LOS MEJORES S.A.

ESTADO DE RESULTADOS año 1

DEL 1 ENERO AL 31 DICIEMBRE 2020
Ventas netas 50,000.00
Costo de ventas 18,000.00
Inventario inicial 9,000.00
Compras netas 19,000.00
Inventario final 10,000.00
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 32,000.00
GASTOS OPERACIONALES 19,195.00
Gastos Administrativos 14,695.00
GASTOS DE SUELDOS ADMINISTRATIVOS 1,500.00
GASTOS DE SERVICIOS BÁSICOS 900.00
GASTOS DE CUENTAS INCOBRABLES 30.00
DEPRECIACIONES 9,765.00
AMORTIZACIONES 1,400.00
Gastos de Seguros 1,100.00
Gastos de Ventas 4,500.00
GASTOS DE COMISIONES 1,500.00
GASTOS DE SUELDOS VENDEDORES 3,000.00
Gastos de Publlicidad
Gastos financieros -
GASTOS DE INTERESES
UTILIDAD OPERACIONAL 12,805.00
OTROS INGRESOS -
COMISIONES GANADAS
ARRIENDOS GANADOS
INTERESES GANADOS
UTILIDAD ANTES DEL REPARTO 12,805.00
15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES 1,920.75
UTILIDAD ANTES DEL IMPTO RENTA 10,884.25
25% IMPUESTO RENTA 2,721.06
UTILIDAD ANTES DE RESERVAS 8,163.19
10% RESEVA LEGAL 500.00
10% RESERVA FACULTATIVA 250.00
10% RESERVA ESTATUTARIA
UTILIDAD DEL EJECICIO 7,413.19
 LOS MEJORES S.A.
año 2 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
2021 AL 31 DE DICIEMBRE
78,900.00 ACTIVOS
19,000.00 Corrientes
10,000.00 CAJA
24,000.00 BANCOS
15,000.00 MERCADERÍAS
59,900.00 DOCUMENTOS POR COBRAR
46,071.92 POLIZAS DE ACUMULACIÓN
37,671.92 CUENTAS POR COBRAR - CLIENTES
2,000.00 PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES
1,500.00 SUMINISTROS DE OFICINA
80.00 RETENCIONES EN LA FUENTE - PAGADAS
28,951.92 No Corrientes
2,640.00 DOCUMENTOS POR COBRAR L/P
2,500.00 TERRENOS
7,800.00 EQUIPOS DE REPARTO
2,300.00 -Depreciación Acumulada de Equipos de Rep.
3,500.00 EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
2,000.00 -Depreciación Acumulada de Equipos de compu
600.00 EDIFICIOS
600.00 -Depreciación Acumul de Edificios
13,828.08 MUEBLES DE OFICINA
19,233.20 -Depreciación Acumul de muebles de oficina
3,600.00 EQUIPOS DE OFICINA
15,600.00 -Depreciación Acumul de equipos de oficina
33.20 GASTOS DE INSTALACIÓN
33,061.28 -Amortización Acum de Gtos de instalación
4,959.19 GASTOS DE CONSTITUCIÓN
28,102.09 -Amortización Acum de Gtos de constitución
7,025.52 SEGUROS PRE PAGADOS
21,076.57 PUBLICIDAD PRE PAGADA
2,107.66 TOTAL ACTIVOS
2,107.66 PASIVOS
2,107.66 Corrientes
14,753.60 PRÉSTAMOS BANCARIOS
INTERESES PRE COBRADOS
ARRIENDOS PRE COBRADOS
CUENTAS POR PAGAR - PROVEEDORES
 DOCUMENTOS POR PAGAR - PROVEEDORES
RETENCIONES EN LA FUENTE - COBRADAS
- Comisiones por pagar
15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES
25% IMPUESTO RENTA
No Corrientes
HIPOTECAS POR PAGAR
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
CAPITAL
RESERVAS LEGALES
RESERVAS FACULTATIVAS
RESERVAS ESTATUTARIAS
UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL PASIVOS +PATRIMONIO
DIFERENCIA
 año 1 año 2
2020 2021

116,770.00 124,053.20
8,000.00 8,000.00
56,420.00 53,033.20
10,000.00 15,000.00
10,000.00 12,500.00
24,000.00 25,000.00
7,000.00 7,500.00
-150.00 -180.00
1,000.00 2,500.00
500.00 700.00
173,805.00 276,628.08
15,000.00
18,000.00 18,000.00
- 85,000.00
-13,387.50
- 29,000.00
-5,799.42
95,000.00 95,000.00
-1,425.00 -6,175.00
24,000.00 24,000.00
-4,560.00 -6,960.00
37,000.00 37,000.00
-2,130.00 -5,830.00
6,200.00 6,200.00
-2,480.00 -3,720.00
7,000.00 7,000.00
-2,800.00 -4,200.00
2,500.00
4,000.00
290,575.00 400,681.28

10,441.81 96,884.71
52,000.00
5,200.00
2,400.00
5,000.00 9,800.00
 12,800.00
800.00 1,200.00
1,500.00
1,920.75 4,959.19
2,721.06 7,025.52
- 10,000.00
10,000.00
10,441.81 106,884.71
280,133.19 293,796.57
271,970.00 271,970.00
500.00 2,607.66
250.00 2,357.66
2,107.66
7,413.19 14,753.60
290,575.00 400,681.28
110,106.28
-
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO | MÉTODO INDIRECTO

UTILIDAD NETA DEL PERÍODO

Mas. Gasto Depreciaciones

Mas. Gasto Amortización de Seguros
Mas. Gasto Provisión para Mantenimiento y Reparaciones
Menos. Utilidad en Venta de Flota y Equipo de Transporte
Mas. Gasto Provisión de Impuesto de Renta o Sociedades 25%
Total. Conceptos no Efectivos o no desembolsables

UTILIDAD NETA DEL PERÍODO AJUSTADA

EFECTIVO GENERADO POR LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Aumento de Cuentas por Cobrar a clientes
Aumento de Mercancías, Inventarios o Existencias
Aumento de Seguros Pagados por Anticipado (Diferidos)
Aumento de Proveedores o Cuentas Comerciales por Pagar
Disminución de Salarios por Pagar
Disminución de Servicios Públicos por Pagar
Disminución de Otras Cuentas por Pagar
Disminución de Provisión para Mantenimiento y Reparaciones
Disminución de Provisión Impuesto de Renta por pagar
Aumento de Impuesto sobre las Ventas por Pagar

Total. Efectivo Generado por las Actividades de Operación

EFECTIVO GENERADO POR LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Aumento de Maquinaria y Equipo
Aumento de Equipo de Oficina
Disminución por Venta de Flota y Equipo de Transporte

Total. Efectivo Generado por las Actividades de Inversión

EFECTIVO GENERADO POR LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
Disminución de Obligaciones Financieras de Corto Plazo
Disminución de Intereses por pagar
Disminución de Obligaciones Financieras de Largo Plazo
Aumento de Aportes Sociales
Aumento de Reserva Legal
Pago de Dividendos

Total. Efectivo Generado por las Actividades de Financiación

VARIACIÓN DEL EFECTIVO

AÑO 2

14,754

28,952
2,640
0
0
7,026
38,617

53,371

AÑO 2
78,400
-24,000
-40
-19,200
-300
-600
-20
-14
-105
0

87,492

AÑO 2
0
0
80

80
AÑO 2
0
-20
0
3,038
2,108
-180

4,947

92,519
 PAGOS Y COBROS EN EFECTIVO

Cobros o Recaudo de Cuentas por Cobrar a Clientes AÑO 2

Saldo inicial. Cuentas por Cobrar a Clientes 7,000
Mas. Ventas 78,900
Menos. Saldo Final de Cuentas por Cobrar a Clientes 7,500
Total. Cobros o Recaudo de Cuentas por Cobrar a Clientes 78,400

Compra de Mercancías, Inventarios o Existencias AÑO 2

Saldo final. Mercancías, Inventarios o Existencias 15,000
Menos. Saldo inicial. Mercancías, Inventarios o Existencias 10,000
Mas. Costo de Ventas 19,000
Total. Compra de mercancías 24,000

Pago de Compras a Proveedores AÑO 2

Saldo inicial. Proveedores o Cuentas Comerciales por Pagar 5,000
Mas. Compras de Mercancías, Inventarios o Existencias 24,000
Menos. Saldo Final. Proveedores o Cuentas Comerciales por Pagar 9,800
Total. Pago de compras a Proveedores 19,200

Pago de Salarios AÑO 2

Saldo inicial. Salarios por Pagar -300
Mas. Gasto Salarios
Menos. Saldo Final. Salarios por Pagar
Total. Pago de Salarios -300

Pago de Servicios Públicos AÑO 2

Saldo inicial. Servicios Públicos por Pagar 900
Mas. Gasto Servicios Públicos 0
Menos. Saldo Final. Servicios Públicos por Pagar 1,500
Total. Pago de Servicios de Públicos -600

Pago de Otros Gastos Operacionales AÑO 2

Saldo inicial. Otras Cuentas por Pagar 0
Mas. Gastos Legales 0
Mas. Gastos de Viaje y Transporte 0
Mas. Otros Gastos 0
Menos. Saldo Final. Otras Cuentas por Pagar 0
Total. Pago de Otros Gastos Operacionales 0

Pago de Seguros Pagados por Anticipado AÑO 2

Saldo Final. Seguro Pagado por Anticipado 40
Mas. Gasto Seguros 0
Menos. Saldo inicial. Seguro Pagado por Anticipado 0
Total. Pago de Seguros 40

Pago de Mantenimientos y Reparaciones AÑO 2

Saldo inicial. Provisión para Mantenimientos y Reparaciones 14
Mas. Gasto Provisión Mantenimiento y Reparaciones
Menos. Saldo Final. Provisión para Mantenimientos y Reparaciones
Total. Pago de Servicios de Manteamiento y Reparaciones 14

Cobro de Intereses (recibidos) AÑO 2

Ingreso por Intereses 10
Total. Cobro de Intereses 10

Pago de Intereses AÑO 2

Saldo inicial. Intereses por Pagar 20
Mas. Gasto Intereses 0
Menos. Saldo Final. Intereses por Pagar 0
Total. Pago de Intereses 20

Pago de Impuesto de Renta o Impuesto de Sociedades AÑO 2

Saldo inicial. Provisión Impuesto de Renta por Pagar 0
Mas. Gasto Provisión Impuesto de Renta 0
Menos. Saldo Final. Provisión Impuesto de Renta por pagar 0
Total. Pago de Impuesto de Renta o Sociedades 0

Compra de Maquinaria y Equipo AÑO 2

Saldo Final. Maquinaria y Equipo 0
Menos. Saldo inicial. Maquinaria y Equipo 0
Total. Compra de Maquinaria y Equipo 0

Pago de Compra de Maquinaria y Equipo AÑO 2

Saldo Inicial. Maquinaria y Equipo por Pagar 0
Mas. Compra de Maquinaria y Equipo 0
Menos. Saldo Final. Maquinaria y Equipo por Pagar 0
Total. Pago de Compra de Maquinaria y Equipo 0

Compra de Equipo de Oficina AÑO 2

Saldo Final. Equipo de Oficina 37,000
Menos. Saldo inicial. Equipo de Oficina 37,000
Total. Compra de Equipo de Oficina 0

Pago de Compra de Equipo de Oficina AÑO 2

Saldo Inicial. Equipo de Oficina por Pagar 0
Mas. Compra de Equipo de Oficina 0
Menos. Saldo Final. Equipo de Oficina por Pagar 0
Total. Pago de Compra de Equipo de Oficina 0

Información sobre la Venta de Flota y Equipo de Transporte AÑO 2

Valor Bruto del Vehículo 0
Menos. Depreciación Acumulada
Valor en Libros 0
Valor de la Venta 80
Utilidad en Venta de Flota y equipo de Transporte 80

Cobros o Recaudo por Ventas de Flota y Equipo de Transporte AÑO 2

Saldo Inicial. Flota y Equipo de Transporte por Cobrar 0
Mas. Ventas de Flota y Equipo de Transporte 80
Menos. Saldo Final. Flota y Equipo de Transporte por Cobrar 0
Total. Cobros o Recaudo, por Venta de Flota y Equipo de Transporte 80

Pago de Obligaciones Financieras de Corto Plazo AÑO 2

Saldo inicial. Obligaciones Financieras de Corto Plazo 0
Menos. Saldo Final. Obligaciones Financieras de Corto Plazo 0
Total. Pago de Obligaciones Financieras de Corto Plazo 0

Cobro o Recaudo del Impuesto Sobre las Ventas AÑO 2

Saldo Final. Impuesto sobre las Ventas por Pagar 0
Menos. Saldo inicial. Impuesto sobre las Ventas por Pagar 0
Total. Cobro o Recaudo del Impuesto Sobre las Ventas 0
Pago de Obligaciones Financieras de Largo Plazo AÑO 2
Saldo inicial. Obligaciones Financieras de Largo Plazo 0
Menos. Saldo Final. Obligaciones Financieras de Largo Plazo 0
Total. Pago de Obligaciones Financieras de Largo Plazo 0

Aportes Sociales recibidos AÑO 2

Saldo Final. Aportes Sociales 4,959
Menos. Saldo inicial. Aportes Sociales 1,921
Total. Aportes Sociales recibidos 3,038

Pago de Dividendos AÑO 2

Saldo inicial. Utilidad Acumulada de Períodos Anteriores 180
Mas. Utilidad del Período Anterior
Menos. Saldo final. Utilidad Acumulada de Períodos Anteriores
Total. Pago de Dividendos 180

Pago Reserva Legal AÑO 2

Saldo inicial. Utilidad Acumulada de Períodos Anteriores 2,608
Mas. Utilidad del Período Anterior 0
Menos. Saldo final. Utilidad Acumulada de Períodos Anteriores 500
Total. Pago de Dividendos 2,108
 CUADRO DE DIFERENCIAS
CUENTAS 2020 2021 DIF
CAPITAL 271970 271970 0
RESERVAS LEGALES 500 2608 2108
RESERVAS FACULTATIVAS 250 2358 2108
RESERVAS ESTATUTARIAS 2108 2108
UTILIDAD DEL EJERCICIO 7413 14754 7340

LOS MEJORES S.A.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE

AJUSTE AJUSTE
CUENTAS BALANCE 2020 POSITIVO NEGATIVO
2021 2021
CAPITAL 271970 0
RESERVAS LEGALES 500 2108
RESERVAS FACULTATIVAS 250 2108
RESERVAS ESTATUTARIAS 2108
UTILIDAD DEL EJERCICIO 7413 7340

TOTALES 280133
A

BALANCE 2021

271970
2608
2358
2108
14754

293797