1 Empanada de Cajeta

300 Gr de harina $2.64

50 Gr de azúcar $.65

40 Gr de Mantequilla $.24

240 ml de Agua $.39

49 Gr de Cajeta $ 2.85

6.77
Costo Semanal para 5000 empanadas

Harina 1500kg $13,200

Azúcar 250kg $3,250

Mantequilla 200kg $1,200

Agua 120lt $1,950

Cajeta 245kg $14,250 Costo Anual para 240,000 empanadas

$6.77 $33,850 Harina 72000kg $633,600
Azúcar 12000kg $156,000
Mantequilla 9600kg $57,600
Costo Mensual para 20,000 empanadas
Agua 5760lt $93,600
Cajeta 11760kg $684,000
Harina 6000kg $52,800
$6.77 $1,624,800
Azúcar 1000kg $13,000
Mantequilla 800kg $4,800
Agua 480lt $7,800
Cajeta 980kg $57,000
$6.77 $135,400
Costos indirectos Mano de Obra
Renta $72,000 4 trabajadores Por 1 Por los 4
Luz $30,000
Pagos semanal $830 $3,320
Agua $30,000
pago mensual $3,320 $13,280
Gas $28,000
Total $160,000 Pago anual $39,840 $159,360
Gastos de Administración Gastos de venta
Concepto Mensual Anual Concepto mensual Anual
Teléfono $389 $4,668 Teléfono $389 $4,668
Gerente $15,283 $183,396 Gerente $15,283 $183,396
Papelería $350 $4,200 Papelería $350 $4,200
Depreciación de $13.3 $160
Mob. Propaganda $500 $6,000
1000-200/5
Total $16,522 $198,264
Depreciación de $11.11 $133.3
silla
500-100/3
Depreciación de $11.66 $140
teléfono
400-80/3
Depreciación de $133.3 $1,600
computo
10,000-2000/5
Total de gasto de $16,191. $194,296.4
administración 37 4
 Costos Fijos
Concepto Mensual anual

Renta $6,000 $72,000

Gerente de administración $15,283 $183,396

Gerente de ventas $15,283 $183,396

Teléfono de administración $389 $4,668 Costos variables
Teléfono de ventas $389 $4,668
Concepto Mensual Anual
Depreciación de maquinaria $3037.8 253.15
Renta administración $2,000 $24,000
Agua $2,500 $30,000
Renta venta $4,000 $48,000 Luz $2,500 $30,000
Dep. mob. De $13.3 $160
administración Gas $2,333.3 $28,000
Dep. mob. De ventas $13.3 $160 Papelería $350 $4,200
Dep. equipo de $133.3 $1,600
administración
administración
Dep. equipo de ventas $133.3 $1,600 Papelería ventas $350 $4,200
Dep. silla de administración $11.11 $133.3 Propaganda $500 6,000
Dep. silla de ventas $11.11 $133.3
Dep. teléfono de $11.66 $140
Materia prima $135,400 $1,624,800
administración
Total $143933.3 $1,727,200
Dep. teléfono de ventas $11.66 $140

Mano de Obra $13,280 $159,360

Total $ $683,667.75
PE=683667.75/18 -7.19=63244.0101
Presupuesto global de ventas

Ventas 240000
+Ajuste 0
+Cambio 0
+Crecimiento 36000
=Suma total 36000
+ Ventas hasta factor 276000
económico
Económico 4.3% 11868
Ventas 287,868
 Presupuesto Global de Producción
Comprobación
(Total de ventas /
Inventario 5000
Rotación ) I.I
Base = 287,868 /13 =
22143.69 305012
+Producción
=Total 310.012
(I.I – I.B)
Faltante = 5000-22144 =
17144 -Ventas 287,868

=I.B 22144

(Ventas + Faltante )
Producción 287,868+17144=305
012
Presupuestos de Costo de Producción

Materia Prima Mano de obra Costos Indirectos

Periodo Producción Pieza (1) Importe Horas Importe Horas Importe

(6.77) (3 min ) (17.29) ( 40 min) ( 20 emp)
(.05hrs) (.66 hrs)
15% 45752 45752 309,741 2288 39553 30196 603920

25% 76253 76253 516233 3813 65927 50327 1006540

40% 122,005 122,055 826,312 6100 105469 80523 1610460

20% 61002 61002 412,984 3050 52735 40261 805220

100% 305,012 2,065,270 15250 263673 201308 4026160

Presupuesto de compras e inventario de materia prima

Periodo Consumo + Inventario = Compras + Inventario Importe

-Inicial Final
15%

25%

40%

20%

100%
Presupuesto de inventario de articulo terminado

Periodo + Inventario Inicial + Producción - Ventas = Inventario Final

15%

25%

40%

20%

100%
Estado de Costo de producción y articulo terminado y lo vendido

I.I de Materia Prima

+ Compras
= MP Disponible
- I.F de Materia Prima
= Costo de MP
+ Mano de Obra Directa
= Costo Primo
+ Costos Indirectos
= Total
- I.I.P.P

- I.F.P.P

= Costo de Articulo terminado

+ I.I . A. T
- I.F.A.T
Estado de resultados

Ventas
+ Costo de Venta
=
- Gastos de Operación
- Gastos de Administración
= Utilidad de Operación
ISR 30 %
PTU 10 %
UN