSTO DE VENTAS
Inventario inicial de Mercaderías
compras
Compras brutas
(-) Devoluciones y Rebajas sobre compras
Compras Netas
Mercaderias Disponibles
(-) Inventario Final de Mercaderias
Costo de ventas
Margen Bruto
GATOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE DISTRIBUCIÓN
sueldos sala de ventas
bonificacion incentivo sala de ventas
Depreciación Edificios de Sala de Ventas
Cuotas patronales sala de ventas
Publicidad
prestaciones laborales sala de ventas
gastos generales sala de ventas
Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas
Timbre de prensa
Impuesto Único Sobre Inmuebles de Sala de Ventas
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
sueldos de oficina
bonificacion incentivo de oficina
depreciación Edificios de oficina
Amortización Gastos de Organización
cuotas patronales de oficina
Papelería y Útiles Consumidos
prestaciones laborales de oficina
Depreciación Equipo de Computación Oficinas
Gastos generales de oficina
Impuesto Único Sobre Inmuebles de Oficinas
Resultado positivo
GASTOS FINANCIEROS
intereses gasto
OTROS GASTOS
donativos
ISR sobre rentas de capital
Diferencia Positiva
OTROS INGRESOS
Alquileres Cobrados
alquileres cobrados no ganados
Reserva Legal
ADO DE RESULTADOS
rica "El Tiempo"
el 1 de enero al 31 de diciembre de 2021 (Cifras en quetzales)
 BALANCE DE SITUACIÓN GENERAL
Fábrica "El Tiempo"
Balance de Situación General del Ejercicio del 1 de enero al 31 de diciembre de 2021 (Cifras
No corriente
inmuebles
(-) Depre. Acumulada de Edificios
equipo de computación
(-) Depre. Acumulada de Equipo de Computación
gastos de organización
(-) Amor. Acumulada de Gastos de Organ.
Corriente
Realizable
mercaderias
papeleria y utiles
Exigible
clientes
IVA Por Cobrar
Publicidad pagada por Anticipado
Disponible
caja y bancos
caja chica
SUMA DEL ACTIVO
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
PATRIMONIO NETO
Reserva legal
Ganancia despues del impuesto y reserva
PASIVO
No corriente
hipotecas a largo plazo
Corriente
proveedores
IGSS por pagar
Intereses por Pagar
SUMA DE PATRIMONIO NETO Y PASIVO

Donativos
Sub-total positivo
(+) OTROS INGRESOS
Comisiones Cobradas
Ganancia antes del Impuesto y Reserva
(=) Ganancia Liquida
ITUACIÓN GENERAL
"El Tiempo"
enero al 31 de diciembre de 2021 (Cifras en quetzales)